2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,783,253

407,828

売掛金

1,496,842

89,547

商品

18,217

仕掛品

91,210

貯蔵品

1,517

前払費用

103,845

37,818

関係会社短期貸付金

200,000

未収入金

326,255

32,187

未収消費税等

125,144

その他

31,886

23,750

貸倒引当金

46,805

流動資産合計

4,006,224

716,278

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

971,215

241,129

工具、器具及び備品

656,227

178,873

土地

52,640

52,640

リース資産

3,320

3,320

減価償却累計額及び減損損失累計額

1,271,766

65,350

有形固定資産合計

411,636

410,612

無形固定資産

 

 

商標権

85,144

71,855

ソフトウエア

282,552

ソフトウエア仮勘定

37,837

その他

8,867

無形固定資産合計

414,402

71,855

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

265,873

29,230

関係会社株式

124,479

4,209,486

破産更生債権等

4,018

敷金及び保証金

417,883

214,139

繰延税金資産

452,367

57,004

その他

107,227

30,973

貸倒引当金

4,018

投資その他の資産合計

1,367,832

4,540,834

固定資産合計

2,193,871

5,023,302

資産合計

6,200,095

5,739,580

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,155,160

関係会社短期借入金

600,000

リース債務

743

760

未払金

718,714

226,618

未払法人税等

32,217

18,305

未払消費税等

72,917

契約負債

31,172

預り金

226,770

3,508

賞与引当金

207,618

10,967

役員賞与引当金

13,433

30,239

その他

215,661

流動負債合計

2,674,410

890,400

固定負債

 

 

リース債務

1,081

321

退職給付引当金

670,917

役員退職慰労引当金

7,718

7,718

その他

30,774

27,364

固定負債合計

710,492

35,404

負債合計

3,384,902

925,805

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

977,579

977,579

その他資本剰余金

786,246

2,809,190

資本剰余金合計

1,763,825

3,786,769

利益剰余金

 

 

利益準備金

27,170

27,170

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

1,010,452

1,102,307

利益剰余金合計

1,037,622

1,129,477

自己株式

169,003

202,471

株主資本合計

2,732,444

4,813,775

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

82,748

評価・換算差額等合計

82,748

純資産合計

2,815,192

4,813,775

負債純資産合計

6,200,095

5,739,580

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 11,230,146

営業収益

※1 940,728

売上原価

※1 9,073,071

売上総利益

2,157,074

940,728

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,979,523

※1,※2 765,766

営業利益

177,551

174,962

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,784

25

受取配当金

※1 61,131

為替差益

14,069

未払配当金除斥益

563

受取賃貸料

1,812

業務受託手数料

※1 52,719

助成金収入

340

雑収入

1,767

16

営業外収益合計

134,624

606

営業外費用

 

 

支払利息

69

※1 4,427

支払手数料

758

雑損失

2,004

58

営業外費用合計

2,074

5,245

経常利益

310,101

170,323

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

102,199

特別利益合計

102,199

特別損失

 

 

固定資産売却損

361

減損損失

141,062

固定資産除却損

280

事務所移転費用

4,297

特別損失合計

141,342

4,658

税引前当期純利益

168,758

267,863

法人税、住民税及び事業税

69,391

63,599

法人税等調整額

6,740

28,458

法人税等合計

62,650

92,057

当期純利益

106,107

175,806

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

977,579

782,718

1,760,297

27,170

987,959

1,015,129

182,641

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

83,614

83,614

 

当期純利益

 

 

 

 

 

106,107

106,107

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

3,527

3,527

 

 

 

13,637

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

3,527

3,527

22,493

22,493

13,637

当期末残高

100,000

977,579

786,246

1,763,825

27,170

1,010,452

1,037,622

169,003

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,692,785

57,813

57,813

2,750,598

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

83,614

 

 

83,614

当期純利益

106,107

 

 

106,107

自己株式の取得

 

 

自己株式の処分

17,165

 

 

17,165

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

24,935

24,935

24,935

当期変動額合計

39,658

24,935

24,935

64,593

当期末残高

2,732,444

82,748

82,748

2,815,192

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

100,000

977,579

786,246

1,763,825

27,170

1,010,452

1,037,622

169,003

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

83,950

83,950

 

当期純利益

 

 

 

 

 

175,806

175,806

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

80,107

自己株式の処分

 

 

4,335

4,335

 

 

 

46,639

株式交換による増加

 

4,051,400

 

4,051,400

 

 

 

 

分割型の会社分割による減少

 

 

2,032,792

2,032,792

 

 

 

 

準備金から剰余金への振替

 

4,051,400

4,051,400

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,022,943

2,022,943

91,855

91,855

33,468

当期末残高

100,000

977,579

2,809,190

3,786,769

27,170

1,102,307

1,129,477

202,471

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,732,444

82,748

82,748

2,815,192

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

83,950

 

 

83,950

当期純利益

175,806

 

 

175,806

自己株式の取得

80,107

 

 

80,107

自己株式の処分

50,975

 

 

50,975

株式交換による増加

4,051,400

 

 

4,051,400

分割型の会社分割による減少

2,032,792

 

 

2,032,792

準備金から剰余金への振替

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

82,748

82,748

82,748

当期変動額合計

2,081,330

82,748

82,748

1,998,582

当期末残高

4,813,775

4,813,775

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式…………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等…………………移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法(ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)によっております。

 なお、耐用年数は次のとおりであります。

 建物         8~50年

 工具、器具及び備品  5~15年

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 商標権        5~15年

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)賞与引当金

 従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度賞与支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

(2)役員賞与引当金

 役員に対する賞与の支給に備えるため、翌事業年度賞与支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

(3)役員退職慰労引当金

 役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当事業年度末要支給額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の収益は、子会社からの経営指導料、業務受託料、オフィス賃貸料及び受取配当金であります。

業務受託料及び経営指導料については、子会社との受託契約に基づき、契約内容に応じた受託業務を契約期間にわたり継続的に提供することにより履行義務が充足されることから、当該契約期間にわたり収益を認識しております。

オフィス賃貸料については、子会社との賃貸契約に基づき、契約期間にわたりオフィスの賃貸を行うことにより履行義務が充足されることから、当該契約期間にわたり収益を認識しております。

受取配当金については、配当金の効力発生日をもって認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

譲渡制限付株式報酬制度

譲渡制限付株式報酬制度に基づき取締役に支給した報酬については、対象勤務期間にわたって費用処理しております。

 

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)、「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日)及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日)を当事業年度の期首から適用しております。これによる財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

 当社は、2024年4月1日付で持株会社体制へ移行しております。従来、連結子会社からの受取配当金及び業務受託料については、営業外収益へ計上しておりましたが、持株会社体制移行後に受領した連結子会社からの受取配当金及び業務受託料については、営業収益へ計上しております。なお、当事業年度において営業収益へ計上している連結子会社から受領した受取配当金は115,000千円、業務受託料は69,822千円であります。

 

(貸借対照表関係)

※ 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

487,459千円

122,149千円

短期金銭債務

60,160

89,469

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

65,446千円

-千円

事業費

236,904

その他の営業取引高

260

営業収益

938,988

販売費及び一般管理費

105,301

営業取引以外の取引高

116,223

4,413

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

広告宣伝費

62,354千円

840千円

役員報酬

102,204

143,999

人件費

631,157

121,409

退職給付費用

45,506

役員退職慰労引当金繰入額

1,625

賞与引当金繰入額

131,360

10,967

役員賞与引当金繰入額

13,433

30,239

株式報酬費用

17,998

24,415

地代家賃

80,470

181,942

賃借料

11,997

旅費及び交通費

31,812

391

減価償却費

144,405

45,124

貸倒引当金繰入額

9,017

支払報酬

65,752

81,930

消耗品費

2,673

4,911

通信費

20,078

2,053

水道光熱費

15,549

5,811

業務委託・協力費

253,204

47,168

 

おおよその割合

販売費

4%

-%

一般管理費

96

100

(表示方法の変更)

「支払報酬」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より販売費及び一般管理費の主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度についても主要な費目として表示しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式124,479千円、関連会社株式0千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額4,209,486千円)は、市場価格のない株式等に該当するため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

71,835千円

 

3,794千円

貸倒引当金

17,584

 

棚卸資産

20,063

 

退職給付引当金

232,137

 

役員退職慰労引当金

2,670

 

2,681

投資有価証券及び会員権評価損

41,445

 

39,358

株式報酬費用

7,293

 

15,723

税務上の繰越欠損金

44,793

 

16,005

その他

110,252

 

14,526

繰延税金資産小計

548,077

 

92,090

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△1,018

 

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△36,105

 

△35,085

評価性引当額小計

△37,124

 

△35,085

繰延税金資産合計

510,953

 

57,004

繰延税金負債

 

 

 

負債調整勘定

△14,807

 

その他有価証券評価差額金

△43,778

 

繰延税金負債合計

△58,585

 

繰延税金資産(負債)の純額

452,367

 

57,004

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

34.6%

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

(調整)

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

4.3

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△12.4

住民税均等割

3.1

役員賞与引当金

2.8

評価性引当額の増減

0.8

グループ通算制度による影響

3.4

その他

0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

37.1

 

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

 

4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産について、法定実効税率を34.6%から35.4%に変更し計算しておりますが、この税率変更による影響は軽微であります。

 

(企業結合等関係)

取得による企業結合

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)Ⅰ.取得による企業結合」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

共通支配下の取引等

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)Ⅱ.共通支配下の取引等」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報については、「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

「連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額及び減損損失累計額

(千円)

有形固定資産

建物

286,908

204,269

281,155

7,995

202,026

39,102

工具、器具及び備品

71,202

178,873

71,202

23,868

155,004

23,868

土地

52,640

52,640

リース資産

885

387

332

940

2,379

411,636

383,529

352,357

32,196

410,612

65,350

無形固定資産

商標権

85,144

361

12,927

71,855

ソフトウエア

282,552

282,552

ソフトウエア

仮勘定

37,837

37,837

その他

8,867

8,867

414,402

329,618

12,927

71,855

(注)1.当事業年度増加の主な内容は、次のとおりであります。

建物…………………………事務所移転による内装工事費用 204,269千円

工具、器具及び備品………事務所移転による設備費用 178,193千円

2.当期減少額には、会社分割に伴う株式会社スペースシャワーネットワークへの資産の移管による減少額が次のとおり含まれております。

建物…………………………281,155千円

工具、器具及び備品……… 71,202千円

ソフトウエア………………282,552千円

ソフトウエア仮勘定……… 37,837千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金(流動)

46,805

46,805

貸倒引当金(固定)

4,018

4,018

賞与引当金

207,618

10,967

207,618

10,967

役員賞与引当金

13,433

30,239

13,433

30,239

役員退職慰労引当金

7,718

7,718

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 株式交換により、当社の完全子会社となった株式会社SKIYAKIの最近2連結会計年度に係る連結財務諸表は、同社の資本金が5億円未満であるため記載しておりません。