第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,997,394	1,680,411
受取手形及び売掛金	2,302,968	1,853,740
商品	39,249	44,161
仕掛品	136,640	193,835
貯蔵品	7,725	8,991
その他	174,270	380,818
貸倒引当金	△64,725	△62,004
流動資産合計	4,593,523	4,099,954
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,162,065	1,170,545
機械装置及び運搬具	17,487	17,487
工具、器具及び備品	741,315	746,893
土地	52,640	52,640
リース資産	85,070	85,070
建設仮勘定	2,662	10,121
減価償却累計額及び減損損失累計額	△1,105,717	△1,140,182
有形固定資産合計	955,523	942,577
無形固定資産
商標権	110,987	107,864
ソフトウエア	229,343	256,250
ソフトウエア仮勘定	27,033	7,860
その他	22,281	19,796
無形固定資産合計	389,645	391,771
投資その他の資産
投資有価証券	262,572	165,941
敷金及び保証金	270,181	268,623
繰延税金資産	735,317	684,598
その他	57,422	61,500
貸倒引当金	△2,265	△2,265
投資その他の資産合計	1,323,228	1,178,398
固定資産合計	2,668,397	2,512,746
繰延資産	2,986	2,677
資産合計	7,264,907	6,615,379

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,917,354	1,536,591
リース債務	14,612	14,663
未払金	288,926	271,856
未払法人税等	60,293	4,006
預り金	212,834	276,940
賞与引当金	188,569	67,820
役員賞与引当金	22,431	1,797
その他	373,745	283,032
流動負債合計	3,078,767	2,456,709
固定負債
リース債務	8,636	4,951
退職給付に係る負債	692,556	713,101
役員退職慰労引当金	119,201	24,127
その他	4,659	106,043
固定負債合計	825,055	848,223
負債合計	3,903,822	3,304,933
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	2,797,978	1,759,966
利益剰余金	1,691,335	1,636,075
自己株式	△1,241,000	△202,988
株主資本合計	3,348,313	3,293,053
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,051	17,392
その他の包括利益累計額合計	8,051	17,392
非支配株主持分	4,720	－
純資産合計	3,361,085	3,310,445
負債純資産合計	7,264,907	6,615,379

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	3,185,706	3,414,206
売上原価	2,612,089	2,950,156
売上総利益	573,617	464,049
販売費及び一般管理費	559,026	589,059
営業利益又は営業損失（△）	14,590	△125,009
営業外収益
受取配当金	187	－
持分法による投資利益	－	1,484
為替差益	－	9,563
受取賃貸料	507	435
業務受託手数料	981	1,118
助成金収入	140,042	75,134
関係会社清算益	18,581	－
雑収入	1,924	13,010
営業外収益合計	162,224	100,745
営業外費用
支払利息	110	81
持分法による投資損失	6,032	－
為替差損	46	－
雑損失	3	37
営業外費用合計	6,192	119
経常利益又は経常損失（△）	170,621	△24,383
特別利益
固定資産売却益	385	43
投資有価証券売却益	－	97,602
特別利益合計	385	97,646
特別損失
固定資産除却損	2,195	9
特別損失合計	2,195	9
税金等調整前四半期純利益	168,812	73,253
法人税、住民税及び事業税	32,566	4,343
法人税等調整額	13,779	45,776
法人税等合計	46,346	50,120
四半期純利益	122,466	23,133
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△469	△4,720
親会社株主に帰属する四半期純利益	122,936	27,853

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益	122,466	23,133
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△166	9,340
その他の包括利益合計	△166	9,340
四半期包括利益	122,299	32,473
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	122,769	37,194
非支配株主に係る四半期包括利益	△469	△4,720

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

持分法適用の範囲の重要な変更

持分法適用関連会社であった株式会社ＭＡＳＨ Ａ＆Ｒは、2022年５月に全株式を譲渡したため、関連会社に該当しなくなり、当第１四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　コンセプトカフェ事業の店舗運営にかかる人件費・経費の一部につきまして、これまで「販売費及び一般管理費」としておりましたが、今後の事業収益拡大への取り組みに伴い損益管理区分を見直し、事業の実態をより適切に反映することを目的として、当第１四半期連結累計期間より「売上原価」として表示区分を変更することといたしました。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。なお、組替え前と比較して、前第１四半期連結累計期間の売上原価は165,209千円増加し、売上総利益、販売費及び一般管理費はそれぞれ同額減少いたしましたが、営業利益に与える影響はありません。

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

　社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、2023年３月期末までには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。また、同様の仮定を置いて、固定資産の減損について将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

　なお、当該仮定について、前期の有価証券報告書に記載した追加情報の内容から重要な変更はありません。

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の連結子会社は、当第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
減価償却費	65,988千円	67,754千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

1．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	83,113	10.00	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年２月28日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月28日付で、自己株式2,519,446株の消却を実施いたしました。この結果、当第１四半期連結累計期間において資本剰余金及び自己株式がそれぞれ1,038,011千円減少しており、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,759,966千円、自己株式が△202,988千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	メディア	ライブ・コンテンツ	ソリューション	計
売上高
メディア売上	958,302	－	－	958,302	－	958,302
ライブ・コンテンツ売上	－	954,712	－	954,712	－	954,712
ソリューション売上	－	－	926,869	926,869	－	926,869
映像制作売上	345,823	－	－	345,823	－	345,823
顧客との契約から生じる収益	1,304,125	954,712	926,869	3,185,706	－	3,185,706
外部顧客への売上高	1,304,125	954,712	926,869	3,185,706	－	3,185,706
セグメント間の内部売上高又は振替高	370	112,265	25,942	138,578	△138,578	－
計	1,304,495	1,066,978	952,811	3,324,285	△138,578	3,185,706
セグメント利益	144,190	882	31,569	176,642	△6,020	170,621

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等△6,020千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、コンセプトカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	メディア	ライブ・コンテンツ	ソリューション	計
売上高
メディア売上	813,800	－	－	813,800	－	813,800
ライブ・コンテンツ売上	－	1,150,146	－	1,150,146	－	1,150,146
ソリューション売上	－	－	1,097,752	1,097,752	－	1,097,752
映像制作売上	352,506	－	－	352,506	－	352,506
顧客との契約から生じる収益	1,166,307	1,150,146	1,097,752	3,414,206	－	3,414,206
外部顧客への売上高	1,166,307	1,150,146	1,097,752	3,414,206	－	3,414,206
セグメント間の内部売上高又は振替高	16,948	139,577	1,885	158,411	△158,411	－
計	1,183,255	1,289,723	1,099,638	3,572,617	△158,411	3,414,206
セグメント利益又はセグメント損失（△）	137,670	△166,217	2,677	△25,868	1,485	△24,383

（注）１．セグメント利益又はセグメント損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等1,485千円であります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、コンセプトカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更)

　当第１四半期連結会計期間から、経営・ガバナンスの高度化等を目的とした事業ポートフォリオの再構築を行い、報告セグメントを従来の「メディア・コンテンツ」、「映像制作」から「メディア」、「ライブ・コンテンツ」及び「ソリューション」に変更しております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（事業セグメントの利益又は損失の算定方法の重要な変更）

　当第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるために、全社費用の配賦基準を見直し、事業セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行っております。

　なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の新しい算定方法に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年６月30日)
１株当たり四半期純利益	10円85銭	３円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	122,936	27,853
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	122,936	27,853
普通株式の期中平均株式数（株）	11,330,754	8,311,354

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。