【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 72社
連結子会社名は「第１ 企業の概況 ３ 事業の内容」に記載しております。
当連結会計年度より、2020年７月に設立したJ-POWER Renewables Capital, LLC、2020年８月に設立したJP Generation Australia Pty. Ltd.他２社を新たに連結の範囲に含めております。
当連結会計年度において、Birchwood Solar Power, LLC（Birchwood Renewables, LLCに商号変更）は2021年３月に持分を一部譲渡したことにより、連結子会社に該当しなくなりました。
なお、連結子会社の九州機電工事㈱（現㈱機電プラントメンテナンス）は連結子会社であった竹原機電㈱他２社（2020年４月）を、連結子会社の㈱電発コール・テック アンド マリーンは連結子会社であったグローバルシッピング㈱（2020年４月）を、連結子会社の㈱ジェイウインドは連結子会社であった㈱ジェイウインドにかほ（2021年１月）を吸収合併しております。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社数 88社
持分法適用関連会社名は「第１ 企業の概況 ３ 事業の内容」に記載しております。
当連結会計年度より、2021年３月に持分比率の低下により連結子会社に該当しなくなりましたBirchwood Renewables, LLCを新たに持分法適用の範囲に含めております。
当連結会計年度において、エナリスDEバイオガスプラント㈱（2020年６月）及びNCPバイオガス発電投資事業有限責任組合（2020年７月）は清算手続きに伴い、持分法適用の範囲から除外しております。また、2020年11月に全保有株式を譲渡した嘉恵電力股份有限公司及び2020年11月に解散した瀬戸内パワー㈱についても、持分法適用の範囲から除外しております。
持分法を適用していない関連会社（西九州共同港湾㈱他）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、J-POWER AUSTRALIA PTY. LTD.他38社の在外子会社を除き全て連結決算日と一致しております。また、J-POWER AUSTRALIA PTY. LTD.他38社の在外子会社の決算日は12月31日であり、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 長期投資（その他有価証券）
時価のある有価証券は、決算日の市場価格による時価法（売却原価は移動平均法）により評価し、その評価差額は全部純資産直入法によっております。
時価のない有価証券は、移動平均法による原価法によっております。
ロ 運用目的の金銭の信託
時価法によっております。
ハ デリバティブ
時価法によっております。
なお、ヘッジ会計の要件を充たす取引については、ヘッジ会計を採用しております。
ニ たな卸資産
評価基準…原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
評価方法…特殊品については個別法、その他の貯蔵品については月総平均法によっております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 償却方法
・有形固定資産
主に定額法によっております。
・無形固定資産
定額法によっております。
また、無形固定資産のうち自社利用のソフトウェアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
ロ 耐用年数
法人税法に定める耐用年数によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
イ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
ロ 数理計算上の差異、過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、主として発生年度の翌連結会計年度から２年間で定率法により、また、過去勤務費用は、主として発生時から２年間で定額法により費用処理しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
イ 完成工事高及び完成工事原価の計上基準
・当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事
工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）
・その他の工事
工事完成基準
(6) 重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を、金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ ヘッジ手段
為替予約、通貨スワップ
ヘッジ対象
外貨建社債、借入金の元利金支払額、外貨建債権債務の一部
ｂ ヘッジ手段
金利スワップ、金利カラー
ヘッジ対象
社債、借入金の元利金支払額
ｃ ヘッジ手段
商品価格に関するスワップ
ヘッジ対象
商品価格の変動により影響を受ける取引の一部
ハ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、為替変動、金利変動及び商品価格変動によるリスクを回避することを目的として実施するものであり、投機的な取引は行わない方針です。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を四半期毎又は一取引毎に比較してヘッジ有効性を評価しております。ただし、振当処理によっている為替予約及び通貨スワップ、特例処理によっている金利スワップについては有効性の評価を省略しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
イ 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
（建設仮勘定の評価）
当連結会計年度においては、連結貸借対照表に建設仮勘定及び除却仮勘定588,222百万円が計上されており、これには、大間原子力発電所計画に関連する建設仮勘定が含まれています。
大間原子力発電所の建設工事工程が延伸していることから、大間原子力発電所計画に関連する建設仮勘定の評価
を実施していますが、将来の販売収益、追加工事の工事費及び発電所の運営コストに関する一定の仮定に基づき評
価した結果、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を上回ったことから、損失を認識しておりません。
なお、当社が想定していない事象が生じた場合には、評価に用いた仮定に変化が生じる可能性があります。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準です。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用により、翌連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されますが、その影響額は軽微です。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中です。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結損益計算書関係）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「受取保険金」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において独立掲記しておりました「営業外収益」の「為替差益」は、営業外収益の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「為替差益」に表示していた7,498百万円、「その他」に表示していた4,989百万円は、「受取保険金」376百万円、「その他」12,111百万円として組み替えております。
（連結貸借対照表関係）
※１
|
固定資産の工事費負担金等の受入れによる圧縮記帳額(累計)
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
113,928百万円
|
116,223百万円
|
※２
|
有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
3,064,347
|
百万円
|
3,132,164
|
百万円
|
※３
|
非連結子会社及び関連会社に対するもの
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
株式等
|
235,513百万円
|
192,992百万円
|
※４
|
たな卸資産の内訳
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
商品及び製品
|
1,250
|
百万円
|
1,429
|
百万円
|
|
仕掛品
|
1,087
|
百万円
|
934
|
百万円
|
|
原材料及び貯蔵品
|
48,037
|
百万円
|
43,722
|
百万円
|
|
計
|
50,375
|
百万円
|
46,085
|
百万円
|
※５
|
引当金の内訳
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
子会社が計上している役員賞与引当金等をその他の引当金に計上しております。
|
子会社が計上している役員賞与引当金等をその他の引当金に計上しております。
|
|
(1) 親会社が他の会社の借入金等の担保に供している資産
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
長期投資
|
6,093百万円
|
7,025百万円
|
|
(2) 一部の連結子会社において、固定資産等を金融機関からの借入金の担保に供しております。
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
海外事業固定資産
|
295,082百万円
|
268,539百万円
|
|
固定資産仮勘定
|
39,703百万円
|
96,730百万円
|
|
現金及び預金
|
29,531百万円
|
31,635百万円
|
|
その他（投資その他の資産）
|
3,573百万円
|
6,634百万円
|
|
電気事業固定資産
|
2,782百万円
|
2,001百万円
|
|
受取手形及び売掛金
|
921百万円
|
257百万円
|
|
その他（流動資産）
|
221百万円
|
224百万円
|
|
上記物件に係る債務
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
長期借入金（１年以内に返済すべき金額を含みます。）
|
274,359百万円
|
292,124百万円
|
７
|
偶発債務
|
|
(1) 保証債務
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
イ 以下の会社の金融機関からの借入金に対する保証債務
|
|
|
PT. BHIMASENA POWER INDONESIA
|
30,231百万円
|
30,754百万円
|
|
湯沢地熱㈱
|
2,625百万円
|
2,438百万円
|
|
SAHARA COOLING Ltd.
|
203百万円
|
202百万円
|
|
安比地熱㈱
|
30百万円
|
108百万円
|
|
|
|
|
|
ロ 従業員の持ち家財形融資等による金融機関からの借入金に対する保証債務
|
|
|
500百万円
|
375百万円
|
|
計
|
33,591百万円
|
33,877百万円
|
|
(2) 以下の会社の金融機関の電力販売契約履行保証状に対する保証
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
PT. BHIMASENA POWER INDONESIA
|
2,590百万円
|
2,634百万円
|
|
(3) 以下の会社の風力発電機購入契約の支払債務に対する保証債務
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
㈱ジェイウインド
|
7,177百万円
|
5,238百万円
|
|
㈱ジェイウインド上ノ国
|
4,056百万円
|
2,366百万円
|
|
(4) 以下の会社の火力主機購入契約の支払債務に対する保証債務
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
Jackson Generation, LLC
|
13,563百万円
|
4,886百万円
|
|
(5) 以下の会社の系統接続工事費用に関する金融機関の信用状（L/C）に対する保証
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
Jackson Generation, LLC
|
20,610百万円
|
10,934百万円
|
|
AP Solar 6, LLC
|
―
|
1,801百万円
|
|
なお、上記の保証額については、最大額を記載しております。
|
|
(6) 以下の会社の履行保証保険契約への連帯保証に対する保証債務
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
㈱バイオコール熊本南部
|
22百万円
|
23百万円
|
|
(7) 以下の会社の株式譲渡契約の譲受人に対する契約上の義務に関する保証
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
|
J-Power Investment Netherlands B.V.
|
601百万円
|
635百万円
|
|
なお、上記の保証額については、最大額を記載しております。
|
|
(8) 追加出融資義務
|
|
以下の会社の借入金契約に関して追加出融資義務を負っております。
|
|
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (2021年３月31日)
|
|
Triton Knoll Offshore Wind Farm Ltd.
|
11,589百万円
|
11,834百万円
|
|
なお、上記の追加出融資義務については、最大額を記載しております。
|
※８
|
新型コロナウイルスの感染拡大
|
|
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
当社グループでは米国、英国、インドネシアにおいて発電所の建設プロジェクトを実施しております。新型コロナウイルスの感染拡大は、当社グループの発電所建設工事等に影響を及ぼしております。発電所の運転開始時期等について合理的に見積もることが困難な状況ですが、現在、財政状態に与える重要な事象は生じておりません。
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
当社グループでは米国、英国、インドネシアにおいて発電所の建設プロジェクトを実施しております。新型コロナウイルス感染症は、当該国における発電所建設プロジェクトに影響を及ぼしておりますが、その影響は限定的であり、財政状態に与える重要な事象は生じておりません。
|
（連結損益計算書関係）
※１ 電気事業営業費用の内訳は、以下のとおりです。
|
(単位：百万円)
|
|
区分
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
|
電気事業
営業費用
|
電気事業営業費用
のうち販売費・
一般管理費
|
電気事業
営業費用
|
電気事業営業費用
のうち販売費・
一般管理費
|
|
人件費
|
34,582
|
21,767
|
34,985
|
22,869
|
|
燃料費
|
240,144
|
―
|
197,952
|
―
|
|
修繕費
|
66,771
|
1,295
|
48,648
|
1,371
|
|
委託費
|
41,677
|
14,634
|
48,192
|
16,017
|
|
租税公課
|
24,838
|
757
|
24,486
|
874
|
|
減価償却費
|
57,241
|
2,235
|
71,853
|
2,706
|
|
研究費
|
14,409
|
14,409
|
13,802
|
13,802
|
|
その他
|
149,622
|
8,389
|
235,915
|
8,504
|
|
合計
|
629,287
|
63,489
|
675,837
|
66,146
|
※２
|
営業費用に含まれる研究開発費は、次のとおりです。
|
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
|
|
16,162
|
百万円
|
15,630
|
百万円
|
※３
|
関係会社株式売却益
|
|
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
該当事項はありません。
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
2020年11月に当社の持分法適用関連会社であった嘉恵電力股份有限公司の全保有株式をAsia Cement Corporationへ譲渡しており、関係会社株式売却益9,478百万円として特別利益に計上しております。
|
※４
|
関係会社事業損失
|
|
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
当社の持分法適用関連会社であるBirchwood Power Partners, L.P.への投資について、事業環境の変化を踏まえ、同社の事業に関する減損損失相当額8,911百万円を特別損失に計上しております。
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
該当事項はありません。
|
※５
|
減損損失
|
|
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基本として資産をグルーピングしております（電気事業固定資産については事業部門別、海外事業固定資産及びその他の固定資産については管理部門別又は地点別）。 事業環境の悪化等により将来の回収可能性を検討した結果、特定の資産グループに係る投資の回収は困難であると判断し帳簿価額を回収可能価額まで減額し、使用見込みのない遊休資産等は個別にグルーピングして回収可能価額まで減額しております。当該減少額は減損損失3,586百万円として特別損失に計上しております。 なお、主な減損損失は以下のとおりです。
用途・場所
|
種類
|
金額 （百万円）
|
鉱業権 （J-POWER AUSTRALIA PTY. LTD.、 オーストラリア国 ニューサウスウェールズ州ナラブライ炭鉱）
|
無形固定資産
|
2,838
|
（回収可能価額の算定方法） 特定の資産グループについては、将来の回収可能価額を使用価値により測定し、一部の土地については市場価格を反映した評価額を基に評価しております。そのうち、鉱業権については、石炭販売価格の下落等に伴い将来キャッシュ・フローが帳簿価額を下回ったことから、減損損失として計上しております。なお、割引率は6.2％を使用しております。 遊休資産等の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却予定の資産は当該売却予定価額、その他の資産については、市場価格を反映した評価額を基に評価しております。
|
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基本として資産をグルーピングしております（電気事業固定資産については事業別又は地点別、海外事業固定資産及びその他の固定資産については管理部門別又は地点別）。
事業環境の悪化等により将来の回収可能性を検討した結果、特定の資産グループに係る投資の回収は困難であると判断し帳簿価額を回収可能価額まで減額し、使用見込みのない遊休資産等は個別にグルーピングして回収可能価額まで減額しております。当該減少額は減損損失5,706百万円として特別損失に計上しております。
なお、主な減損損失は以下のとおりです。
用途・場所
|
種類
|
金額 （百万円）
|
旧海水揚水試験設備 （当社、沖縄県国頭郡国頭村）
|
諸装置
|
2,990
|
西沖の山発電所（仮称）新設計画
（山口宇部パワー㈱、山口県宇部市）
|
建設仮勘定他
|
1,576
|
（回収可能価額の算定方法）
特定の資産グループについては、将来の回収可能価額を使用価値により測定しており、旧海水揚水試験設備については、回収可能性が認められないため備忘価額により評価しております。西沖の山発電所（仮称）新設計画については、計画取止めに伴い備忘価額により評価しております。 遊休資産等の回収可能価額は正味売却価額により測定しており、売却予定の資産は当該売却予定価額、その他の資産については、市場価格を反映した評価額を基に評価しております。
|
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
その他有価証券評価差額金
|
|
|
当期発生額
|
△8,111百万円
|
6,991百万円
|
組替調整額
|
△423百万円
|
△63百万円
|
税効果調整前
|
△8,534百万円
|
6,927百万円
|
税効果額
|
2,108百万円
|
△1,764百万円
|
その他有価証券評価差額金
|
△6,426百万円
|
5,163百万円
|
繰延ヘッジ損益
|
|
|
当期発生額
|
△29,704百万円
|
△11,179百万円
|
組替調整額
|
16,492百万円
|
7,748百万円
|
資産の取得原価調整額
|
―
|
421百万円
|
税効果調整前
|
△13,211百万円
|
△3,009百万円
|
税効果額
|
2,127百万円
|
124百万円
|
繰延ヘッジ損益
|
△11,084百万円
|
△2,884百万円
|
為替換算調整勘定
|
|
|
当期発生額
|
5,922百万円
|
△11,868百万円
|
退職給付に係る調整額
|
|
|
当期発生額
|
△3,788百万円
|
13,026百万円
|
組替調整額
|
2,620百万円
|
3,572百万円
|
税効果調整前
|
△1,167百万円
|
16,598百万円
|
税効果額
|
339百万円
|
△4,689百万円
|
退職給付に係る調整額
|
△828百万円
|
11,909百万円
|
持分法適用会社に対する持分相当額
|
|
|
当期発生額
|
△7,794百万円
|
△11,277百万円
|
組替調整額
|
241百万円
|
△2,595百万円
|
持分法適用会社に対する持分相当額
|
△7,552百万円
|
△13,873百万円
|
その他の包括利益合計
|
△19,969百万円
|
△11,553百万円
|
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
183,051,100
|
―
|
―
|
183,051,100
|
２ 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
2,151
|
290
|
―
|
2,441
|
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりです。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
（百万円）
|
１株当たり配当額
（円）
|
基準日
|
効力発生日
|
2019年６月26日
定時株主総会
|
普通株式
|
7,321
|
40
|
2019年３月31日
|
2019年６月27日
|
2019年10月31日
取締役会
|
普通株式
|
6,406
|
35
|
2019年９月30日
|
2019年11月29日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
（百万円）
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2020年６月25日
定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
7,321
|
40
|
2020年３月31日
|
2020年６月26日
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
183,051,100
|
―
|
―
|
183,051,100
|
２ 自己株式に関する事項
株式の種類
|
当連結会計年度期首
|
増加
|
減少
|
当連結会計年度末
|
普通株式(株)
|
2,441
|
300
|
―
|
2,741
|
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりです。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
決議
|
株式の種類
|
配当金の総額
（百万円）
|
１株当たり配当額
（円）
|
基準日
|
効力発生日
|
2020年６月25日
定時株主総会
|
普通株式
|
7,321
|
40
|
2020年３月31日
|
2020年６月26日
|
2020年10月30日
取締役会
|
普通株式
|
6,406
|
35
|
2020年９月30日
|
2020年11月27日
|
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
|
株式の種類
|
配当の原資
|
配当金の総額
（百万円）
|
１株当たり
配当額(円)
|
基準日
|
効力発生日
|
2021年６月25日
定時株主総会
|
普通株式
|
利益剰余金
|
7,321
|
40
|
2021年３月31日
|
2021年６月28日
|
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１
|
現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
|
現金及び預金勘定
|
159,325百万円
|
189,842百万円
|
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金
|
△2,113百万円
|
△4,582百万円
|
|
現金及び現金同等物
|
157,212百万円
|
185,260百万円
|
（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、国内の発電事業に係る設備投資や海外発電事業への投資などの資金需要をもとに資金調達計画を策定し、必要な資金（主に社債発行や金融機関からの借入）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金をコマーシャル・ペーパーの発行や銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。長期投資における有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、短期投資については主に国内ＣＤ（譲渡性預金）であり、銀行の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど１年以内の支払期日です。また、その中には、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、一部は為替予約を利用してヘッジしております。借入金、社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後、最長で28年後です。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引（金利スワップ取引）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、主に外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引、商品価格変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした商品スワップ取引及び商品オプション取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「会計方針に関する事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、販売管理規程等に従い、営業債権について、各部署にて、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、経営状況の変化等を常に把握することに努め与信管理を行っております。連結子会社についても、当社の販売管理規程等に準じて、同様の管理を行っております。なお、国内の発電事業については、格付の高い旧一般電気事業者10社、海外事業については、タイ電力公社（ＥＧＡＴ）との取引が中心であることから、信用リスクは僅少です。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関等とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、当社及び一部の連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するために、金利スワップ取引を利用しております。また、当社及び一部の連結子会社は、商品価格の変動リスクを回避するために、商品スワップ取引及び商品オプションを行っております。
有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等をモニタリングしております。
デリバティブ取引については、取引目的別上限枠、管理・報告方法等を定めた社内規程に基づき実施・管理しております。連結子会社についても、当社の社内規程に準じて、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、コマーシャル・ペーパーの発行等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち74％が旧一般電気事業者10社とタイ電力公社（ＥＧＡＴ）に対するものです。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注２）を参照ください。）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
連結貸借対照表 計上額
|
時価
|
差額
|
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 投資有価証券 ①その他有価証券（*１）
|
159,325 80,466 22,978 22,978
|
159,325 80,466 22,978 22,978
|
― ― ― ―
|
資産計
|
262,771
|
262,771
|
―
|
(4) 支払手形及び買掛金 (5) 短期借入金 (6) 社債（*２） (7) 長期借入金（*２）
|
28,729 14,952 684,993 945,417
|
28,729 14,952 707,155 967,169
|
― ― △22,162 △21,752
|
負債計
|
1,674,092
|
1,718,007
|
△43,914
|
(8) デリバティブ取引（*３） ヘッジ会計が適用されていないもの ヘッジ会計が適用されているもの
|
5,205 △27,314
|
5,205 △27,314
|
― ―
|
デリバティブ取引計
|
△22,109
|
△22,109
|
―
|
(*１) 連結貸借対照表の長期投資に含めて記載しております。
(*２) １年以内に期限到来の社債及び長期借入金を含めて記載しております。
(*３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
連結貸借対照表 計上額
|
時価
|
差額
|
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 投資有価証券 ①その他有価証券（*１）
|
189,842 66,140 28,249 28,249
|
189,842 66,140 28,249 28,249
|
― ― ― ―
|
資産計
|
284,231
|
284,231
|
―
|
(4) 支払手形及び買掛金 (5) 短期借入金 (6) 社債（*２） (7) 長期借入金（*２）
|
23,625 8,947 674,994 957,307
|
23,625 8,947 694,258 974,424
|
― ― △19,264 △17,117
|
負債計
|
1,664,873
|
1,701,255
|
△36,382
|
(8) デリバティブ取引（*３） ヘッジ会計が適用されていないもの ヘッジ会計が適用されているもの
|
3,285 △29,833
|
3,285 △29,833
|
― ―
|
デリバティブ取引計
|
△26,547
|
△26,547
|
―
|
(*１) 連結貸借対照表の長期投資に含めて記載しております。
(*２) １年以内に期限到来の社債及び長期借入金を含めて記載しております。
(*３) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所等の価格によっております。
また、保有目的毎の有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」の注記を参照ください。
(4) 支払手形及び買掛金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債
当社の発行する社債の時価は元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を、また、金利スワップの特例処理の対象となった取引については当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」の注記を参照ください。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：百万円）
区分
|
2020年３月31日
|
2021年３月31日
|
非上場株式（店頭売買株式除く）
|
7,466
|
7,981
|
非上場外国株式
|
260
|
263
|
出資証券
|
1,615
|
1,709
|
外国出資証券
|
10,596
|
11,707
|
社債
|
410
|
110
|
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「資産(3)①その他有価証券」には含めておりません。なお、非連結子会社及び関連会社に対する株式等については、「注記事項－連結貸借対照表関係」に記載しているため、記載を省略しております。
（注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
１年以内
|
１年超 ５年以内
|
５年超 10年以内
|
10年超
|
現金及び預金(*)
受取手形及び売掛金
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
|
159,325 80,466 ―
|
― ― 410
|
― ― ―
|
― ― ―
|
合計
|
239,792
|
410
|
―
|
―
|
(*) 現金及び預金の１年以内の償還予定額には、現金を含んでおります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
１年以内
|
１年超 ５年以内
|
５年超 10年以内
|
10年超
|
現金及び預金(*)
受取手形及び売掛金
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
|
189,842 66,140 110
|
― ― ―
|
― ― ―
|
― ― ―
|
合計
|
256,092
|
―
|
―
|
―
|
(*) 現金及び預金の１年以内の償還予定額には、現金を含んでおります。
（注４）社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
１年以内
|
１年超
２年以内
|
２年超
３年以内
|
３年超
４年以内
|
４年超
５年以内
|
５年超
|
短期借入金
|
14,952
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
社債
|
80,000
|
20,000
|
20,000
|
70,000
|
90,000
|
405,000
|
長期借入金
|
80,048
|
65,864
|
118,892
|
99,744
|
78,106
|
502,761
|
合計
|
175,000
|
85,864
|
138,892
|
169,744
|
168,106
|
907,761
|
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
１年以内
|
１年超
２年以内
|
２年超
３年以内
|
３年超
４年以内
|
４年超
５年以内
|
５年超
|
短期借入金
|
8,947
|
―
|
―
|
―
|
―
|
―
|
社債
|
20,000
|
20,000
|
70,000
|
90,000
|
70,000
|
405,000
|
長期借入金
|
64,956
|
117,935
|
129,097
|
79,403
|
78,368
|
487,545
|
合計
|
93,903
|
137,935
|
199,097
|
169,403
|
148,368
|
892,545
|
（有価証券関係）
１ その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
種類
|
連結貸借対照表
計上額
|
取得原価
|
差額
|
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
|
株式
|
14,651
|
6,686
|
7,964
|
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
|
株式
|
8,327
|
10,062
|
△1,735
|
合計
|
22,978
|
16,749
|
6,228
|
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
種類
|
連結貸借対照表
計上額
|
取得原価
|
差額
|
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
|
株式
|
27,903
|
15,790
|
12,112
|
連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
|
株式
|
345
|
354
|
△8
|
合計
|
28,249
|
16,145
|
12,103
|
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類
|
売却額
|
売却益の合計額
|
売却損の合計額
|
株式
|
2,542
|
1,192
|
93
|
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
種類
|
売却額
|
売却益の合計額
|
売却損の合計額
|
株式
|
668
|
108
|
44
|
（デリバティブ取引関係）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 商品関連
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分
|
デリバティブ取引の種類等
|
契約額等
|
時価
|
評価損益
|
当該時価の
算定方法
|
|
うち１年超
|
市場取引 以外の取引
|
オプション取引 買建
|
6,858
|
6,858
|
5,205
|
△1,653
|
割引現在価値によっている。
|
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
区分
|
デリバティブ取引の種類等
|
契約額等
|
時価
|
評価損益
|
当該時価の
算定方法
|
|
うち１年超
|
市場取引 以外の取引
|
オプション取引 買建
|
6,479
|
6,479
|
3,285
|
△3,193
|
割引現在価値によっている。
|
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の
方法
|
デリバティブ取引の
種類等
|
主な
ヘッジ対象
|
契約額等
|
時価
|
当該時価の
算定方法
|
|
うち１年超
|
原則的
処理方法
|
為替予約取引
|
外貨建
債権債務
|
9,416
|
3,710
|
△391
|
先物為替相場に
よっている。
|
金利スワップ取引
支払固定
受取変動
|
借入金
|
350,246
|
315,743
|
△24,717
|
取引先金融機関等から提示された価格等によっている。
|
金利カラー取引
|
17,008
|
7,489
|
△466
|
商品スワップ取引
支払固定
受取変動
|
商品取引
|
20,256
|
―
|
△1,739
|
金利スワップの特例処理
|
金利スワップ取引
支払固定
受取変動
|
借入金
|
221,414
|
189,488
|
(*)
|
――
|
合計
|
618,343
|
516,431
|
△27,314
|
|
(*) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：百万円）
|
ヘッジ会計の
方法
|
デリバティブ取引の
種類等
|
主な
ヘッジ対象
|
契約額等
|
時価
|
当該時価の
算定方法
|
|
うち１年超
|
原則的
処理方法
|
為替予約取引
|
外貨建
債権債務
|
4,114
|
1,707
|
179
|
先物為替相場に
よっている。
|
金利スワップ取引
支払固定
受取変動
|
借入金
|
317,748
|
268,703
|
△32,152
|
取引先金融機関等から提示された価格等によっている。
|
金利カラー取引
|
7,081
|
―
|
△78
|
商品スワップ取引
支払固定
受取変動
|
商品取引
|
11,053
|
―
|
2,218
|
金利スワップの特例処理
|
金利スワップ取引
支払固定
受取変動
|
借入金
|
189,488
|
171,010
|
(*)
|
――
|
合計
|
529,485
|
441,421
|
△29,833
|
|
(*) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、長期借入金の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の国内連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付企業年金制度及び非積立型の退職一時金制度を採用しており、そのいずれにも給付額の算定基礎となる退職金ポイントが累積されるポイント制を適用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度です。）では、累積ポイントと勤続年数等に基づき計算された年金や一時金を支給しております。当社は確定給付企業年金制度に疑似キャッシュバランスプランを導入しており、年金額は市場金利に応じて変動します。
退職一時金制度（非積立型ですが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、累積ポイントと勤務期間に基づいた一時金を支給しております。また、従業員の退職等に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
なお、60歳から65歳への段階的な定年延長に伴い、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度の一部変更を行っております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(単位：百万円)
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
退職給付債務の期首残高
|
153,547
|
150,938
|
勤務費用
|
6,286
|
6,306
|
利息費用
|
446
|
422
|
数理計算上の差異の発生額
|
△1,374
|
△3,024
|
退職給付の支払額
|
△7,978
|
△7,812
|
過去勤務費用の発生額
|
―
|
△437
|
その他
|
10
|
△8
|
退職給付債務の期末残高
|
150,938
|
146,384
|
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
(単位：百万円)
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
年金資産の期首残高
|
95,756
|
90,818
|
期待運用収益
|
2,554
|
2,888
|
数理計算上の差異の発生額
|
△5,162
|
9,564
|
事業主からの拠出額
|
2,406
|
2,435
|
退職給付の支払額
|
△4,737
|
△4,882
|
年金資産の期末残高
|
90,818
|
100,824
|
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
(単位：百万円)
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
積立型制度の退職給付債務
|
142,386
|
137,827
|
年金資産
|
△90,818
|
△100,824
|
|
51,568
|
37,003
|
非積立型制度の退職給付債務
|
8,551
|
8,556
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
|
60,119
|
45,560
|
|
|
|
退職給付に係る負債
|
60,119
|
45,647
|
退職給付に係る資産
|
―
|
△87
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額
|
60,119
|
45,560
|
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
(単位：百万円)
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
勤務費用
|
6,414
|
5,923
|
利息費用
|
435
|
414
|
期待運用収益
|
△2,683
|
△2,553
|
数理計算上の差異の費用処理額
|
2,620
|
3,585
|
過去勤務費用の費用処理額
|
―
|
△18
|
その他
|
102
|
115
|
確定給付制度に係る退職給付費用
|
6,889
|
7,467
|
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
(単位：百万円)
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
過去勤務費用
|
―
|
419
|
数理計算上の差異
|
△1,167
|
16,179
|
合計
|
△1,167
|
16,598
|
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
(単位：百万円)
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
未認識過去勤務費用
|
―
|
△419
|
未認識数理計算上の差異
|
5,291
|
△10,887
|
合計
|
5,291
|
△11,307
|
(7) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
債券
|
26％
|
20％
|
株式
|
28％
|
31％
|
一般勘定
|
39％
|
37％
|
その他
|
7％
|
12％
|
合計
|
100％
|
100％
|
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
割引率
|
0.3％
|
0.5％
|
長期期待運用収益率
|
2.9％
|
2.9％
|
予想昇給率
|
3.7％
|
3.6％
|
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
繰延税金資産
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金(注)２
|
9,230百万円
|
|
27,184百万円
|
固定資産の未実現利益
|
14,504百万円
|
|
15,059百万円
|
退職給付に係る負債
|
18,663百万円
|
|
14,550百万円
|
減価償却資産償却超過額
|
4,448百万円
|
|
6,851百万円
|
賞与等未払計上額
|
2,215百万円
|
|
2,250百万円
|
税法上の繰延資産償却超過額
|
1,047百万円
|
|
1,024百万円
|
その他
|
41,644百万円
|
|
44,383百万円
|
繰延税金資産 小計
|
91,754百万円
|
|
111,305百万円
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２
|
△2,236百万円
|
|
△20,714百万円
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
|
△11,365百万円
|
|
△13,520百万円
|
評価性引当額 小計(注)１
|
△13,602百万円
|
|
△34,234百万円
|
繰延税金資産 合計
|
78,152百万円
|
|
77,071百万円
|
|
|
|
|
繰延税金負債
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金
|
△1,972百万円
|
|
△3,736百万円
|
その他
|
△33,481百万円
|
|
△34,515百万円
|
繰延税金負債 合計
|
△35,454百万円
|
|
△38,252百万円
|
繰延税金資産 純額
|
42,697百万円
|
|
38,818百万円
|
(注)１ 評価性引当金額が20,632百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の㈱J-POWERサプライアンドトレーディングにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を18,200百万円新たに認識したことに伴うものです。
２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年３月31日)
|
１年以内
|
１年超
２年以内
|
２年超
３年以内
|
３年超
４年以内
|
４年超
５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(a)
|
215
|
73
|
250
|
1,026
|
492
|
7,171
|
9,230百万円
|
評価性引当額
|
△184
|
△24
|
△143
|
△100
|
△466
|
△1,317
|
△2,236百万円
|
繰延税金資産
|
31
|
49
|
107
|
925
|
25
|
5,853
|
(b)6,993百万円
|
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b) 税務上の繰越欠損金9,230百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産6,993百万円を計上しております。当該繰延税金資産6,993百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高9,230百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
|
１年以内
|
１年超
２年以内
|
２年超
３年以内
|
３年超
４年以内
|
４年超
５年以内
|
５年超
|
合計
|
税務上の繰越欠損金(a)
|
67
|
253
|
936
|
258
|
216
|
25,452
|
27,184百万円
|
評価性引当額
|
△23
|
△152
|
△94
|
△224
|
△181
|
△20,038
|
△20,714百万円
|
繰延税金資産
|
43
|
101
|
842
|
33
|
35
|
5,414
|
(b)6,470百万円
|
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
(b) 税務上の繰越欠損金27,184百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産6,470百万円を計上しております。当該繰延税金資産6,470百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高27,184百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものです。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前連結会計年度
(2020年３月31日)
|
|
当連結会計年度
(2021年３月31日)
|
法定実効税率
|
28.00％
|
|
28.00％
|
（調整）
|
|
|
|
評価性引当額
|
1.22％
|
|
32.21％
|
永久に損金に算入されない項目
|
0.88％
|
|
4.71％
|
外国源泉税
|
2.33％
|
|
3.05％
|
永久に益金に算入されない項目
|
△12.10％
|
|
△14.62％
|
税額控除
|
△1.50％
|
|
△2.09％
|
その他
|
△0.55％
|
|
0.52％
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
18.28％
|
|
51.78％
|
(注) 前連結会計年度において「その他」に含めていた「評価性引当額」及び「永久に損金に算入されない項目」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において独立掲記していた「持分法による投資損益」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の主要な項目別の内訳の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「持分法による投資損益」に表示していた△4.83％、「その他」に表示していた6.38％は、「評価性引当額」1.22％、「永久に損金に算入されない項目」0.88％、「その他」△0.55％として組み替えております。
また、当連結会計年度において、「永久に損金に算入されない項目」に含まれる、連結子会社の㈱J-POWERサプライアンドトレーディングに対する当社の債権放棄損損金不算入額、及び「永久に益金に算入されない項目」に含まれる、当該連結子会社の債務免除益益金不算入額による差異は、相殺して表示しております。
（企業結合等関係）
共通支配下の取引等
１ 取引の概要
(1) 対象となった事業の内容
当社の送電事業
(2) 企業結合日
2020年４月１日
(3) 企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、当社の100％子会社である電源開発送変電ネットワーク㈱を承継会社とする会社分割
(4) 結合後企業の名称
電源開発送変電ネットワーク㈱
(5) その他取引の概要に関する事項
電気事業法に定める送電事業の法的分離に対応し、送変電部門の一層の中立性を確保するため、当社の送電事業を電源開発送変電ネットワーク㈱に承継しております。
２ 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
電気事業固定資産等に係る不動産賃借契約に伴う原状回復義務及び海外事業での電力販売契約満了時の原状回復義務等です。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から０年～50年と見積り、割引率は△0.1％～2.4％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
|
前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
期首残高
|
29,391百万円
|
31,263百万円
|
有形固定資産の取得に伴う増加額
|
2,209百万円
|
980百万円
|
見積りの変更による増加額
|
237百万円
|
257百万円
|
時の経過による調整額
|
339百万円
|
214百万円
|
履行に伴う減少額
|
△1,776百万円
|
△368百万円
|
その他増減額
|
861百万円
|
3,522百万円
|
期末残高
|
31,263百万円
|
35,871百万円
|