１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社数
連結子会社名は、「第１ 企業の概況」の「４ 関係会社の状況」に記載している。
なお、キューデン・サルーラについては、前連結会計年度において非連結子会社であったが、重要性が増加したことにより、当連結会計年度から連結の範囲に含めている。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
鷲尾岳風力発電株式会社
キューデン・イリハン・ホールディング・コーポレーション
連結の範囲から除外した非連結子会社は、その総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等の規模からみて、これらを連結の範囲から除いても連結財務諸表に及ぼす影響に重要性が乏しい。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用非連結子会社数
持分法適用関連会社数
持分法適用会社名は、「第１ 企業の概況」の「４ 関係会社の状況」に記載している。
なお、キューデン・サルーラについては、当連結会計年度において連結子会社としたことにより、株式会社九電ホームセキュリティについては、当連結会計年度において清算を結了したことにより、持分法適用の対象から除外している。
(2) 持分法を適用しない関連会社のうち主要な会社等の名称等
日豪ウラン資源開発株式会社
新桃電力股份有限公司
持分法を適用していない関連会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としてもその影響に重要性が乏しい。
(3) 他の会社等の議決権の20％以上、50％以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず関連会社としなかった当該他の会社等の名称等
株式会社エフ・オー・デー
株式会社福岡放送
株式会社博多ステーションビル
株式会社スリーイン
株式会社キューキエンジニアリング
以上の会社は、出資目的及び取引の状況などの実態から、重要な影響を与えることはできないため、関連会社に含めていない。
(4) 持分法の適用の手続について特に記載する必要があると認められる事項
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社は、キューデン・インターナショナル・ネザランド、キュウシュウ・エレクトリック・オーストラリア社、キュウシュウ・エレクトリック・ウィートストーン社、九電新桃投資股份有限公司、キューデン・サルーラであり、いずれも12月31日を決算日としている。連結財務諸表の作成にあたっては、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っている。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
ア 有価証券
満期保有目的の債券
…償却原価法
その他有価証券
時価のあるもの
…連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
…移動平均法による原価法
イ デリバティブ
時価法
ウ たな卸資産
おおむね総平均法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
有形固定資産はおおむね定率法、無形固定資産は定額法によっている。有形固定資産について定額法を採用している主な連結子会社は、九州通信ネットワーク株式会社、大分エル・エヌ・ジー株式会社、北九州エル・エヌ・ジー株式会社、九電みらいエナジー株式会社である。
耐用年数はおおむね法人税法の定めによっている。
(3) 重要な引当金の計上基準
ア 貸倒引当金
売掛債権等の貸倒れ損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
イ 使用済燃料再処理等引当金
使用済燃料の再処理等の実施に要する費用に充てるため、再処理等を行う具体的な計画を有する使用済燃料の再処理等の実施に要する費用の見積額(日本原燃株式会社で再処理等を行うものについては再処理等の実施に要する費用の見積額を0.6％(前連結会計年度1.5％)で割引いた額、それ以外のものについては当連結会計年度末における要支払額)のうち、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上する方法によっている。
平成17年度の引当金計上基準変更に伴い生じた差異のうち、電気事業会計規則附則(平成17年経済産業省令第92号)第２条に定める金額については、「原子力発電における使用済燃料の再処理等のための積立金の積立て及び管理に関する法律」(平成17年法律第48号)附則第３条第１項及び第３項に基づき、見積額の変更を行っており、平成20年度期首における未認識の引当金計上基準変更時差異(90,977百万円)について、平成20年度から12年間にわたり毎連結会計年度均等額を営業費用として計上することとしている。また、当連結会計年度末における未認識の引当金計上基準変更時差異は30,325百万円(前連結会計年度37,907百万円)である。
電気事業会計規則取扱要領第81による当連結会計年度末における見積差異については、同要領に基づき翌連結会計年度から再処理等を行う具体的な計画を有する使用済燃料の発生期間にわたり営業費用として計上することとしている。当連結会計年度末における未認識の見積差異は129,245百万円(前連結会計年度86,974百万円)である。
ウ 使用済燃料再処理等準備引当金
使用済燃料の再処理等の実施に要する費用に充てるため、再処理等を行う具体的な計画を有しない使用済燃料の再処理等の実施に要する費用の見積額(割引率4.0％)のうち、当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上する方法によっている。
エ 渇水準備引当金
渇水による損失に備えるため、電気事業法第36条の定める基準により計上している。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
ア 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっている。
イ 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしている。
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として５年)による定額法により費用処理している。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理している。
なお、在外子会社等の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めている。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
当社及び一部の連結子会社は為替予約等取引及び金利スワップ取引についてヘッジ会計を適用している。
ア ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっている。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等取引については振当処理に、特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引については特例処理によっている。
イ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 |
| ヘッジ対象 |
為替予約等取引 |
| 燃料輸入代金債務 |
金利スワップ取引 |
| 借入金 |
ウ ヘッジ方針
リスク管理方針に基づき、為替レートが変動することによるキャッシュ・フローの変動リスク、金利が変動することによるキャッシュ・フローの変動リスク及び時価の変動リスクをヘッジすることを目的としている。
エ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動額の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動額の累計を四半期ごとに比較してヘッジの有効性を評価している。
ただし、振当処理によっている為替予約等取引及び特例処理によっている金利スワップ取引については、有効性の評価を省略している。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなる。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
ア 特定原子力発電施設の廃止措置に係る資産除去債務相当資産の費用計上方法
有形固定資産のうち特定原子力発電施設の廃止措置に係る資産除去債務相当資産の費用計上方法は、「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第21号 平成20年３月31日)第８項を適用し、「原子力発電施設解体引当金に関する省令」(平成元年通商産業省令第30号)の規定に基づき、原子力発電施設解体費の総見積額を発電設備の見込運転期間に安全貯蔵予定期間を加えた期間にわたり、定額法により計上する方法によっている。
イ エネルギー政策の変更等に伴って原子炉を廃止する場合の会計処理の方法
エネルギー政策の変更等に伴って原子炉を廃止する場合の会計処理の方法は、当該原子炉に係る原子力発電設備(原子炉の廃止に必要な固定資産、原子炉の運転を廃止した後も維持管理することが必要な固定資産及び資産除去債務相当資産を除く。)、当該原子力発電設備に係る建設仮勘定及び当該原子炉に係る核燃料の帳簿価額(処分見込額を除く。)並びに当該原子炉の廃止に伴って生ずる使用済燃料再処理等費及び当該核燃料の解体に要する費用に相当する額を原子力廃止関連仮勘定に振り替え、又は計上した上で、経済産業大臣の承認後、毎連結会計年度において、料金回収に応じた額を償却する方法によっている。
ウ 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっている。
(会計方針の変更)
（企業結合に関する会計基準等の適用）
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。)、「連結財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。)及び「事業分離等に関する会計基準」(企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。)等を、当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更した。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更する。加えて、当期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っている。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っている。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載している。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(４)、連結会計基準第44－５項(４)及び事業分離等会計基準第57－４項(４)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用している。
なお、当連結会計年度において、連結財務諸表に与える影響は軽微である。
また、１株当たり情報に与える影響は軽微である。
(連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、区分掲記していた「営業外収益」の「為替差益」は、当連結会計年度において「為替差損」となったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示している。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っている。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「為替差益」に表示していた2,227百万円は、「その他」として組み替えている。
※１ 固定資産の工事費負担金等の受入れによる圧縮記帳額(累計)
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
| 173,124 | 百万円 | 200,387 | 百万円 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
| 百万円 | 百万円 | ||
※３ 非連結子会社及び関連会社に対する株式等
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
株式 | 88,482 | 百万円 | 91,510 | 百万円 |
出資金 | 10,868 | 百万円 | 10,969 | 百万円 |
※４ たな卸資産
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
商品及び製品 | 百万円 | 百万円 | ||
仕掛品 | 百万円 | 百万円 | ||
原材料及び貯蔵品 | 百万円 | 百万円 | ||
※５ 担保資産及び担保付債務
(1) 当社の総財産は、社債及び株式会社日本政策投資銀行からの借入金の一般担保に供している。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
社債 |
|
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|
|
社債未償還残高 | 1,283,660 | 百万円 | 1,124,300 | 百万円 |
債務履行引受契約に係る社債 | 70,000 | 百万円 | 40,000 | 百万円 |
株式会社日本政策投資銀行からの借入金 | 302,744 | 百万円 | 301,692 | 百万円 |
(2) 連結子会社の担保に供している資産
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
その他の固定資産 | 43,482 (27,047 | 百万円 百万円) | 38,353 (22,934 | 百万円 百万円) |
その他(投資その他の資産) | 26,102 | 百万円 | 26,203 | 百万円 |
現金及び預金 | 3,613 | 百万円 | 6,036 | 百万円 |
なお、( )は工場財団抵当及び当該債務を内書きしている。
(3) 連結子会社の担保付債務
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
長期借入金（１年以内に返済すべき金額を含む） | 32,165 (11,086 | 百万円 百万円) | 51,709 (10,416 | 百万円 百万円) |
なお、( )は工場財団抵当及び当該債務を内書きしている。
６ 偶発債務
(1) 社債及び金融機関からの借入金に対する保証債務
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
日本原燃株式会社 | 103,111 | 百万円 | 100,670 | 百万円 |
従業員 | 72,549 | 百万円 | 68,021 | 百万円 |
大唐中日(赤峰)新能源有限公司 | 1,163 | 百万円 | 929 | 百万円 |
エレクトリシダ・ソル・デ・トゥクスパン社 | 715 | 百万円 | 707 | 百万円 |
宗像アスティ太陽光発電株式会社 | 538 | 百万円 | 498 | 百万円 |
エレクトリシダ・アギラ・デ・トゥクスパン社 | 2,667 | 百万円 |
| － |
計 | 180,746 | 百万円 | 170,828 | 百万円 |
(2) 売電契約の履行に対する保証債務
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
エレクトリシダ・アギラ・デ・トゥクスパン社 | 1,212 | 百万円 | 1,136 | 百万円 |
エレクトリシダ・ソル・デ・トゥクスパン社 | 1,212 | 百万円 | 1,136 | 百万円 |
サルーラ・オペレーションズ | 92 | 百万円 | 85 | 百万円 |
計 | 2,517 | 百万円 | 2,358 | 百万円 |
(3) 社債の債務履行引受契約に係る偶発債務
次の社債については、金融商品に関する会計基準での経過措置を適用した債務履行引受契約を締結している。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
第329回社債(引受先 株式会社 | 30,000 | 百万円 |
| － |
第339回社債(引受先 株式会社 | 40,000 | 百万円 | 40,000 | 百万円 |
計 | 70,000 | 百万円 | 40,000 | 百万円 |
※１ 営業費用の内訳
電気事業営業費用の内訳
区分 | 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||||||
電気事業 | 電気事業営業費用のうち販売費、一般管理費の計 | 電気事業 | 電気事業営業費用のうち販売費、一般管理費の計 | |||||
人件費 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
(うち退職給付費用) | (△ | 百万円) | (△ | 百万円) | ( | 百万円) | ( | 百万円) |
燃料費 | 百万円 |
| 百万円 |
| ||||
賃借料 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
委託費 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
減価償却費 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
購入電力料 | 百万円 |
| 百万円 |
| ||||
その他 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
小計 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | 百万円 | ||||
内部取引の消去 | △ | 百万円 | ―― | △ | 百万円 | ―― | ||
合計 | 百万円 | ―― | 百万円 | ―― | ||||
※２ 退職給付費用及び引当金繰入額
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
退職給付費用 | △3,994 | 百万円 | 4,319 | 百万円 |
貸倒引当金 | 409 | 百万円 | 472 | 百万円 |
使用済燃料再処理等引当金 | 15,038 | 百万円 | 13,891 | 百万円 |
使用済燃料再処理等準備引当金 | 1,658 | 百万円 | 1,688 | 百万円 |
※３ 研究開発費の総額
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費 | 百万円 | 百万円 | ||
※４ 固定資産売却益の内容
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
土地 | 2,348 | 百万円 | 1,527 | 百万円 |
その他 | 136 | 百万円 | 156 | 百万円 |
計 | 2,484 | 百万円 | 1,683 | 百万円 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
その他有価証券評価差額金 |
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当期発生額 | 1,579 | 百万円 | △1,200 | 百万円 |
組替調整額 | 197 | 百万円 | △479 | 百万円 |
税効果調整前 | 1,777 | 百万円 | △1,679 | 百万円 |
税効果額 | △589 | 百万円 | 814 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 1,188 | 百万円 | △865 | 百万円 |
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繰延ヘッジ損益 |
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当期発生額 | △2,142 | 百万円 | △2,906 | 百万円 |
資産の取得原価調整額 | △500 | 百万円 | 341 | 百万円 |
税効果調整前 | △2,642 | 百万円 | △2,564 | 百万円 |
税効果額 | 883 | 百万円 | 720 | 百万円 |
繰延ヘッジ損益 | △1,759 | 百万円 | △1,843 | 百万円 |
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為替換算調整勘定 |
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当期発生額 | 1,235 | 百万円 | △4,378 | 百万円 |
税効果調整前 | 1,235 | 百万円 | △4,378 | 百万円 |
税効果額 | △1,260 | 百万円 | 2,272 | 百万円 |
為替換算調整勘定 | △25 | 百万円 | △2,106 | 百万円 |
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退職給付に係る調整額 |
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当期発生額 | △23,793 | 百万円 | △24,936 | 百万円 |
組替調整額 | △16,774 | 百万円 | △2,108 | 百万円 |
税効果調整前 | △40,567 | 百万円 | △27,044 | 百万円 |
税効果額 | 12,375 | 百万円 | 7,871 | 百万円 |
退職給付に係る調整額 | △28,192 | 百万円 | △19,173 | 百万円 |
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持分法適用会社に対する |
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当期発生額 | △1,349 | 百万円 | △1,842 | 百万円 |
組替調整額 | 178 | 百万円 | 141 | 百万円 |
持分法適用会社に対する | △1,171 | 百万円 | △1,700 | 百万円 |
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その他の包括利益合計 | △29,960 | 百万円 | △25,689 | 百万円 |
前連結会計年度(平成26年４月１日から平成27年３月31日まで)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
発行済株式 |
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普通株式 | 474,183,951 | － | － | 474,183,951 |
Ａ種優先株式 | － | 1,000 | － | 1,000 |
計 | 474,183,951 | 1,000 | － | 474,184,951 |
自己株式 |
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普通株式 | 1,214,196 | 12,969 | 717,684 | 509,481 |
計 | 1,214,196 | 12,969 | 717,684 | 509,481 |
(変動事由の概要)
Ａ種優先株式の発行済株式の増加株式数の内訳は、次のとおりである。
第三者割当による新株の発行による増加 1,000株
自己株式の増加株式数の内訳は、次のとおりである。
単元未満株式の買取りによる増加 12,894株
持分比率の変動による持分法適用会社が保有する自己株式(当社株式)の当社帰属分の増加 75株
自己株式の減少株式数の内訳は、次のとおりである。
単元未満株式の売渡しによる減少 442株
連結子会社が保有する自己株式(当社株式)の売却による当社帰属分の減少 253,718株
株式交換による減少 463,524株
２ 配当に関する事項
該当事項なし。
当連結会計年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度 | 当連結会計年度末 |
発行済株式 |
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普通株式 | 474,183,951 | － | － | 474,183,951 |
Ａ種優先株式 | 1,000 | － | － | 1,000 |
計 | 474,184,951 | － | － | 474,184,951 |
自己株式 |
|
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普通株式 | 509,481 | 14,135 | 271 | 523,345 |
計 | 509,481 | 14,135 | 271 | 523,345 |
(変動事由の概要)
自己株式の増加株式数の内訳は、次のとおりである。
単元未満株式の買取りによる増加 12,928株
持分比率の変動による持分法適用会社が保有する自己株式(当社株式)の当社帰属分の増加 1,207株
自己株式の減少株式数の内訳は、次のとおりである。
単元未満株式の売渡しによる減少 271株
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項なし。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり | 基準日 | 効力発生日 |
平成28年６月28日 | 普通株式 | 資本剰余金 | 2,369 | 5 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月29日 |
平成28年６月28日 | Ａ種優先株式 | 資本剰余金 | 7,153 | 7,153,763 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月29日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
現金及び預金勘定 | 512,472 | 百万円 | 420,340 | 百万円 |
預入期間が３か月を超える | △3,925 | 百万円 | △3,911 | 百万円 |
担保に供している預金 | △3,613 | 百万円 | △4,218 | 百万円 |
取得日から３か月以内に | 11,546 | 百万円 | 17,546 | 百万円 |
現金及び現金同等物 | 516,480 | 百万円 | 429,757 | 百万円 |
オペレーティング・リース取引
(1) 借手側
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | |||
未経過リース料 |
|
|
|
| |
| １年内 | 438 | 百万円 | 317 | 百万円 |
| １年超 | 549 | 百万円 | 372 | 百万円 |
| 合計 | 987 | 百万円 | 690 | 百万円 |
(2) 貸手側
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | |||
未経過リース料 |
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| １年内 | 25 | 百万円 | 24 | 百万円 |
| １年超 | 124 | 百万円 | 101 | 百万円 |
| 合計 | 149 | 百万円 | 126 | 百万円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に電気事業の設備資金、借入金返済及び社債償還資金に充当するため、必要な資金(主に社債発行や銀行借入)を調達している。また、資金運用については短期的な預金等で行うこととしている。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、短期的な売買差益を獲得する目的や投機目的のための取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
長期投資のうち有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されているが、定期的に時価や発行会社の財務状況を把握している。
使用済燃料再処理等積立金は、特定実用発電用原子炉の運転に伴って生じる使用済燃料の再処理等を適正に実施するために「原子力発電における使用済燃料の再処理等のための積立金の積立て及び管理に関する法律」(平成17年法律第48号)に基づき拠出した金銭である。
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されている。当該リスクに関しては、当社は、電気供給約款等に従い、お客さまごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握や軽減を図っている。その他の受取手形及び売掛金については、取引先ごとに期日及び残高を管理している。
社債及び借入金は、主に電気事業の設備投資に必要な資金調達を目的としたものである。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されているが、長期のものについて、一部の連結子会社では、金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図る目的で、金利スワップ取引を利用している。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日である。なお、買掛金の一部に燃料の輸入に伴う外貨建債務があり、為替相場の変動リスクを低減する目的で、為替予約取引及び通貨スワップ取引(以下為替予約等取引という。)を利用している。
当社が利用している為替予約等取引及び一部の連結子会社が利用している金利スワップ取引は、取引実行に伴いその後の市場価格の変動による収益獲得の機会を失うことを除き、リスクを有しない。なお、取引の相手方はいずれも信用度の高い金融機関であり、相手方の倒産等による契約不履行から生じるリスクはほとんどないと判断している。また、これらの取引については、全てヘッジ会計を適用しており、その方法等は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」４(6)に記載したとおりである。デリバティブ取引にあたっては、社内規程等に基づいて、執行箇所及び管理箇所を定めて実施している。
また、社債、借入金及び営業債務などは流動性リスクに晒されているが、月次での資金繰計画を作成するとともに、手許流動性の確保や資金調達手段の多様化を図ることなどによって管理している。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではない。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
資産 |
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(1) 長期投資(※１) |
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① 満期保有目的の債券 | 755 | 749 | △6 |
② その他有価証券 | 8,346 | 8,346 | － |
(2) 使用済燃料再処理等積立金 | 282,071 | 282,071 | － |
(3) 現金及び預金 | 512,472 | 512,472 | － |
(4) 受取手形及び売掛金 | 179,065 | 179,065 | － |
負債 |
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(5) 社債(※２) | 1,283,630 | 1,323,644 | 40,014 |
(6) 長期借入金(※２) | 1,934,421 | 1,984,555 | 50,133 |
(7) 短期借入金 | 119,001 | 119,001 | － |
(8) 支払手形及び買掛金 | 97,115 | 97,115 | － |
(9) 未払税金 | 27,325 | 27,325 | － |
デリバティブ取引(※３) | 3,596 | 3,596 | － |
(※１) 長期投資のうち、満期保有目的の債券及びその他有価証券を表示している。
なお、その他有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めていない。((注２)参
照)
(※２) 社債、長期借入金には、１年以内に期限到来の固定負債をそれぞれ含めて表示している。
(※３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
資産 |
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(1) 長期投資(※１) |
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① 満期保有目的の債券 | 455 | 453 | △2 |
② その他有価証券 | 6,285 | 6,285 | － |
(2) 使用済燃料再処理等積立金 | 270,095 | 270,095 | － |
(3) 現金及び預金 | 420,340 | 420,340 | － |
(4) 受取手形及び売掛金 | 171,148 | 171,148 | － |
負債 |
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(5) 社債(※２) | 1,124,284 | 1,167,027 | 42,743 |
(6) 長期借入金(※２) | 1,982,225 | 2,051,528 | 69,302 |
(7) 短期借入金 | 116,912 | 116,912 | － |
(8) 支払手形及び買掛金 | 86,662 | 86,662 | － |
(9) 未払税金 | 29,527 | 29,527 | － |
デリバティブ取引(※３) | △1,843 | △1,843 | － |
(※１) 長期投資のうち、満期保有目的の債券及びその他有価証券を表示している。
なお、その他有価証券には、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めていない。((注２)参
照)
(※２) 社債、長期借入金には、１年以内に期限到来の固定負債をそれぞれ含めて表示している。
(※３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示している。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 長期投資
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格等によっている。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記参照。
(2) 使用済燃料再処理等積立金
特定実用発電用原子炉の運転に伴って生じる使用済燃料の再処理等を適正に実施するために「原子力発電における使用済燃料の再処理等のための積立金の積立て及び管理に関する法律」(平成17年法律第48号)に基づき拠出した金銭である。
取戻しにあたっては、経済産業大臣が承認した使用済燃料再処理等積立金の取戻しに関する計画に従う必要があり、帳簿価額は、当連結会計年度末における当該計画の将来取戻し予定額の現価相当額に基づいていることから、時価は当該帳簿価額によっている。
(3) 現金及び預金、並びに(4) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
負債
(5) 社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっている。
(6) 長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっている。金利スワップの特例処理の対象とされた変動金利の長期借入金(「デリバティブ取引関係」注記参照)については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(7) 短期借入金、(8) 支払手形及び買掛金、並びに(9) 未払税金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記参照。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額(百万円)
区分 | 平成27年３月31日 | 平成28年３月31日 |
非上場株式 | 73,739 | 66,384 |
出資証券等 | 1,253 | 1,251 |
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「上記(1)②その他有価証券」には含めていない。
(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 |
長期投資 |
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満期保有目的の債券 |
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国債・地方債等 | － | － | － | 36 |
社債 | － | 300 | 20 | 400 |
その他有価証券のうち満期があるもの |
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債券 |
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社債 | 25 | － | － | 1,301 |
その他 | 14 | － | 6 | － |
使用済燃料再処理等積立金(※１) | 28,501 | － | － | － |
現金及び預金(※２) | 512,472 | － | － | － |
受取手形及び売掛金 | 179,065 | － | － | － |
(※１) 使用済燃料再処理等積立金は、日本原燃株式会社における使用済燃料の再処理等の実施に要する費用に充て
るものであり、その償還予定額については、同社との契約上の要請及び開示により取引上の不利益を生じる
可能性があることから、１年以内のみ開示している。
(※２) 現金及び預金の１年以内の償還予定額には現金を含んでいる。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 |
長期投資 |
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満期保有目的の債券 |
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国債・地方債等 | － | － | － | 36 |
社債 | 100 | 200 | 20 | 100 |
その他有価証券のうち満期があるもの |
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債券 |
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社債 | 23 | － | － | 280 |
その他 | － | 14 | 6 | － |
使用済燃料再処理等積立金(※１) | 29,838 | － | － | － |
現金及び預金(※２) | 420,340 | － | － | － |
受取手形及び売掛金 | 171,148 | － | － | － |
(※１) 使用済燃料再処理等積立金は、日本原燃株式会社における使用済燃料の再処理等の実施に要する費用に充て
るものであり、その償還予定額については、同社との契約上の要請及び開示により取引上の不利益を生じる
可能性があることから、１年以内のみ開示している。
(※２) 現金及び預金の１年以内の償還予定額には現金を含んでいる。
(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年３月31日)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 |
社債 | 219,360 | 130,000 | 190,000 | 209,800 | 109,600 | 424,900 |
長期借入金 | 160,554 | 236,750 | 209,752 | 195,235 | 227,346 | 904,782 |
短期借入金 | 119,001 | － | － | － | － | － |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 |
社債 | 130,000 | 190,000 | 219,800 | 109,600 | 175,000 | 299,900 |
長期借入金 | 240,258 | 213,255 | 202,174 | 237,297 | 199,168 | 890,071 |
短期借入金 | 116,912 | － | － | － | － | － |
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成27年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
(時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの) |
|
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社債 | 519 | 527 | 7 |
小計 | 519 | 527 | 7 |
(時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの) |
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(1) 国債・地方債等 | 36 | 32 | △3 |
(2) 社債 | 200 | 190 | △9 |
小計 | 236 | 222 | △13 |
合計 | 755 | 749 | △6 |
当連結会計年度(平成28年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 時価(百万円) | 差額(百万円) |
(時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの) |
|
|
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社債 | 319 | 325 | 5 |
小計 | 319 | 325 | 5 |
(時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの) |
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(1) 国債・地方債等 | 36 | 35 | － |
(2) 社債 | 100 | 92 | △7 |
小計 | 136 | 128 | △7 |
合計 | 455 | 453 | △2 |
２ その他有価証券
前連結会計年度(平成27年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額(百万円) |
(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの) |
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(1) 株式 | 6,441 | 2,516 | 3,924 |
(2) 債券 |
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|
社債 | 1,301 | 914 | 387 |
(3) その他 | 436 | 364 | 71 |
小計 | 8,179 | 3,795 | 4,384 |
(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの) |
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(1) 株式 | 166 | 217 | △50 |
(2) 債券 |
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社債 | － | － | － |
(3) その他 | － | － | － |
小計 | 166 | 217 | △50 |
合計 | 8,346 | 4,013 | 4,333 |
(注) １ 上記取得原価は減損処理後の金額であり、当連結会計年度の減損処理額は301百万円である。
なお、減損にあたっては、時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合は、回復可能性の判定を行い減損処理を行っている。また、時価が取得原価に比べて30％以上50％未満下落し、かつ、過去１年間にわたり継続して下落している状態にある場合は「著しく下落した」と判断し、回復可能性の判定を行い減損処理を行っている。
２ 非上場株式(連結貸借対照表計上額73,739百万円)及び出資証券等(連結貸借対照表計上額1,253百万円)は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、含めていない。
当連結会計年度(平成28年３月31日)
種類 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額(百万円) |
(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの) |
|
|
|
(1) 株式 | 5,144 | 2,173 | 2,970 |
(2) 債券 |
|
|
|
社債 | － | － | － |
(3) その他 | 369 | 316 | 53 |
小計 | 5,513 | 2,489 | 3,023 |
(連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの) |
|
|
|
(1) 株式 | 441 | 541 | △100 |
(2) 債券 |
|
|
|
社債 | 280 | 323 | △42 |
(3) その他 | 49 | 50 | － |
小計 | 771 | 914 | △143 |
合計 | 6,285 | 3,404 | 2,880 |
(注) １ 上記取得原価は減損処理後の金額であり、当連結会計年度においては、減損処理を行っていない。
なお、減損にあたっては、時価が取得原価に比べて50％以上下落した場合は、回復可能性の判定を行い減損処理を行っている。また、時価が取得原価に比べて30％以上50％未満下落し、かつ、過去１年間にわたり継続して下落している状態にある場合は「著しく下落した」と判断し、回復可能性の判定を行い減損処理を行っている。
２ 非上場株式(連結貸借対照表計上額66,384百万円)及び出資証券等(連結貸借対照表計上額1,251百万円)は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、含めていない。
３ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(平成26年４月１日から平成27年３月31日まで)
重要性が乏しいため、記載を省略している。
当連結会計年度(平成27年４月１日から平成28年３月31日まで)
種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
(1) 株式 | 5,171 | 2,935 | － |
(2) その他 | 15 | － | － |
合計 | 5,186 | 2,935 | － |
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(平成27年３月31日)
ヘッジ会計 | デリバティブ | 主なヘッジ | 契約額等(百万円) | 時価 | 当該時価の | |
| うち１年超 | (百万円) | ||||
為替予約等の | 通貨スワップ取引 | 燃料輸入代金 | 6,197 | 1,317 | 3,596 | 取引先金融機関から提示された価格によっている。 |
買建 | ||||||
米ドル | ||||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 3,092 | 2,198 | (※) | － |
支払固定 | ||||||
受取変動 | ||||||
合計 | 3,596 |
| ||||
(※) ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価
に含めて記載している。(「金融商品関係」注記 (注１)(6)長期借入金参照)
当連結会計年度(平成28年３月31日)
ヘッジ会計 | デリバティブ | 主なヘッジ | 契約額等(百万円) | 時価 | 当該時価の | |
| うち１年超 | (百万円) | ||||
為替予約等の | 通貨スワップ取引 | 燃料輸入代金 | 1,317 | － | 669 | 取引先金融機関から提示された価格によっている。 |
買建 | ||||||
米ドル | ||||||
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 17,205 | 17,205 | △2,512 | |
支払固定 | ||||||
受取変動 | ||||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 3,198 | 2,680 | (※) | － |
支払固定 | ||||||
受取変動 | ||||||
合計 | △1,843 |
| ||||
(※) ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価
に含めて記載している。(「金融商品関係」注記 (注１)(6)長期借入金参照)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けている。従業員の退職に際して割増退職金を支払う場合がある。また、当社の退職一時金制度には、退職給付信託が設定されている。
当社は、平成28年３月から確定給付企業年金制度の一部について確定拠出年金制度に移行している。
なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債、退職給付に係る資産及び退職給付費用を計算しており、主として退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いている。
２ 確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
退職給付債務の期首残高 | 435,831 | 百万円 | 489,701 | 百万円 |
勤務費用 | 13,861 | 百万円 | 13,046 | 百万円 |
利息費用 | 8,292 | 百万円 | 4,926 | 百万円 |
数理計算上の差異の発生額 | 49,346 | 百万円 | 5,600 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △20,629 | 百万円 | △21,963 | 百万円 |
過去勤務費用の発生額 | 2,998 | 百万円 | － | 百万円 |
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
| － | △68,424 | 百万円 |
その他 |
| － | 1 | 百万円 |
退職給付債務の期末残高 | 489,701 | 百万円 | 422,888 | 百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
年金資産の期首残高 | 387,930 | 百万円 | 416,841 | 百万円 |
期待運用収益 | 9,767 | 百万円 | 10,562 | 百万円 |
数理計算上の差異の発生額 | 28,402 | 百万円 | △19,335 | 百万円 |
事業主からの拠出額 | 8,003 | 百万円 | 6,563 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △17,261 | 百万円 | △17,579 | 百万円 |
確定拠出年金制度への移行に伴う減少額 |
| － | △63,690 | 百万円 |
年金資産の期末残高 | 416,841 | 百万円 | 333,361 | 百万円 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
積立型制度の退職給付債務 | 484,291 | 百万円 | 416,813 | 百万円 |
年金資産 | △416,841 | 百万円 | △333,361 | 百万円 |
| 67,450 | 百万円 | 83,451 | 百万円 |
非積立型制度の退職給付債務 | 5,409 | 百万円 | 6,075 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 72,859 | 百万円 | 89,527 | 百万円 |
|
|
|
|
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退職給付に係る負債 | 87,204 | 百万円 | 98,396 | 百万円 |
退職給付に係る資産 | △14,345 | 百万円 | △8,869 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 72,859 | 百万円 | 89,527 | 百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目並びにその他関連損益の金額
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
勤務費用 | 13,861 | 百万円 | 13,046 | 百万円 |
利息費用 | 8,292 | 百万円 | 4,926 | 百万円 |
期待運用収益 | △9,767 | 百万円 | △10,562 | 百万円 |
数理計算上の差異の費用処理額 | △12,796 | 百万円 | △496 | 百万円 |
過去勤務費用の費用処理額 | △3,828 | 百万円 | △3,446 | 百万円 |
その他 | 293 | 百万円 | 77 | 百万円 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | △3,944 | 百万円 | 3,546 | 百万円 |
確定拠出年金制度への移行に伴う利益（注） |
| － | △2,899 | 百万円 |
（注） 特別利益に計上している。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりである。
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
過去勤務費用 | △6,826 | 百万円 | △5,068 | 百万円 |
数理計算上の差異 | △33,740 | 百万円 | △21,976 | 百万円 |
合計 | △40,567 | 百万円 | △27,044 | 百万円 |
（注） 当連結会計年度における過去勤務費用及び数理計算上の差異の金額には、確定給付企業年金制度から確定
拠出年金制度への一部移行に伴う組替調整額（過去勤務費用1,622百万円、数理計算上の差異△3,456百万
円）が含まれている。
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりである。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
未認識過去勤務費用 | 8,273 | 百万円 | 3,204 | 百万円 |
未認識数理計算上の差異 | △7,296 | 百万円 | △29,272 | 百万円 |
合計 | 976 | 百万円 | △26,068 | 百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりである。
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) |
債券 | 45％ | 45％ |
株式 | 28％ | 23％ |
生保一般勘定 | 17％ | 18％ |
その他 | 10％ | 14％ |
合計 | 100％ | 100％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮している。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) |
割引率 | 主として1.0％ | 主として1.0％ |
長期期待運用収益率 | 主として2.5％ | 主として2.5％ |
３ 簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債と資産の純額の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||
退職給付に係る負債と資産の純額の期首残高 | 3,096 | 百万円 | 2,762 | 百万円 |
退職給付費用 | 243 | 百万円 | 850 | 百万円 |
退職給付の支払額 | △255 | 百万円 | △246 | 百万円 |
制度への拠出額 | △321 | 百万円 | △336 | 百万円 |
退職給付に係る負債と資産の純額の期末残高 | 2,762 | 百万円 | 3,029 | 百万円 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資
産の調整表
| 前連結会計年度 (平成27年３月31日) | 当連結会計年度 (平成28年３月31日) | ||
積立型制度の退職給付債務 | 5,401 | 百万円 | 5,994 | 百万円 |
年金資産 | △4,860 | 百万円 | △4,983 | 百万円 |
| 541 | 百万円 | 1,010 | 百万円 |
非積立型制度の退職給付債務 | 2,220 | 百万円 | 2,018 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,762 | 百万円 | 3,029 | 百万円 |
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退職給付に係る負債 | 3,343 | 百万円 | 3,564 | 百万円 |
退職給付に係る資産 | △580 | 百万円 | △534 | 百万円 |
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,762 | 百万円 | 3,029 | 百万円 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度243百万円 当連結会計年度850百万円
４ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,767百万円、当連結会計年度2,177百万円
であった。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||||
繰延税金資産 |
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繰越欠損金 |
| 201,720百万円 |
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| 187,751百万円 |
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退職給付に係る負債 |
| 34,914百万円 |
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| 38,149百万円 |
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減価償却限度超過額 |
| 32,856百万円 |
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| 35,871百万円 |
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資産除去債務 |
| 19,637百万円 |
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| 19,455百万円 |
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使用済燃料再処理等引当金 |
| 13,245百万円 |
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| 12,859百万円 |
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その他 |
| 77,049百万円 |
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| 74,326百万円 |
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繰延税金資産小計 |
| 379,424百万円 |
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| 368,414百万円 |
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評価性引当額 |
| △199,682百万円 |
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| △183,293百万円 |
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繰延税金資産合計 |
| 179,741百万円 |
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| 185,120百万円 |
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繰延税金負債 |
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退職給付信託設定益 |
| △5,529百万円 |
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| △5,375百万円 |
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退職給付に係る資産 |
| △3,000百万円 |
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| △2,654百万円 |
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在外子会社の減価償却不足額 |
| △1,606百万円 |
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| △2,013百万円 |
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資産除去債務相当資産 |
| △1,346百万円 |
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| △1,554百万円 |
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その他有価証券評価差額金 |
| △1,487百万円 |
|
| △1,158百万円 |
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その他 |
| △6,223百万円 |
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| △6,404百万円 |
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繰延税金負債合計 |
| △19,194百万円 |
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| △19,160百万円 |
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繰延税金資産の純額 |
| 160,547百万円 |
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| 165,959百万円 |
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(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。 |
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固定資産－繰延税金資産 |
| 127,072百万円 |
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| 136,691百万円 |
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流動資産－繰延税金資産 |
| 34,068百万円 |
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| 29,425百万円 |
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固定負債－繰延税金負債 |
| △527百万円 |
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| △95百万円 |
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流動負債－繰延税金負債 |
| △66百万円 |
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| △61百万円 |
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２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||||
法定実効税率 |
| 30.7％ |
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| 28.7％ |
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(調整) |
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評価性引当額 |
| △68.6％ |
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| △12.1％ |
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税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
| △14.7％ |
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| 4.2％ |
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持分法投資損益 |
| 1.4％ |
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| △1.9％ |
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その他 |
| △4.1％ |
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| △0.1％ |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
| △55.3％ |
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| 18.8％ |
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(注) 差異の原因となった主要な項目別の内訳は、当連結会計年度における重要な項目を表示しているため、前連結会計年度の主要な項目別の内訳の組替えを行っている。この結果、前連結会計年度において、「未実現利益の消去」に表示していた△3.2％は、「その他」として組み替えている。
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の28.7％から、回収又は支払いが見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは28.1％、平成30年４月１日以降のものについては27.9％にそれぞれ変更されている。
この結果、繰延税金資産は4,080百万円減少し、法人税等調整額は3,896百万円、その他の包括利益は215百万円それぞれ増加している。
なお、繰延税金負債の減少額は軽微である。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１ 資産除去債務の概要
主として、「核原料物質、核燃料物質及び原子炉の規制に関する法律」(昭和32年法律第166号)に規定された特定原子力発電施設の廃止措置について資産除去債務を計上している。
なお、これに対応する費用は、「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第21号 平成20年３月31日)第８項を適用し、「原子力発電施設解体引当金に関する省令」(平成元年通商産業省令第30号)の規定に基づき、原子力発電施設解体費の総見積額を発電設備の見込運転期間に安全貯蔵予定期間を加えた期間にわたり、定額法により計上する方法によっている。
２ 資産除去債務の金額の算定方法
主として、原子力発電設備のユニット毎に見込運転期間に安全貯蔵予定期間を加えた期間から運転開始後の期間を差し引いた残存年数を支出までの見込み期間とし、割引率は2.3％を使用している。
ただし、上記算定による金額よりも、「原子力発電施設解体引当金に関する省令」に基づき算定した金額が上回る場合は、同省令に基づく金額を計上している。
３ 資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 (平成26年４月１日から 平成27年３月31日まで) | 当連結会計年度 (平成27年４月１日から 平成28年３月31日まで) | ||||
期首残高 |
| 203,010百万円 |
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| 207,459百万円 |
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期中変動額 |
| 4,449百万円 |
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| 5,546百万円 |
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期末残高 |
| 207,459百万円 |
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| 213,006百万円 |
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