1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】

 当社代表取締役土方次郎は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。

 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

 

2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】

 財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2025年3月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。

 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的な内部統制)の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響並びにその発生可能性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。

 評価対象とする重要な事業拠点の選定においては、当社は子会社がなく、かつISP事業の単一セグメントによる事業運営を行っていることから、会社全体を単一の事業拠点と捉えて評価の対象としました。

 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、ISP事業におけるサービス提供から対価の回収までの主たる業務を勘案し事業目的に大きく関わる勘定科目として「売上高」、「売掛金」及び「通信回線使用料」に至る業務プロセスを評価の対象といたしました。

 さらに、近年、契約管理や他キャリアとのデータ連携など業務システムの更改を進めている中で、当社の保有している固定資産の帳簿価額が増加しており、その評価が財務報告に及ぼす影響が重要であることを考慮し、固定資産の評価に係る業務プロセスを評価範囲に追加しました。

 

3【評価結果に関する事項】

 上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

 

4【付記事項】

 該当事項はありません。

 

5【特記事項】

 該当事項はありません。