第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,565,242	2,228,725
受取手形及び売掛金	1,722,351	1,445,447
商品	74,942	44,632
仕掛品	179,540	270,334
貯蔵品	9,932	9,138
その他	316,309	256,625
貸倒引当金	△39,754	△44,797
流動資産合計	4,828,564	4,210,107
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,112,065	1,123,506
機械装置及び運搬具	21,171	22,634
工具、器具及び備品	781,849	796,142
土地	52,640	52,640
リース資産	81,750	81,750
建設仮勘定	－	461
減価償却累計額及び減損損失累計額	△930,779	△1,134,664
有形固定資産合計	1,118,697	942,472
無形固定資産
のれん	45,940	8,298
商標権	137,390	127,470
ソフトウエア	107,578	199,292
ソフトウエア仮勘定	15,390	5,200
その他	39,852	38,830
無形固定資産合計	346,152	379,092
投資その他の資産
投資有価証券	446,871	399,922
敷金及び保証金	258,769	251,802
繰延税金資産	737,207	674,250
その他	76,893	59,659
貸倒引当金	△2,611	△2,611
投資その他の資産合計	1,517,130	1,383,023
固定資産合計	2,981,979	2,704,588
繰延資産	618	112
資産合計	7,811,162	6,914,807

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,341,561	1,254,220
リース債務	13,527	13,666
未払金	606,124	382,230
未払法人税等	35,365	36,077
預り金	409,460	261,208
賞与引当金	124,065	47,891
役員賞与引当金	9,045	－
返品調整引当金	20,871	3,926
売上割戻引当金	148	58
その他	159,681	116,563
流動負債合計	2,719,850	2,115,842
固定負債
リース債務	33,696	23,429
退職給付に係る負債	575,484	629,401
役員退職慰労引当金	67,518	84,251
その他	18,077	4,759
固定負債合計	694,777	741,842
負債合計	3,414,628	2,857,684
純資産の部
株主資本
資本金	1,920,579	1,920,579
資本剰余金	977,399	977,579
利益剰余金	1,498,807	1,163,558
自己株式	△26	△26
株主資本合計	4,396,758	4,061,690
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△224	△4,567
その他の包括利益累計額合計	△224	△4,567
純資産合計	4,396,533	4,057,122
負債純資産合計	7,811,162	6,914,807

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
売上高	12,312,091	8,624,622
売上原価	9,325,703	6,771,350
売上総利益	2,986,387	1,853,272
返品調整引当金戻入額	1,431	8,863
差引売上総利益	2,987,819	1,862,135
販売費及び一般管理費	2,804,337	2,128,079
営業利益又は営業損失（△）	183,482	△265,943
営業外収益
受取利息	18	2
受取配当金	582	562
持分法による投資利益	1,012	－
受取賃貸料	1,377	1,305
業務受託手数料	6,905	300
諸預り金戻入益	13,805	－
助成金収入	－	172,441
雑収入	17,116	10,527
営業外収益合計	40,819	185,138
営業外費用
支払利息	580	435
持分法による投資損失	－	18,601
為替差損	3,228	3,273
雑損失	1,225	4,175
営業外費用合計	5,034	26,486
経常利益又は経常損失（△）	219,267	△107,290
特別利益
固定資産売却益	－	42
投資有価証券売却益	－	7,507
持分変動利益	※１ 65,102	－
特別利益合計	65,102	7,549
特別損失
固定資産売却損	－	72
固定資産除却損	21,107	697
減損損失	－	53,410
事務所移転費用	36,989	－
構造改革費用	※２ 272,724	－
特別損失合計	330,821	54,181
税金等調整前四半期純損失（△）	△46,451	△153,922
法人税、住民税及び事業税	92,916	2,967
法人税等調整額	△286,110	64,871
法人税等合計	△193,193	67,838
四半期純利益又は四半期純損失（△）	146,742	△221,760
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△10,475	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	157,217	△221,760

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	146,742	△221,760
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△202	△4,342
その他の包括利益合計	△202	△4,342
四半期包括利益	146,539	△226,103
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	157,014	△226,103
非支配株主に係る四半期包括利益	△10,475	－

【注記事項】

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

　今般の感染状況と社会生活及び経済活動の状況等を踏まえ、本感染症による今後の影響を検討した結果、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した追加情報の内容を以下のとおり変更しております。

　社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、概ね2022年３月期末までには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。

（連結納税制度の適用）

　当社及び連結子会社は第１四半期連結会計期間から連結納税制度を適用しております。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　持分変動利益

前第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日　至　2019年12月31日)

　連結子会社であったGROVE㈱の第三者割当増資等に伴い、当社の持分比率が低下したことによるものであります。

※２　構造改革費用

前第３四半期連結累計期間(自　2019年４月１日　至　2019年12月31日)

　構造改革の一環として実施した早期退職制度により発生する特別退職加算金及び再就職支援費用等であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）
減価償却費	211,102千円	218,438千円
のれん償却額	57,310千円	37,642千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

  配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

  配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月29日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2020年３月31日	2020年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア・ コンテンツ	映像制作	計
売上高
外部顧客への売上高	11,367,999	944,092	12,312,091	－	12,312,091
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	55,852	55,852	△55,852	－
計	11,367,999	999,944	12,367,943	△55,852	12,312,091
セグメント利益	224,708	27,686	252,395	△33,128	219,267

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等△33,128千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　連結子会社であったGROVE㈱が持分法適用関連会社となったことにより、のれんの金額が減少しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第３四半期連結累計期間においては111,453千円であります。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア・ コンテンツ	映像制作	計
売上高
外部顧客への売上高	7,841,645	782,977	8,624,622	－	8,624,622
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	39,599	39,599	△39,599	－
計	7,841,645	822,576	8,664,221	△39,599	8,624,622
セグメント利益又は損失（△）	△118,623	30,918	△87,705	△19,585	△107,290

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等△19,585千円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「メディア・コンテンツ事業」セグメントにおいて53,410千円の減損損失を計上しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 至　2020年12月31日)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	13円88銭	△19円57銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	157,217	△221,760
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	157,217	△221,760
普通株式の期中平均株式数（株）	11,330,774	11,330,754

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間は潜在株式が存在しないため、また当第３四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失であり潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

（持分法適用関連会社の異動）

当社は、AnyMind Group株式会社（以下「AnyMind Group」）との間で、当社が保有する持分法適用関連会社GROVE株式会社（以下「GROVE」）の全株式をAnyMind Groupに譲渡する株式譲渡契約を2021年１月20日付で締結しました。これに伴い、2021年３月期決算においてGROVEは当社の持分法適用関連会社から除外されます。

(1）株式譲渡の理由

GROVEは、2019年３月に当社の連結子会社となったのち、当社の持分法適用関連会社に異動いたしました。一方で、当社はANYMIND GROUP LIMITED （現AnyMind Group）への出資を行い３社間による協業体制をとって参りました。GROVEはその後、新たに親会社となったAnyMind Groupとのシナジーを活かし、業績は順調に回復しており、AnyMind Groupとの関係を更に強化することにより、GROVEの更なる成長が見込まれると判断し、株式譲渡を決定いたしました。

(2）株式譲渡先の名称、事業内容

名称　　　AnyMind Group株式会社

事業内容　D2Cプラットホーム事業、クリエイターサポート／マネジメント事業、インフルエンサーマーケティング事業、デジタルマーケティング事業、HRソフトウェア事業等

(3）譲渡する持分法適用関連会社の名称、事業内容

名称　　　GROVE株式会社

事業内容　インフルエンサーマーケティング事業、プロダクション事業等

(4）株式譲渡実行日

2021年３月31日（予定）

(5）譲渡株式数、譲渡価額及び譲渡前後の保有株式数

譲渡前の所有株式数　88,000株（議決権所有割合：48.99％）

譲渡株式数　　　　　88,000株

譲渡価額　　　　 228,400千円

譲渡後の所有株式数　　　－株（議決権所有割合：－％）

(6）当該事象の連結損益に与える影響

当該株式譲渡に伴い、2021年３月期において特別利益として投資有価証券売却益158百万円を計上する見込みです。

２【その他】

該当事項はありません。