### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 2,228,307 | 2,189,558
受取手形 | － | 2,544
売掛金 | ※ 1,158,322 | ※ 841,068
商品 | 56,745 | 19,155
仕掛品 | 86,905 | 129,205
貯蔵品 | 1,929 | 884
前払費用 | 100,203 | 76,606
関係会社短期貸付金 | 210,000 | 200,000
未収入金 | ※ 39,995 | ※ 38,441
その他 | ※ 129,948 | ※ 39,668
貸倒引当金 | △27,443 | △35,191
流動資産合計 | 3,984,914 | 3,501,939
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 886,004 | 805,270
機械及び装置 | 7,650 | －
工具、器具及び備品 | 669,552 | 682,406
土地 | 52,640 | 52,640
リース資産 | 81,750 | 81,750
減価償却累計額及び減損損失累計額 | △812,376 | △941,212
有形固定資産合計 | 885,222 | 680,855
無形固定資産 |  |
商標権 | 136,827 | 123,727
ソフトウエア | 74,983 | 179,968
ソフトウエア仮勘定 | 14,390 | 3,560
その他 | 36,747 | 30,453
無形固定資産合計 | 262,949 | 337,709
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 270,308 | 244,063
関係会社株式 | 267,935 | 143,479
破産更生債権等 | 2,611 | 2,611
敷金及び保証金 | 224,448 | 187,703
繰延税金資産 | 679,262 | 582,588
その他 | 72,003 | 54,489
貸倒引当金 | △2,611 | △2,611
投資その他の資産合計 | 1,513,958 | 1,212,324
固定資産合計 | 2,662,129 | 2,230,890
資産合計 | 6,647,044 | 5,732,830

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※ 1,098,525 | ※ 1,100,191
リース債務 | 13,527 | 13,712
未払金 | ※ 511,040 | ※ 204,643
未払法人税等 | 13,642 | 22,097
未払消費税等 | 21,453 | －
前受金 | 97,995 | 55,463
預り金 | ※ 398,754 | ※ 226,394
賞与引当金 | 47,469 | 36,842
返品調整引当金 | 20,871 | 5,368
売上割戻引当金 | 148 | 56
流動負債合計 | 2,223,430 | 1,664,769
固定負債 |  |
リース債務 | 33,696 | 19,984
退職給付引当金 | 538,109 | 596,363
役員退職慰労引当金 | 57,425 | 75,683
その他 | 18,077 | 4,759
固定負債合計 | 647,308 | 696,790
負債合計 | 2,870,738 | 2,361,560
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,920,579 | 1,920,579
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 977,579 | 977,579
資本剰余金合計 | 977,579 | 977,579
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 27,170 | 27,170
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 851,228 | 445,537
利益剰余金合計 | 878,398 | 472,707
自己株式 | △26 | △26
株主資本合計 | 3,776,530 | 3,370,839
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △224 | 430
評価・換算差額等合計 | △224 | 430
純資産合計 | 3,776,305 | 3,371,269
負債純資産合計 | 6,647,044 | 5,732,830

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日) | 当事業年度 (自　2020年４月１日 至　2021年３月31日)
売上高 | ※１ 11,418,692 | ※１ 8,727,350
売上原価 | ※１ 9,212,674 | ※１ 7,152,604
売上総利益 | 2,206,018 | 1,574,745
返品調整引当金戻入額 | 733 | 7,421
差引売上総利益 | 2,206,752 | 1,582,167
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,170,719 | ※１,※２ 1,963,184
営業利益又は営業損失（△） | 36,032 | △381,016
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 4,681 | ※１ 3,237
受取配当金 | ※１ 538,117 | ※１ 2,562
受取賃貸料 | 1,812 | 1,740
業務受託手数料 | ※１ 54,322 | ※１ 34,030
諸預り金戻入益 | 19,400 | 2,087
助成金収入 | － | 114,328
雑収入 | 13,228 | 10,479
営業外収益合計 | 631,563 | 168,466
営業外費用 |  |
支払利息 | 739 | 557
為替差損 | 4,214 | 1,517
雑損失 | 75 | 32
営業外費用合計 | 5,029 | 2,107
経常利益又は経常損失（△） | 662,567 | △214,657
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 7,507
ゴルフ会員権売却益 | 72 | －
子会社株式売却益 | 5,923 | －
関係会社株式売却益 | － | 83,544
特別利益合計 | 5,996 | 91,051
特別損失 |  |
固定資産売却損 | － | 72
減損損失 | 16,455 | 53,410
固定資産除却損 | 11,744 | 6,417
投資有価証券評価損 | 60,160 | 5,099
子会社株式評価損 | 900,820 | －
事務所移転費用 | 36,989 | －
構造改革費用 | 274,503 | －
その他 | 6,239 | 4,137
特別損失合計 | 1,306,915 | 69,138
税引前当期純損失（△） | △638,351 | △192,744
法人税、住民税及び事業税 | 11,800 | 1,574
法人税等調整額 | △304,851 | 96,385
法人税等合計 | △293,050 | 97,960
当期純損失（△） | △345,300 | △290,704

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,920,579 | 977,579 | 977,579 | 27,170 | 1,309,837 | 1,337,007 | △1 | 4,235,163
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △113,307 | △113,307 |  | △113,307
当期純損失（△） |  |  |  |  | △345,300 | △345,300 |  | △345,300
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  | △24 | △24
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △458,608 | △458,608 | △24 | △458,633
当期末残高 | 1,920,579 | 977,579 | 977,579 | 27,170 | 851,228 | 878,398 | △26 | 3,776,530

|  |  | (単位：千円)
| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 77 | 77 | 4,235,241
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △113,307
当期純損失（△） |  |  | △345,300
自己株式の取得 |  |  | △24
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △302 | △302 | △302
当期変動額合計 | △302 | △302 | △458,935
当期末残高 | △224 | △224 | 3,776,305

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,920,579 | 977,579 | 977,579 | 27,170 | 851,228 | 878,398 | △26 | 3,776,530
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  | △113,307 | △113,307 |  | △113,307
当期純損失（△） |  |  |  |  | △290,704 | △290,704 |  | △290,704
会社分割による減少 |  |  |  |  | △1,678 | △1,678 |  | △1,678
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | △405,690 | △405,690 | － | △405,690
当期末残高 | 1,920,579 | 977,579 | 977,579 | 27,170 | 445,537 | 472,707 | △26 | 3,370,839

|  |  | (単位：千円)
| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △224 | △224 | 3,776,305
当期変動額 |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △113,307
当期純損失（△） |  |  | △290,704
会社分割による減少 |  |  | △1,678
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 655 | 655 | 655
当期変動額合計 | 655 | 655 | △405,035
当期末残高 | 430 | 430 | 3,371,269

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式……………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のないもの…………………移動平均法による原価法

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

通常の販売目的で保有するたな卸資産…原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）によっております。

商品………………………………………先入先出法

仕掛品……………………………………個別法

貯蔵品……………………………………個別法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）によっております。

なお、耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　８～50年

機械及び装置　　　６～８年

工具、器具及び備品　２～20年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア　　５年

商標権　　　　　　　　10～15年

ただし、映像権利（その他）については、見込収益獲得可能期間に基づく定率法を採用しております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。

(4）繰延資産の処理方法

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度賞与支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

(3）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合退職金要支給額に基づき計上しております。

退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(4）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

(5）返品調整引当金

当事業年度末日以降予想される返品による損失に備えるため、過去の返品率及び将来の返品可能性を勘案して見積った損失見込額を計上しております。

(6）売上割戻引当金

将来発生する売上割戻に備えるため、得意先との個別契約に基づいた売上の一定額または一定率を計上しております。

４．重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建有価証券（その他有価証券）は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部のその他有価証券評価差額金に含めております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

(2）連結納税制度の適用

当社は、当事業年度から連結納税制度を適用しております。

(3）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

###### （重要な会計上の見積り）

１．繰延税金資産の回収可能性

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額　繰延税金資産　582,588千円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に同様の内容を記載しているため、当該事項の注記を省略しております。

２．固定資産の減損損失

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）
| 当事業年度
有形固定資産 | 680,855
無形固定資産 | 337,709
減損損失 | 53,410

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

「連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に同様の内容を記載しているため、当該事項の注記を省略しております。

###### （表示方法の変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

###### （追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、2023年３月期半ばまでには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。また、同様の仮定を置いて、固定資産の減損について将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

###### （貸借対照表関係）

※　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権 | 13,378千円 | 21,895千円
短期金銭債務 | 12,203 | 33,024

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
売上高 | 26,551千円 | 35,707千円
事業費 | 104,205 | 85,698
その他の営業取引高 | 11,769 | 7,189
営業取引以外の取引高 | 583,957 | 40,015

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日） | 当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
広告宣伝費 | 124,869 千円 | 65,965 千円
役員報酬 | 92,043 | 97,753
人件費 | 910,476 | 783,031
退職給付費用 | 49,624 | 46,056
役員退職慰労引当金繰入額 | 12,362 | 18,258
賞与引当金繰入額 | 38,044 | 21,759
地代家賃 | 120,329 | 117,560
賃借料 | 26,848 | 29,726
旅費及び交通費 | 53,928 | 8,271
減価償却費 | 82,633 | 84,814
貸倒引当金繰入額 | △824 | 10,212
消耗品費 | 4,812 | 4,469
通信費 | 22,850 | 22,893
水道光熱費 | 15,665 | 13,476
業務委託・協力費 | 234,254 | 284,320

おおよその割合

販売費 | 7％ | 5％
一般管理費 | 93 | 95

###### （有価証券関係）

前事業年度（2020年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式103,079千円、関連会社株式164,855千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（2021年３月31日）

子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　子会社株式123,479千円、関連会社株式20,000千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金 | 14,525千円 |  | 11,273千円
貸倒引当金 | 9,196 |  | 11,567
たな卸資産 | 23,157 |  | 14,633
返品調整引当金 | 4,896 |  | 313
未払事業税 | 4,544 |  | 4,526
退職給付引当金 | 164,661 |  | 182,487
役員退職慰労引当金 | 17,572 |  | 23,159
投資有価証券及び会員権評価損 | 74,637 |  | 76,198
税務上の繰越欠損金 | 393,848 |  | 432,295
その他 | 37,727 |  | 39,116
繰延税金資産小計 | 744,768 |  | 795,570
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △12,775 |  | △156,526
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △38,213 |  | △41,748
評価性引当額小計 | △50,988 |  | △198,275
繰延税金資産合計 | 693,779 |  | 597,295
繰延税金負債 |  |  |
負債調整勘定 | △14,516 |  | △14,516
その他有価証券評価差額金 | － |  | △189
繰延税金負債合計 | △14,516 |  | △14,706
繰延税金資産の純額 | 679,262 |  | 582,588

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 （2020年３月31日） |  | 当事業年度 （2021年３月31日）
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |  | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期償却額 （千円） | 当期末残高 （千円） | 当期末減価償却累計額及び減損損失累計額 （千円）
有形固定資産 | 建物 | 514,400 | 655 | 2,488 | 84,844 (34,069) | 427,722 | 377,548
機械及び装置 | 1,350 | － | 1,012 | 337 | － | －
工具、器具及び備品 | 274,214 | 17,437 | 631 | 120,733 (19,340) | 170,286 | 512,120
土地 | 52,640 | － | － | － | 52,640 | －
リース資産 | 42,616 | － | － | 12,410 | 30,205 | 51,544
建設仮勘定 | － | 4,300 | 4,300 | － | － | －
計 | 885,222 | 22,392 | 8,433 | 218,326 (53,410) | 680,855 | 941,212
無形固定資産 | 商標権 | 136,827 | 3,380 | 3,030 | 13,449 | 123,727 | －
ソフトウエア | 74,983 | 146,311 | 3,222 | 38,104 | 179,968 | －
ソフトウエア仮勘定 | 14,390 | 10,060 | 20,890 | － | 3,560 | －
その他 | 36,747 | 18,813 | － | 25,108 | 30,453 | －
計 | 262,949 | 178,566 | 27,143 | 76,662 | 337,709 | －

（注）１.「当期償却額」欄の（ ）は内数で、減損損失計上額であります。

２.当事業年度増加の主な内容は次のとおりであります。

ソフトウエア……ライブ配信サービスシステムの開発費用(48,085千円）、音楽専門動画配信サービスシステムの開発費用(43,970千円）、音楽事業管理システムの追加・改修・開発費用(20,687千円）であります。

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金（流動） | 27,443 | 7,748 | － | 35,191
貸倒引当金（固定） | 2,611 | － | － | 2,611
賞与引当金 | 47,469 | 36,842 | 47,469 | 36,842
返品調整引当金 | 20,871 | 5,368 | 20,871 | 5,368
売上割戻引当金 | 148 | 56 | 148 | 56
役員退職慰労引当金 | 57,425 | 18,258 | － | 75,683

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。