第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,997,394	1,827,842
受取手形及び売掛金	2,302,968	2,349,052
商品	39,249	44,443
仕掛品	136,640	354,283
貯蔵品	7,725	9,294
その他	174,270	330,634
貸倒引当金	△64,725	△56,117
流動資産合計	4,593,523	4,859,433
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,162,065	1,172,045
機械装置及び運搬具	17,487	17,487
工具、器具及び備品	741,315	754,306
土地	52,640	52,640
リース資産	85,070	85,070
建設仮勘定	2,662	10,670
減価償却累計額及び減損損失累計額	△1,105,717	△1,184,416
有形固定資産合計	955,523	907,803
無形固定資産
商標権	110,987	104,644
ソフトウエア	229,343	274,262
ソフトウエア仮勘定	27,033	10,355
その他	22,281	18,234
無形固定資産合計	389,645	407,496
投資その他の資産
投資有価証券	262,572	174,062
敷金及び保証金	270,181	267,081
繰延税金資産	735,317	600,678
その他	57,422	59,969
貸倒引当金	△2,265	△2,265
投資その他の資産合計	1,323,228	1,099,526
固定資産合計	2,668,397	2,414,826
繰延資産	2,986	2,368
資産合計	7,264,907	7,276,628

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,917,354	1,997,102
リース債務	14,612	13,777
未払金	288,926	244,615
未払法人税等	60,293	13,506
預り金	212,834	237,302
賞与引当金	188,569	162,531
役員賞与引当金	22,431	16,073
その他	373,745	207,124
流動負債合計	3,078,767	2,892,033
固定負債
リース債務	8,636	2,191
退職給付に係る負債	692,556	735,606
役員退職慰労引当金	119,201	17,041
その他	4,659	106,043
固定負債合計	825,055	860,882
負債合計	3,903,822	3,752,916
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	2,797,978	1,760,117
利益剰余金	1,691,335	1,823,532
自己株式	△1,241,000	△182,641
株主資本合計	3,348,313	3,501,008
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,051	22,703
その他の包括利益累計額合計	8,051	22,703
非支配株主持分	4,720	－
純資産合計	3,361,085	3,523,712
負債純資産合計	7,264,907	7,276,628

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	6,472,396	7,591,810
売上原価	5,419,210	6,366,838
売上総利益	1,053,186	1,224,971
販売費及び一般管理費	※ 1,085,758	※ 1,162,049
営業利益又は営業損失（△）	△32,572	62,922
営業外収益
受取利息	120	6
受取配当金	517	572
持分法による投資利益	－	1,484
為替差益	－	10,863
受取賃貸料	942	870
業務受託手数料	654	745
助成金収入	240,569	153,390
関係会社清算益	18,581	－
雑収入	3,152	15,341
営業外収益合計	264,537	183,273
営業外費用
支払利息	209	150
持分法による投資損失	2,926	－
為替差損	2,383	－
雑損失	3	37
営業外費用合計	5,522	187
経常利益	226,442	246,007
特別利益
固定資産売却益	385	43
投資有価証券売却益	－	97,602
その他	－	8,403
特別利益合計	385	106,049
特別損失
固定資産除却損	2,939	9
投資有価証券売却損	19,344	－
特別損失合計	22,284	9
税金等調整前四半期純利益	204,544	352,048
法人税、住民税及び事業税	48,626	14,570
法人税等調整額	△14,507	126,887
法人税等合計	34,118	141,458
四半期純利益	170,425	210,590
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△4,545	△4,720
親会社株主に帰属する四半期純利益	174,971	215,310

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	170,425	210,590
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	853	14,651
その他の包括利益合計	853	14,651
四半期包括利益	171,279	225,242
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	175,825	229,962
非支配株主に係る四半期包括利益	△4,545	△4,720

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	204,544	352,048
減価償却費	83,750	87,263
無形固定資産償却費	48,963	51,495
株式報酬費用	－	5,124
貸倒引当金の増減額（△は減少）	16,915	△8,608
受取利息及び受取配当金	△637	△578
敷金及び保証金償却	4,889	3,143
助成金収入	△240,569	△153,390
持分法による投資損益（△は益）	2,926	△1,484
支払利息	209	150
有形固定資産除売却損益（△は益）	1,767	△43
無形固定資産除売却損益（△は益）	786	9
投資有価証券売却損益（△は益）	19,344	△97,602
関係会社清算損益（△は益）	△18,581	－
出資金償却	4,577	769
差入保証金の増減額（△は増加）	△38	△43
長期前払費用償却額	311	809
売上債権の増減額（△は増加）	26,515	△46,084
棚卸資産の増減額（△は増加）	△41,158	△224,405
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△327,497	△116,111
仕入債務の増減額（△は減少）	△73,318	79,747
その他の流動負債の増減額（△は減少）	123,903	△164,558
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△100	101,383
賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,723	△26,038
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	4,360	△6,357
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	32,505	43,049
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	12,257	△102,159
その他	－	△3,801
小計	△125,097	△226,274
利息及び配当金の受取額	637	578
利息の支払額	△209	△150
法人税等の還付額	14,509	7,820
法人税等の支払額	△28,024	△95,560
助成金の受取額	240,569	153,390
営業活動によるキャッシュ・フロー	102,384	△160,195

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△59,818	△51,545
有形固定資産の売却による収入	386	1,327
無形固定資産の取得による支出	△78,986	△79,848
投資有価証券の売却による収入	84,751	210,000
関係会社の清算による収入	18,581	－
出資金の払込による支出	△9,525	－
出資金の回収による収入	26	1,104
敷金及び保証金の差入による支出	△42,000	－
敷金及び保証金の回収による収入	14,715	－
繰延資産の取得による支出	△3,707	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△75,577	81,037
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△113,307	△83,113
リース債務の返済による支出	△6,832	△7,280
財務活動によるキャッシュ・フロー	△120,140	△90,394
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△93,333	△169,551
現金及び現金同等物の期首残高	2,825,288	1,997,394
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,731,955	※ 1,827,842

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

持分法適用関連会社であった株式会社ＭＡＳＨ Ａ＆Ｒは、2022年５月に全株式を譲渡したため、関連会社に該当しなくなり、第１四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　コンセプトカフェ事業の店舗運営にかかる人件費・経費の一部につきまして、これまで「販売費及び一般管理費」としておりましたが、今後の事業収益拡大への取り組みに伴い損益管理区分を見直し、事業の実態をより適切に反映することを目的として、第１四半期連結会計期間より「売上原価」として表示区分を変更することといたしました。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。なお、組替え前と比較して、前第２四半期連結累計期間の売上原価は332,321千円増加し、売上総利益、販売費及び一般管理費はそれぞれ同額減少いたしましたが、営業利益に与える影響はありません。

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

　社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、2023年３月期末までには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。また、同様の仮定を置いて、固定資産の減損について将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

　なお、当該仮定について、前期の有価証券報告書に記載した追加情報の内容から重要な変更はありません。

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
人件費	423,687千円	442,607千円
退職給付費用	19,783	24,039
役員退職慰労引当金繰入額	10,231	5,710
賞与引当金繰入額	16,200	77,623
役員賞与引当金繰入額	－	14,465
貸倒引当金繰入額	18,109	△8,608

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	2,731,955千円	1,827,842千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	2,731,955	1,827,842

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	83,113	10.00	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年２月28日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月28日付で、自己株式2,519,446株の消却を実施いたしました。この結果、資本剰余金及び自己株式がそれぞれ1,038,011千円減少しました。また、譲渡制限付株式報酬付与のため自己株式を処分したことにより、主に自己株式が20,347千円減少しました。

以上の結果、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,760,117千円、自己株式が△182,641千円となりました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	メディア	ライブ・コンテンツ	ソリューション	計
売上高
メディア売上	1,848,967	－	－	1,848,967	－	1,848,967
ライブ・コンテンツ売上	－	1,996,564	－	1,996,564	－	1,996,564
ソリューション売上	－	－	1,841,770	1,841,770	－	1,841,770
映像制作売上	785,093	－	－	785,093	－	785,093
顧客との契約から生じる収益	2,634,061	1,996,564	1,841,770	6,472,396	－	6,472,396
外部顧客への売上高	2,634,061	1,996,564	1,841,770	6,472,396	－	6,472,396
セグメント間の内部売上高又は振替高	5,545	229,789	53,977	289,311	△289,311	－
計	2,639,606	2,226,353	1,895,748	6,761,707	△289,311	6,472,396
セグメント利益又は損失（△）	269,080	△81,918	42,258	229,419	△2,976	226,442

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等△2,976千円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、コンセプトカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額 （注）２
	メディア	ライブ・コンテンツ	ソリューション	計
売上高
メディア売上	1,582,804	－	－	1,582,804	－	1,582,804
ライブ・コンテンツ売上	－	3,153,622	－	3,153,622	－	3,153,622
ソリューション売上	－	－	2,094,690	2,094,690	－	2,094,690
映像制作売上	760,693	－	－	760,693	－	760,693
顧客との契約から生じる収益	2,343,497	3,153,622	2,094,690	7,591,810	－	7,591,810
外部顧客への売上高	2,343,497	3,153,622	2,094,690	7,591,810	－	7,591,810
セグメント間の内部売上高又は振替高	23,065	302,544	4,710	330,320	△330,320	－
計	2,366,563	3,456,167	2,099,400	7,922,131	△330,320	7,591,810
セグメント利益又は損失（△）	227,194	71,331	△57,985	240,540	5,467	246,007

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等5,467千円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、コンセプトカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

　該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

　該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更)

　第１四半期連結会計期間から、経営・ガバナンスの高度化等を目的とした事業ポートフォリオの再構築を行い、報告セグメントを従来の「メディア・コンテンツ」、「映像制作」から「メディア」、「ライブ・コンテンツ」及び「ソリューション」に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（事業セグメントの利益又は損失の算定方法の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるために、全社費用の配賦基準を見直し、事業セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行っております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の新しい算定方法に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益	15円44銭	25円83銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	174,971	215,310
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	174,971	215,310
普通株式の期中平均株式数（株）	11,330,754	8,336,414

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。