第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	893,763	522,189
受取手形、売掛金及び契約資産	4,182,601	4,156,180
商品及び製品	61,847	86,937
仕掛品	19,383	23,750
原材料及び貯蔵品	182,114	350,898
未収入金	1,700,539	1,679,178
前払費用	697,338	713,514
その他	62,060	26,920
貸倒引当金	△70,584	△44,971
流動資産合計	7,729,064	7,514,598
固定資産
有形固定資産	125,197	85,557
無形固定資産
のれん	144,457	114,831
その他	959,199	916,911
無形固定資産合計	1,103,656	1,031,742
投資その他の資産
長期前払費用	617,790	799,423
破産更生債権等	108,843	107,284
その他	778,099	712,576
貸倒引当金	△99,921	△97,368
投資その他の資産合計	1,404,812	1,521,915
固定資産合計	2,633,666	2,639,216
資産合計	10,362,730	10,153,814
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	3,022,895	2,966,164
未払金	2,631,659	2,621,295
未払法人税等	226,721	111,749
賞与引当金	171,549	101,886
役員賞与引当金	94,695	44,103
その他	650,115	409,992
流動負債合計	6,797,636	6,255,191
固定負債
退職給付に係る負債	218,836	206,651
その他	25,726	25,396
固定負債合計	244,562	232,048
負債合計	7,042,199	6,487,239

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	553,660	553,660
資本剰余金	53,489	53,660
利益剰余金	2,714,001	3,059,891
自己株式	△620	△637
株主資本合計	3,320,530	3,666,575
純資産合計	3,320,530	3,666,575
負債純資産合計	10,362,730	10,153,814

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	12,668,908	11,823,868
売上原価	9,692,033	9,078,513
売上総利益	2,976,875	2,745,354
販売費及び一般管理費	※１ 2,418,616	※１ 2,112,302
営業利益	558,259	633,052
営業外収益
受取利息	31	224
違約金収入	545	－
利用料収入	6,486	7,387
その他	3,119	1,599
営業外収益合計	10,181	9,212
営業外費用
支払利息	5,727	1,816
貸倒引当金繰入額	－	57
長期前払費用除却損	－	4,420
その他	1,157	－
営業外費用合計	6,885	6,294
経常利益	561,555	635,970
特別利益
固定資産売却益	※２ 63	－
子会社株式売却益	－	58,690
特別利益合計	63	58,690
特別損失
固定資産除却損	※３ 74	※３ 2,878
特別損失合計	74	2,878
税金等調整前中間純利益	561,544	691,781
法人税、住民税及び事業税	105,300	94,863
法人税等調整額	99,817	53,558
法人税等合計	205,117	148,422
中間純利益	356,427	543,359
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△283	－
親会社株主に帰属する中間純利益	356,710	543,359

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	356,427	543,359
中間包括利益	356,427	543,359
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	356,710	543,359
非支配株主に係る中間包括利益	△283	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	561,544	691,781
減価償却費	167,352	173,068
株式報酬費用	2,199	2,199
のれん償却額	29,625	29,625
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△19,544	△15,490
賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,044	△35,259
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△36,633	△49,822
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	10,423	10,747
受取利息及び受取配当金	△47	△244
支払利息	5,727	1,816
固定資産除却損	74	2,878
子会社株式売却損益（△は益）	－	△58,690
違約金収入	△545	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△737,890	△299,599
棚卸資産の増減額（△は増加）	△13,533	△235,647
未収入金の増減額（△は増加）	△87,472	△1,726
前払費用の増減額（△は増加）	△95,933	△124,699
その他の流動資産の増減額（△は増加）	6,927	8,072
長期前払費用の増減額（△は増加）	△8,419	△185,343
破産更生債権等の増減額（△は増加）	18,026	△5,613
仕入債務の増減額（△は減少）	636,461	41,064
未払金の増減額（△は減少）	46,033	75,023
契約負債の増減額（△は減少）	△309	8,219
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△74,127	△13,047
その他	313,491	△190,959
小計	706,386	△171,645
利息及び配当金の受取額	47	244
利息の支払額	△4,792	△1,767
違約金の受取額	39,495	71,958
法人税等の支払額	△2,016	△187,573
営業活動によるキャッシュ・フロー	739,119	△288,782
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△26,110	△11,429
無形固定資産の取得による支出	△174,067	△164,835
長期貸付金の回収による収入	－	547
出資金の取得による支出	△100	－
敷金及び保証金の差入による支出	△284	－
敷金及び保証金の回収による収入	1,350	1,718
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	－	292,599
その他	183	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△199,027	118,599
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△600,000	－
リース債務の返済による支出	△330	△330
配当金の支払額	△184,144	△201,044
その他	－	△16
財務活動によるキャッシュ・フロー	△784,474	△201,391
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△244,382	△371,574
現金及び現金同等物の期首残高	1,019,045	893,763
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 774,662	※１ 522,189

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当中間連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社トライ・エックス及び株式会社FISソリューションズの全株式を売却したことにより、連結の範囲から除外しております。

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
役員報酬	98,025千円	83,286千円
給与・賞与	697,149	540,374
賞与引当金繰入額	139,167	122,264
退職給付費用	17,972	18,283
貸倒引当金繰入額	31,894	37,637
委託業務費	253,635	233,984
支払手数料	392,037	382,154

※２　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）		当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
機械装置及び運搬具	63	千円	－	千円
計	63		－

※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）		当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
建物及び構築物	74	千円	178	千円
ソフトウエア	－		2,700
計	74		2,878

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	774,662千円	522,189千円
現金及び現金同等物	774,662	522,189

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月20日 臨時取締役会	普通株式	184,315	11	2024年３月31日	2024年６月６日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月13日 臨時取締役会	普通株式	134,047	８	2024年９月30日	2024年12月10日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

配当に関する事項

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月20日 臨時取締役会	普通株式	201,071	12	2025年３月31日	2025年６月５日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月12日 臨時取締役会	普通株式	167,559	10	2025年９月30日	2025年12月10日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	中間連結 損益計算書計上額（注）３
	IP ＆ Mobile ソリューション・ ビジネス	ユーティリティ・ ビジネス	コンサルティング・ ビジネス	小計
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,195,044	5,332,140	1,840,503	12,367,688	301,219	12,668,908	－	12,668,908
外部顧客への売上高	5,195,044	5,332,140	1,840,503	12,367,688	301,219	12,668,908	－	12,668,908
セグメント間の内部売上高又は振替高	11,860	－	54,860	66,721	4,102	70,823	△70,823	－
計	5,206,905	5,332,140	1,895,364	12,434,410	305,322	12,739,732	△70,823	12,668,908
セグメント利益又は損失（△）	626,656	483,071	45,651	1,155,379	△17,056	1,138,322	△580,063	558,259

　(注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、当社の連結子会社であった株式会社トライ・エックスが行っていた「ドキュメントソリューション・ビジネス」であります。

　　　 ２．セグメント利益の調整額△580,063千円には、セグメント間取引消去580千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△580,644千円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の管理部門の一般管理費等であります。

　　　 ３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	中間連結 損益計算書 計上額（注）２
	IP ＆ Mobile ソリューション・ ビジネス	ユーティリティ・ ビジネス	コンサルティング・ ビジネス	小計
売上高
顧客との契約から生じる収益	4,692,493	5,317,046	1,814,328	11,823,868	－	11,823,868
外部顧客への売上高	4,692,493	5,317,046	1,814,328	11,823,868	－	11,823,868
セグメント間の内部売上高又は振替高	7,807	－	50,290	58,097	△58,097	－
計	4,700,301	5,317,046	1,864,618	11,881,966	△58,097	11,823,868
セグメント利益	574,270	580,480	122,058	1,276,809	△643,757	633,052

　(注）１．セグメント利益の調整額△643,757千円には、セグメント間取引消去469千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△644,227千円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社の管理部門の一般管理費等であります。

　　　 ２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当中間連結会計期間より、報告セグメントを変更しております。

　企業再編の影響で管理区分の変更に伴い、従来の「ドキュメントソリューション・ビジネス」を廃止し

「コンサルティング・ビジネス」にタクトシステム株式会社を統合しております。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の区分に基づき作成しております。

(企業結合等関係)

（子会社株式の譲渡）

当社は、2025年５月13日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社トライ・エックスの全株式を、当社の親会社である株式会社フォーバルに譲渡することを決議し、2025年５月13日に譲渡いたしました。

(1) 株式譲渡の概要

１．株式譲渡の相手先の名称

株式会社フォーバル

２．譲渡した子会社の名称及び事業の内容

子会社の名称：株式会社トライ・エックス

事業内容：複写・印刷業

３．子会社株式譲渡を行った主な理由

株式会社トライ・エックスは当社グループの「ドキュメントソリューション・ビジネス」のセグメントにおいて、法人顧客に向けて環境配慮型印刷サービス、オンデマンドプリントサービス、ＢＰＯサービスを提供しておりました。これらのサービスはいずれも法人の業種業態を問わず、汎用的な需要が見込めるものと考えております。

同社の成長と企業価値の認知においては、当社の連結子会社、すなわちフォーバルの孫会社ではなく、多種多様な業種業態から成る約30社のフォーバルの連結子会社の一員として、横のつながりで広く機動的にシナジーを募る事が出来る環境が有益と判断し、本株式譲渡を決定いたしました。

４．株式譲渡日

2025年５月13日（みなし売却日2025年４月１日）

５．株式譲渡の対価

2025年５月13日に319,999千円を授受

(2) 実施した会計処理の概要

１．譲渡損益の金額

子会社株式売却益　　　　54,055千円

２．譲渡した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	323,197千円
固定資産	56,641千円
資産合計	379,839千円
流動負債	92,763千円
固定負債	22,931千円
負債合計	115,695千円

３．会計処理

当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「子会社株式売却益」として特別利益に計上しております。

(3) 譲渡した事業が含まれていた報告セグメント

ドキュメントソリューション・ビジネス

(4) 当中間連結会計期間の中間連結損益計算書に計上されている譲渡した事業に係る損益の概算額

売上高　　　　　　　　　　 -百万円

営業利益　　　　　　　　　 -百万円

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項　（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益（円）	21.29	32.43
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	356,710	543,359
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	356,710	543,359
普通株式の期中平均株式数（株）	16,755,990	16,755,975

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

（１）期末配当

　2025年５月20日開催の臨時取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

　（イ）期末配当による配当金の総額……………………………201,071千円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………………12円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………2025年６月５日

（注）2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

（２）中間配当

　2025年11月12日開催の臨時取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）中間配当による配当金の総額……………………………167,559千円

　（ロ）１株当たりの金額…………………………………………10円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………2025年12月10日

（注）2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。