第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,997,394	2,021,840
受取手形及び売掛金	2,302,968	2,008,190
商品	39,249	56,676
仕掛品	136,640	217,779
貯蔵品	7,725	11,131
その他	174,270	344,158
貸倒引当金	△64,725	△50,072
流動資産合計	4,593,523	4,609,704
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	1,162,065	1,172,628
機械装置及び運搬具	17,487	17,487
工具、器具及び備品	741,315	745,447
土地	52,640	52,640
リース資産	85,070	85,070
建設仮勘定	2,662	18,995
減価償却累計額及び減損損失累計額	△1,105,717	△1,217,763
有形固定資産合計	955,523	874,506
無形固定資産
商標権	110,987	101,249
ソフトウエア	229,343	226,688
ソフトウエア仮勘定	27,033	73,911
その他	22,281	17,948
無形固定資産合計	389,645	419,797
投資その他の資産
投資有価証券	262,572	161,950
敷金及び保証金	270,181	268,640
繰延税金資産	735,317	588,700
その他	57,422	56,131
貸倒引当金	△2,265	△2,265
投資その他の資産合計	1,323,228	1,073,158
固定資産合計	2,668,397	2,367,462
繰延資産	2,986	2,059
資産合計	7,264,907	6,979,226

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	1,917,354	1,599,305
リース債務	14,612	10,300
未払金	288,926	389,396
未払法人税等	60,293	9,769
預り金	212,834	224,881
賞与引当金	188,569	163,878
役員賞与引当金	22,431	18,883
その他	373,745	170,387
流動負債合計	3,078,767	2,586,801
固定負債
リース債務	8,636	2,008
退職給付に係る負債	692,556	705,727
役員退職慰労引当金	119,201	18,203
その他	4,659	106,043
固定負債合計	825,055	831,982
負債合計	3,903,822	3,418,783
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	2,797,978	1,760,117
利益剰余金	1,691,335	1,868,183
自己株式	△1,241,000	△182,641
株主資本合計	3,348,313	3,545,660
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	8,051	14,782
その他の包括利益累計額合計	8,051	14,782
非支配株主持分	4,720	－
純資産合計	3,361,085	3,560,443
負債純資産合計	7,264,907	6,979,226

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	9,873,965	11,338,821
売上原価	8,248,040	9,454,479
売上総利益	1,625,924	1,884,342
販売費及び一般管理費	1,578,935	1,716,547
営業利益	46,988	167,795
営業外収益
受取利息	120	42
受取配当金	517	572
持分法による投資利益	4,681	1,484
為替差益	－	9,079
受取賃貸料	1,377	1,305
業務受託手数料	5,606	372
助成金収入	415,178	157,445
関係会社清算益	18,581	－
雑収入	4,091	16,381
営業外収益合計	450,153	186,682
営業外費用
支払利息	322	205
為替差損	2,521	－
雑損失	7	38
営業外費用合計	2,851	244
経常利益	494,290	354,232
特別利益
固定資産売却益	465	86
投資有価証券売却益	－	97,602
その他	－	8,403
特別利益合計	465	106,092
特別損失
固定資産除却損	3,229	181
投資有価証券売却損	19,344	－
減損損失	－	32,761
特別損失合計	22,573	32,943
税金等調整前四半期純利益	472,182	427,381
法人税、住民税及び事業税	108,838	29,084
法人税等調整額	△33,177	143,055
法人税等合計	75,661	172,139
四半期純利益	396,521	255,241
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△9,636	△4,720
親会社株主に帰属する四半期純利益	406,158	259,962

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	396,521	255,241
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,984	6,730
その他の包括利益合計	2,984	6,730
四半期包括利益	399,506	261,972
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	409,143	266,692
非支配株主に係る四半期包括利益	△9,636	△4,720

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

持分法適用関連会社であった株式会社ＭＡＳＨ Ａ＆Ｒは、2022年５月に全株式を譲渡したため、関連会社に該当しなくなり、第１四半期連結会計期間より持分法適用の範囲から除外しております。

（追加情報）

（表示方法の変更）

　エンターテイメントカフェ事業の店舗運営にかかる人件費・経費の一部につきまして、これまで「販売費及び一般管理費」としておりましたが、今後の事業収益拡大への取り組みに伴い損益管理区分を見直し、事業の実態をより適切に反映することを目的として、第１四半期連結会計期間より「売上原価」として表示区分を変更することといたしました。

　この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。なお、組替え前と比較して、前第３四半期連結累計期間の売上原価は504,253千円増加し、売上総利益、販売費及び一般管理費はそれぞれ同額減少いたしましたが、営業利益に与える影響はありません。

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定）

　社会生活及び経済活動は徐々に正常化の方向に向かい、2023年３月期末までには通常の社会生活及び経済活動を取り戻せるとの仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性について将来課税所得の見積りを行っております。また、同様の仮定を置いて、固定資産の減損について将来キャッシュ・フローの見積りを行っております。

　なお、当該仮定について、前期の有価証券報告書に記載した追加情報の内容から重要な変更はありません。

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	205,478千円	211,330千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

  配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月29日 定時株主総会	普通株式	113,307	10.00	2021年３月31日	2021年６月30日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

  １．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	83,113	10.00	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2022年２月28日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月28日付で、自己株式2,519,446株の消却を実施いたしました。この結果、資本剰余金及び自己株式がそれぞれ1,038,011千円減少しました。また、譲渡制限付株式報酬付与のため自己株式を処分したことにより、主に自己株式が20,347千円減少しました。

以上の結果、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,760,117千円、自己株式が△182,641千円となりました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア	ライブ・ コンテンツ	ソリュー ション	計
売上高
メディア売上	2,755,007	－	－	2,755,007	－	2,755,007
ライブ・コンテンツ売上	－	3,089,203	－	3,089,203	－	3,089,203
ソリューション売上	－	－	2,820,747	2,820,747	－	2,820,747
映像制作売上	1,209,006	－	－	1,209,006	－	1,209,006
顧客との契約から生じる収益	3,964,013	3,089,203	2,820,747	9,873,965	－	9,873,965
外部顧客への売上高	3,964,013	3,089,203	2,820,747	9,873,965	－	9,873,965
セグメント間の内部売上高又は振替高	13,275	343,868	100,528	457,672	△457,672	－
計	3,977,288	3,433,072	2,921,276	10,331,637	△457,672	9,873,965
セグメント利益	389,215	60,314	39,991	489,520	4,769	494,290

（注）１．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去等4,769千円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、エンターテイメントカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益計算書計上額（注）２
	メディア	ライブ・ コンテンツ	ソリュー ション	計
売上高
メディア売上	2,383,835	－	－	2,383,835	－	2,383,835
ライブ・コンテンツ売上	－	4,426,667	－	4,426,667	－	4,426,667
ソリューション売上	－	－	3,245,667	3,245,667	－	3,245,667
映像制作売上	1,282,651	－	－	1,282,651	－	1,282,651
顧客との契約から生じる収益	3,666,487	4,426,667	3,245,667	11,338,821	－	11,338,821
外部顧客への売上高	3,666,487	4,426,667	3,245,667	11,338,821	－	11,338,821
セグメント間の内部売上高又は振替高	29,370	452,316	7,927	489,613	△489,613	－
計	3,695,857	4,878,983	3,253,594	11,828,435	△489,613	11,338,821
セグメント利益又は損失（△）	337,970	114,004	△104,201	347,774	6,458	354,232

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去等6,458千円であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

３．セグメント情報の各売上区分につきましては、メディア売上には有料放送事業、オンデマンド事業の売上、ライブ・コンテンツ売上にはイベント事業、ライブハウス事業、マネジメント事業、エージェント事業、アライアンス事業、エンターテイメントカフェ事業の売上、ソリューション売上には、ディストリビューション事業、ファンクラブ事業、EC/MD事業の売上、映像制作売上には映像制作事業の売上がそれぞれ含まれております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

該当事項はありません。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの変更)

　第１四半期連結会計期間から、経営・ガバナンスの高度化等を目的とした事業ポートフォリオの再構築を行い、報告セグメントを従来の「メディア・コンテンツ」、「映像制作」から「メディア」、「ライブ・コンテンツ」及び「ソリューション」に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（事業セグメントの利益又は損失の算定方法の重要な変更）

　第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの業績をより適切に反映させるために、全社費用の配賦基準を見直し、事業セグメントの利益又は損失の算定方法の変更を行っております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の新しい算定方法に基づき作成したものを開示しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)
１株当たり四半期純利益	35円85銭	31円15銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （千円）	406,158	259,962
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（千円）	406,158	259,962
普通株式の期中平均株式数（株）	11,330,754	8,344,767

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。