第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,565,242	2,303,118
受取手形及び売掛金	1,722,351	1,342,768
商品	74,942	49,144
仕掛品	179,540	155,452
貯蔵品	9,932	9,313
その他	316,309	289,530
貸倒引当金	△39,754	△44,337
流動資産合計	4,828,564	4,104,990
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,112,065	1,123,698
機械装置及び運搬具	21,171	21,171
工具、器具及び備品	781,849	790,336
土地	52,640	52,640
リース資産	81,750	81,750
建設仮勘定	－	4,300
減価償却累計額及び減損損失累計額	△930,779	△1,031,850
有形固定資産合計	1,118,697	1,042,047
無形固定資産
のれん	45,940	20,845
商標権	137,390	130,742
ソフトウエア	107,578	131,658
ソフトウエア仮勘定	15,390	31,607
その他	39,852	44,118
無形固定資産合計	346,152	358,972
投資その他の資産
投資有価証券	446,871	429,949
敷金及び保証金	258,769	259,025
繰延税金資産	737,207	698,759
その他	76,893	71,720
貸倒引当金	△2,611	△2,611
投資その他の資産合計	1,517,130	1,456,844
固定資産合計	2,981,979	2,857,863
繰延資産	618	280
資産合計	7,811,162	6,963,134

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,341,561	1,282,557
リース債務	13,527	13,619
未払金	606,124	297,981
未払法人税等	35,365	35,233
預り金	409,460	365,833
賞与引当金	124,065	58,136
役員賞与引当金	9,045	－
返品調整引当金	20,871	5,009
売上割戻引当金	148	56
その他	159,681	69,577
流動負債合計	2,719,850	2,128,005
固定負債
リース債務	33,696	26,863
退職給付に係る負債	575,484	616,557
役員退職慰労引当金	67,518	78,673
その他	18,077	4,759
固定負債合計	694,777	726,855
負債合計	3,414,628	2,854,860
純資産の部
株主資本
資本金	1,920,579	1,920,579
資本剰余金	977,399	977,579
利益剰余金	1,498,807	1,210,786
自己株式	△26	△26
株主資本合計	4,396,758	4,108,918
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△224	△644
その他の包括利益累計額合計	△224	△644
純資産合計	4,396,533	4,108,274
負債純資産合計	7,811,162	6,963,134

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	8,680,515	5,554,965
売上原価	6,556,420	4,408,556
売上総利益	2,124,094	1,146,408
返品調整引当金繰入額	463	－
返品調整引当金戻入額	－	7,780
差引売上総利益	2,123,630	1,154,188
販売費及び一般管理費	※ 1,912,544	※ 1,398,268
営業利益又は営業損失（△）	211,086	△244,079
営業外収益
受取利息	10	2
受取配当金	582	562
受取賃貸料	942	870
業務受託手数料	4,853	300
諸預り金戻入益	13,805	－
助成金収入	－	122,456
雑収入	7,621	7,740
営業外収益合計	27,816	131,931
営業外費用
支払利息	392	301
持分法による投資損失	11,485	16,317
為替差損	3,051	1,924
雑損失	1,225	4,175
営業外費用合計	16,155	22,719
経常利益又は経常損失（△）	222,748	△134,867
特別損失
固定資産除却損	9,097	697
事務所移転費用	21,248	－
特別損失合計	30,345	697
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	192,402	△135,565
法人税、住民税及び事業税	83,841	334
法人税等調整額	23,486	38,633
法人税等合計	107,328	38,967
四半期純利益又は四半期純損失（△）	85,074	△174,532
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△10,475	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	95,549	△174,532

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	85,074	△174,532
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△423	△419
その他の包括利益合計	△423	△419
四半期包括利益	84,651	△174,951
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	95,126	△174,951
非支配株主に係る四半期包括利益	△10,475	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	192,402	△135,565
減価償却費	94,238	101,183
無形固定資産償却費	34,363	41,206
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3,873	4,582
のれん償却額	38,207	25,094
受取利息及び受取配当金	△593	△564
敷金及び保証金償却	3,863	2,858
助成金収入	－	△122,456
持分法による投資損益（△は益）	11,485	16,317
支払利息	392	301
有形固定資産除売却損益（△は益）	9,097	－
無形固定資産除売却損益（△は益）	－	697
出資金償却	5,918	3,042
事務所移転費用	21,248	－
差入保証金の増減額（△は増加）	△20	△12
長期前払費用償却額	311	311
売上債権の増減額（△は増加）	△595,075	379,583
たな卸資産の増減額（△は増加）	△98,101	50,504
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△129,171	△101,419
仕入債務の増減額（△は減少）	655,279	△59,004
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△110,465	△457,574
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△451	△13,317
賞与引当金の増減額（△は減少）	△30,888	△65,928
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△17,967	△9,045
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△17,609	41,072
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△100,372	11,155
その他	1	－
小計	△37,778	△286,976
利息及び配当金の受取額	593	564
利息の支払額	△392	△301
法人税等の還付額	10,303	132,975
法人税等の支払額	△44,774	△10,817
助成金の受取額	－	122,456
事務所移転費用の支払額	△21,248	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△93,295	△42,098

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△3,000	－
有形固定資産の取得による支出	△173,748	△23,894
有形固定資産の売却による収入	850	21
無形固定資産の取得による支出	△37,439	△70,518
無形固定資産の売却による収入	5	369
投資有価証券の取得による支出	△5,100	－
出資金の払込による支出	△10,800	△4,070
出資金の回収による収入	42	311
貸付けによる支出	△2,620	－
貸付金の回収による収入	5,000	－
敷金及び保証金の差入による支出	△8,240	△2,564
敷金及び保証金の回収による収入	－	368
その他	△9,075	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△244,126	△99,977
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△113,307	△113,307
リース債務の返済による支出	△6,650	△6,740
自己株式の取得による支出	△24	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△119,982	△120,048
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△457,407	△262,124
現金及び現金同等物の期首残高	2,615,159	2,565,242
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,157,752	※ 2,303,118

【注記事項】

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

　今般の感染状況と社会生活及び経済活動の状況等を踏まえ、本感染症による今後の影響を検討した結果、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した追加情報の内容を以下のとおり変更しております。

　社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、2022年３月期の半ばまでには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。

（連結納税制度の適用）

　当社及び連結子会社は第１四半期連結会計期間から連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
人件費	804,824千円	591,576千円
退職給付費用	29,173	23,129
役員退職慰労引当金繰入額	7,780	11,155
賞与引当金繰入額	88,396	30,409
役員賞与引当金繰入額	2,357	－
貸倒引当金繰入額	△2,657	5,888

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	2,235,404千円	2,303,118千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△77,651	－
現金及び現金同等物	2,157,752	2,303,118

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月29日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2020年３月31日	2020年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア・ コンテンツ	映像制作	計
売上高
外部顧客への売上高	8,075,472	605,042	8,680,515	－	8,680,515
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	33,351	33,351	△33,351	－
計	8,075,472	638,393	8,713,866	△33,351	8,680,515
セグメント利益	250,629	14,292	264,921	△42,173	222,748

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等△42,173千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア・ コンテンツ	映像制作	計
売上高
外部顧客への売上高	5,119,931	435,033	5,554,965	－	5,554,965
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	23,310	23,310	△23,310	－
計	5,119,931	458,344	5,578,275	△23,310	5,554,965
セグメント損失（△）	△106,828	△10,740	△117,569	△17,297	△134,867

（注）１．セグメント損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等△17,297千円であります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	８円43銭	△15円40銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	95,549	△174,532
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	95,549	△174,532
普通株式の期中平均株式数（株）	11,330,783	11,330,754

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため、また当第２四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失であり潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。