##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び主要な連結子会社の名称

連結子会社の数 | 7社

主要な連結子会社の名称

北ガスジェネックス㈱、北ガスサ－ビス㈱、北ガスジープレックス㈱、㈱エナジーソリューション、㈱北海道熱供給公社、北海道LNG㈱、北ガスフレアスト㈱

(2) 主要な非連結子会社の名称等

主要な非連結子会社の名称

北ガスフレアスト北見㈱、酪農協販商事㈱

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)、及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いております。

２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した非連結子会社又は関連会社の数及び主要な会社等の名称

持分法を適用した非連結子会社の数 | なし
持分法を適用した関連会社の数 | 9社

主要な会社等の名称

㈱エネルギーサプライ、㈱サッポロエネルギーサービス、北ガスフレアスト北㈱、北ガスフレアスト函館北㈱、北ガスフレアスト函館南㈱、苫小牧バイオマス発電㈱、釧路エルエヌジー㈱、石狩ＬＮＧ桟橋㈱、室蘭ガス㈱

(2) 持分法を適用しない非連結子会社の名称等

持分法を適用しない非連結子会社

主要な会社等の名称

北ガスフレアスト北見㈱、酪農協販商事㈱

持分法を適用しない理由

持分法を適用しない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)、及び利益剰余金(持分に見合う額)等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、北ガスフレアスト㈱の決算日は12月31日であります。

連結財務諸表の作成にあたりましては、北ガスフレアスト㈱につきましては12月31日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引につきましては、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格等に基づく時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

②　デリバティブ

時価法

③　たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

定率法によっております。但し、当社の千歳支店、石狩LNG基地並びに供給設備のうち天然ガス用設備、46エネルギーセンターにおける熱供給事業用設備及び一部の連結子会社は、定額法によっております。

また、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります

建物及び構築物 | ３～50年

導管 | 13～22年
機械装置及び工具器具備品 | ２～22年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

但し、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

③　リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

④　長期前払費用

均等償却をしております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　ガスホルダー修繕引当金

球形ガスホルダーの周期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、次回修繕見積額を次回修繕までの期間に配分して計上しております。

③　保安対策引当金

ガス事業の保安の確保に要する費用の支出に備えるため、お客さまがガスをご使用にならない経年管等の対策に要する費用の見積額を計上しております。

④　器具保証引当金

販売器具の保証期間内サービスに要する費用の支出に備えるため、翌事業年度以降の費用発生の見積額を計上しております。

⑤　熱供給事業設備修繕引当金

熱供給事業設備の定期的な修繕に要する費用の支出に備えるため、次回修繕見積額を次回修繕までの期間に配分して計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

過去勤務費用については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（１年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(主として15年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

当社の一部の退職給付制度及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) 重要な収益の計上基準

完成工事高の計上基準

請負工事に係る収益計上は当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、適用要件を満たしている場合は、金利スワップ特例処理、為替予約の振当処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

(ヘッジ手段) | (ヘッジ対象)
金利スワップ | 借入金
為替予約 | 外貨建金銭債権債務

③　ヘッジ方針

内規に基づき、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジしております。

なお、実需に関係のないデリバティブ取引は行っておりません。

④　ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジの有効性評価は、ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っております。但し、特例処理の要件を満たしている金利スワップ及び振当処理の要件を満たしている為替予約については、有効性の評価を省略しております。

(7) のれんの償却方法及び償却期間

５年間で均等償却しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなります。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

###### (未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

約束した財またはサービスの顧客への移転を、当該財またはサービスと交換に企業が権利を得ると見込む対価の額で描写するように収益の認識を行うこととされ、基本となる原則に従って収益を認識するために、次の５つのステップが適用されます。

①　顧客との契約を識別する

②　契約における履行義務を識別する

③　取引価格を算定する

④　契約における履行義務に取引価格を配分する

⑤　履行義務を充足した時にまたは充足するにつれて収益を認識する

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「時価算定会計基準等」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１ 土地の再評価

当社グループは、土地再評価法(「土地の再評価に関する法律」1998年３月31日公布、法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税の計算のために公表された方法により算定した価格に合理的な調整を行う方法及び第５号に定める不動産鑑定士の鑑定評価により算出

・再評価を行った年月日

2002年３月31日

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
同法律第10条に定める再評価を行った事業用土地の当連結会計年度末における時価の合計額と当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額との差額 | △1,084,233 | 千円 | △636,092 | 千円

※２　有形固定資産の減価償却累計額

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| 230,165,690 | 千円 | 241,358,119 | 千円

※３　担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
その他の設備(工場財団他) | 2,606,951 | 千円 | 2,437,147 | 千円

担保付債務

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
長期借入金 | 528,466 | 千円 | 347,422 | 千円
(うち１年以内に 期限到来の固定負債） | 181,044 | 千円 | 115,076 | 千円

※４　非連結子会社及び関連会社の株式等

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
投資有価証券(株式) | 773,232 | 千円 | 869,776 | 千円

５　偶発債務

(1) 保証債務

石狩サービス㈱の清算により個人向リース機器契約のＴ＆Ｄリース㈱に対する連帯保証を承継しており、その金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
| 125 | 千円 | 25 | 千円

(2) 債務履行引受契約

社債の債務履行引受契約に係る偶発債務は次のとおりであります

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
第11回無担保社債 | 5,000,000 | 千円 | 5,000,000 | 千円
第13回無担保社債 | 5,000,000 | 千円 | － | 千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| △113,419 | 千円 | △33,586 | 千円

※２　供給販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
供給販売費 |  |  |  |
給料 | 4,292,285 | 千円 | 4,299,458 | 千円
退職給付費用 | 394,262 | 千円 | 434,675 | 千円
ガスホルダー修繕引当金繰入額 | 15,848 | 千円 | 18,621 | 千円
保安対策引当金繰入額 | 498,675 | 千円 | 244,385 | 千円
貸倒引当金繰入額 | 7,789 | 千円 | 4,510 | 千円
減価償却費 | 7,690,807 | 千円 | 7,981,089 | 千円
一般管理費 |  |  |  |
退職給付費用 | 53,869 | 千円 | 59,678 | 千円

※３　当社グループにおける事業税は供給販売費及び一般管理費に含めております。

※４　供給販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 290,430 | 千円 | 226,119 | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |
当期発生額 | 416,903 |  | 435,047
組替調整額 | △12,360 |  | 60,311
税効果調整前 | 404,543 |  | 495,359
税効果額 | △129,150 |  | △130,801
その他有価証券評価差額金 | 275,392 |  | 364,558
土地再評価差額金 |  |  |
税効果額 | － |  | －
退職給付に係る調整額 |  |  |
当期発生額 | 33,910 |  | △107,356
組替調整額 | 20,094 |  | 102,378
税効果調整前 | 54,004 |  | △4,978
税効果額 | △15,072 |  | 1,389
退職給付に係る調整額 | 38,931 |  | △3,588
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |  |
当期発生額 | △391 |  | △1,556
その他包括利益合計 | 313,933 |  | 359,412

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 17,737,806 | － | － | 17,737,806

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 128,725 | 835 | 46 | 129,514

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加　 835株

減少数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の売渡請求による減少　 46株

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 第1回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,636
第2回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 9,028
第3回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,796
第4回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 7,674
第5回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 4,012
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 38,147

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2019年５月30日 取締役会 | 普通株式 | 396,204 | 22.5 | 2019年３月31日 | 2019年６月４日
2019年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 440,221 | 25.0 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年５月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 440,207 | 25.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月３日

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 17,737,806 | － | － | 17,737,806

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 129,514 | 1,621 | 2,686 | 128,449

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の買取請求による増加　　 1,621株

減少数の内訳は、次のとおりであります。

単元未満株式の売渡請求による減少　　 46株

新株予約権の行使による減少　　　　　　 　 2,640株

３　新株予約権等に関する事項

区分 | 新株予約権の内訳 | 新株予約権の目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当連結会計 年度末残高 (千円)
当連結会計 年度期首 | 当連結会計年度増加 | 当連結会計年度減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | 第1回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 7,182
第2回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 7,670
第3回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,796
第4回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,341
第5回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 8,389
第6回ストック・オプションとしての新株予約権 | ― | ― | ― | ― | ― | 4,039
合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 44,419

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2020年５月28日 取締役会 | 普通株式 | 440,207 | 25.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月３日
2020年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 440,239 | 25.0 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年５月28日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 440,233 | 25.0 | 2021年３月31日 | 2021年６月４日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金 | 1,537,027 | 千円 | 6,141,036 | 千円
現金及び現金同等物 | 1,537,027 | 千円 | 6,141,036 | 千円

###### (リース取引関係)

１　ファイナンス・リース取引(借主側)

①　リース資産の内容

・有形固定資産

主として、都市ガス事業における業務設備(社屋)及びＥＳＰ事業における冷温熱供給設備であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

「４　会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２　オペレーティング・リース取引(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
１年以内 | 1,613,412 | 千円 | 1,618,906 | 千円
１年超 | 16,138,127 | 千円 | 14,553,871 | 千円
計 | 17,751,539 | 千円 | 16,172,778 | 千円

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、グループ全体の資金効率を高める目的で、キャッシュ・マネジメント・システムによるグループ金融を実施しております。グループ各社の営業性資金を当社に集中し、不足額の資金調達に関しては、主に当社の社債等の直接調達及び金融機関からの間接調達により行っております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、与信開始時の信用調査にてリスクの低減を図っております。

投資有価証券である株式は市場価格の変動リスクに晒されていますが、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。

社債・借入金等の使途は主に設備投資に係る長期資金であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されますが、当連結会計年度の末日において変動金利の借入金はありません。なお、変動金利の借入を行う場合には、当該リスクをヘッジすることを目的として、金利スワップ取引を実施することがあります。

外貨建営業債務は、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクをヘッジすることを目的として、為替予約取引を実施しております。なお、金利スワップ、為替予約等デリバティブ取引は、社内規定に従い、実需の範囲で行うこととしております。

また、営業債務や短期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません((注３)参照)。

前連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額(＊２) | 時価(＊２) | 差額
(1) 受取手形及び売掛金(＊１) | 12,866,832 | 12,866,832 | －
(2) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 3,092,160 | 3,092,160 | －
(3) コマーシャル・ペーパー | (1,000,000) | (1,000,000) | －
(4) 社債 | (44,000,000) | (43,905,700) | (△94,300)
(5) 長期借入金 | (32,123,956) | (32,149,742) | (25,786)

(＊１) 貸倒引当金を控除して記載しております。

(＊２) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。

当連結会計年度(2021年３月31日)

(単位：千円)

| 連結貸借対照表 計上額(＊２) | 時価(＊２) | 差額
(1) 受取手形及び売掛金(＊１) | 12,504,693 | 12,504,693 | －
(2) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 3,527,208 | 3,527,208 | －
(3) コマーシャル・ペーパー | (－) | (－) | －
(4) 社債 | (44,000,000) | (44,085,450) | (85,450)
(5) 長期借入金 | (27,910,146) | (28,009,731) | (99,585)

(＊１) 貸倒引当金を控除して記載しております。

(＊２) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。

(注１)金融商品の時価の算定並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

(1) 受取手形及び売掛金

受取手形及び売掛金は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

(2) 投資有価証券

投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。

詳細は、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

(3) コマーシャル・ペーパー

コマーシャル・ペーパーは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

(4) 社債

当社の発行する社債の時価は、市場価格に基づき算定しております。

(5) 長期借入金

長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(6) デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記をご参照下さい。

(注２)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内
受取手形及び売掛金 | 12,866,832
合計 | 12,866,832

当連結会計年度(2021年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内
受取手形及び売掛金 | 12,504,693
合計 | 12,504,693

(注３)前連結会計年度において、非上場株式(連結貸借対照表計上額2,409,291千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2) 投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。

当連結会計年度において、非上場株式(連結貸借対照表計上額2,475,755千円)は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(2) 投資有価証券 その他有価証券」に含めておりません。

(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超　　　　２年以内 | ２年超　　　　３年以内 | ３年超　　　　４年以内 | ４年超　　　　５年以内 | ５年超
コマーシャル ペーパー | 1,000,000 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | 5,000,000 | 5,000,000 | 3,500,000 | 30,500,000
長期借入金 | 4,213,810 | 3,936,554 | 6,383,790 | 2,913,840 | 2,383,928 | 12,292,034
合計 | 5,213,810 | 3,936,554 | 11,383,790 | 7,913,840 | 5,883,928 | 42,792,034

当連結会計年度(2021年３月31日)

(単位：千円)

| １年以内 | １年超　　　　２年以内 | ２年超　　　　３年以内 | ３年超　　　　４年以内 | ４年超　　　　５年以内 | ５年超
コマーシャル ペーパー | － | － | － | － | － | －
社債 | － | 5,000,000 | 5,000,000 | 3,500,000 | 8,500,000 | 22,000,000
長期借入金 | 3,908,974 | 6,390,730 | 2,918,577 | 2,396,651 | 1,901,026 | 10,394,188
合計 | 3,908,974 | 11,390,730 | 7,918,577 | 5,896,651 | 10,401,026 | 32,394,188

(注５)１年以内に期限到来の固定負債に含まれている長期借入金については、注記上長期借入金に一括して掲記しております。

###### (有価証券関係)

１　その他有価証券で時価のあるもの

前連結会計年度(2020年３月31日) |  |
区分 | 連結決算日における連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
(1) 株式 | 2,802,362 | 299,219 | 2,503,143
小計 | 2,802,362 | 299,219 | 2,503,143
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
(1) 株式 | 289,798 | 393,774 | △103,976
小計 | 289,798 | 393,774 | △103,976
合計 | 3,092,160 | 692,994 | 2,399,166

当連結会計年度(2021年３月31日) |  |
区分 | 連結決算日における連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
(1) 株式 | 3,438,668 | 522,723 | 2,915,945
小計 | 3,438,668 | 522,723 | 2,915,945
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
(1) 株式 | 88,539 | 109,959 | △21,419
小計 | 88,539 | 109,959 | △21,419
合計 | 3,527,208 | 632,682 | 2,894,525

２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

売却損益の合計額の金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日)

売却損益の合計額の金額の重要性が乏しいため、記載を省略しております。

３　減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、有価証券について60,311千円（その他有価証券の株式60,311千円）減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(2020年３月31日）

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当するものはありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当するものはありません。

当連結会計年度(2021年３月31日）

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当するものはありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

該当するものはありません。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

確定給付企業年金制度では、給付と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

なお、当社の一部の退職一時金制度及び一部の連結子会社が有する確定給付年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

当社は退職金制度として、確定給付企業年金制度を採用しておりましたが、2014年９月30日より現役従業員部分については確定拠出年金制度に移行いたしました。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 5,000,461 | 4,979,809
勤務費用 | 171,081 | 170,119
利息費用 | 40,003 | 11,304
数理計算上の差異の発生額 | △19,716 | 114,650
過去勤務費用の発生額 | － | －
退職給付の支払額 | △212,021 | △204,491
退職給付債務の期末残高 | 4,979,809 | 5,071,392

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 3,044,306 | 2,873,300
数理計算上の差異の発生額 | 14,193 | 7,293
退職給付の支払額 | △185,199 | △169,952
年金資産の期末残高 | 2,873,300 | 2,710,641

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 1,336,803 | 1,258,875
退職給付費用 | 332,097 | 244,427
退職給付の支払額 | △317,933 | △179,304
制度への拠出額 | △92,092 | △80,557
退職給付に係る負債の期末残高 | 1,258,875 | 1,243,440

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 3,909,245 | 3,803,710
年金資産 | △3,787,188 | △3,643,206
| 122,056 | 160,503
非積立型制度の退職給付債務 | 3,243,327 | 3,443,688
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,365,384 | 3,604,191
退職給付に係る負債 | 4,369,358 | 4,533,683
退職給付に係る資産 | △1,003,973 | △929,492
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,365,384 | 3,604,191

(注)　簡便法を適用した制度を含んでおります。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
勤務費用 | 171,081 | 170,119
利息費用 | 40,003 | 11,304
数理計算上の差異の費用処理額 | 20,094 | 102,378
過去勤務費用の費用処理額 | － | －
簡便法で計算した退職給付費用 | 332,097 | 244,427
その他 | 25,096 | 24,874
確定給付制度に係る退職給付費用 | 588,374 | 553,104

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
数理計算上の差異 | 54,004 | △4,978
退職給付に係る調整額 | 54,004 | △4,978

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (千円)
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 220,251 | 225,229
退職給付に係る調整累計額 | 220,251 | 225,229

(8) 年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
生命保険(一般勘定) | 41 | ％ | 43 | ％
生命保険(特別勘定） | 16 | ％ | 14 | ％
その他 | 43 | ％ | 43 | ％
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

(注)　その他は年金信託であり、現金及び預金で構成されております。

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)

| 前連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自2020年４月１日 至2021年３月31日)
割引率 | 0.2 | ％ | 0.2 | ％
長期期待運用収益率 | 0.0 | ％ | 0.0 | ％

３　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は次のとおりであります。

前連結会計年度 | 134,936 | 千円
当連結会計年度 | 137,707 | 千円

(ストック・オプション等関係)

１　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
一般管理費 | 8,719千円 | 9,083千円

２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　５名 当社顧問　　　　　　　　　　　２名 当社参与　　　　　　　　　　　３名 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　７名 当社参与　　　　　　　　　　　２名
株式の種類別のストック・オプションの数（注１） | 当社普通株式　9,180株 | 当社普通株式　8,640株
付与日 | 2015年５月13日 | 2016年５月13日
権利確定条件 | (注２) | (注２)
対象勤務期間 | 2015年５月13日～2017年５月13日 | 2016年５月13日～2018年５月13日
権利行使期間 | 2017年５月14日～2032年５月13日 | 2018年５月14日～2033年５月13日

| 第３回新株予約権 | 第４回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　７名 当社参与　　　　　　　　　　　２名 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　７名 当社参与　　　　　　　　　　　２名
株式の種類別のストック・オプションの数（注１） | 当社普通株式　8,540株 | 当社普通株式　7,160株
付与日 | 2017年５月15日 | 2018年５月14日
権利確定条件 | (注２) | (注２)
対象勤務期間 | 2017年５月15日～2019年５月15日 | 2018年５月14日～2020年５月14日
権利行使期間 | 2019年５月16日～2034年５月15日 | 2020年５月15日～2035年５月14日

| 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　９名 当社参与　　　　　　　　　　　１名 当社従業員　　　　　　　　　　１名 | 当社取締役(社外取締役を除く)　６名 当社執行役員　　　　　　　　　10名
株式の種類別のストック・オプションの数（注１） | 当社普通株式　8,420株 | 当社普通株式　7,880株
付与日 | 2019年５月13日 | 2020年５月15日
権利確定条件 | (注２) | (注２)
対象勤務期間 | 2019年５月13日～2021年５月13日 | 2020年５月15日～2022年５月15日
権利行使期間 | 2021年５月14日～2036年５月13日 | 2022年５月16日～2037年５月15日

(注１)株式数に換算して記載しております。なお、2018年10月１日付で実施した株式併合（普通株式５株につき１株の割合）による併合後の株式数に換算して記載しております。

(注２)①新株予約権者は、権利行使時において、当社または当社グループ会社の取締役または執行役員のいずれかの地位にあることを要します。ただし、任期満了による退任その他正当な理由に基づき当社および当社グループ会社の取締役および執行役員のいずれの地位をも喪失した場合には、喪失した日から５年以内に限って権利行使することができます。

②新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、新株予約権を一括してのみ行使することができます。

③その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結しました割当契約書に定めるところによります。

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度(2021年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 7,960 | 8,640 | 8,540
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 1,340 | 1,300 | －
失効 | － | － | －
未行使残 | 6,620 | 7,340 | 8,540

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
権利確定前(株) |  |  |
前連結会計年度末 | 7,160 | 8,420 | －
付与 | － | － | 7,880
失効 | － | － | －
権利確定 | 7,160 | － | －
未確定残 | － | 8,420 | 7,880
権利確定後(株) |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
権利確定 | 7,160 | － | －
権利行使 | － | － | －
失効 | － | － | －
未行使残 | 7,160 | － | －

(注) 2018年10月１日付で実施した株式併合（普通株式５株につき１株の割合）により、併合後の株式数に換算して記載しております。

②単価情報

| 第１回新株予約権 | 第２回新株予約権 | 第３回新株予約権
権利行使価格 | (円) | 20 | 20 | 20
行使時平均株価 | (円) | 1,596 | 1,578 | －
付与日における 公正な評価単価 | (円) | 1,085 | 1,045 | 1,030

| 第４回新株予約権 | 第５回新株予約権 | 第６回新株予約権
権利行使価格 | (円) | 20 | 20 | 20
行使時平均株価 | (円) | － | － | －
付与日における 公正な評価単価 | (円) | 1,165 | 1,083 | 1,165

(注) 2018年10月１日付で実施した株式併合（普通株式５株につき１株の割合）により、単価を調整して記載しております。

３　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当連結会計年度（2021年３月期）において付与された第６回新株予約権についての公正な評価単価の見積方

法は以下のとおりであります。

#### (1) 使用した評価技法　　　　　　　　　ブラック・ショールズ式

#### (2) 主な基礎数値及びその見積方法

| 第６回新株予約権
株価変動性　　　　　(注)１ | 14.01％
予想残存期間　　　　(注)２ | 9.5年
予想配当　　　　　　(注)３ | 47.5円/株
無リスク利子率　　　(注)４ | △0.02％

(注) １．9.5年間（2010年11月14日から2020年５月15日まで）の株価実績に基づき算定しております。

２．過去に在任した取締役又は執行役員の平均在任期間と付与対象者の付与日における平均在任期間との差により算定しております。

３．2019年３月期の期末配当実績及び2020年３月期の中間配当実績によっております。

４．予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りによっております。

４　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
退職給付に係る負債 | 1,236,238 |  | 1,278,188 |
繰延資産 | 312,605 |  | 267,748 |
減損損失 | 211,093 |  | 230,601 |
未払賞与 | 298,694 |  | 311,911 |
その他 | 1,422,260 |  | 1,368,436 |
小計 | 3,480,891 |  | 3,456,886 |
評価性引当額 | △397,003 |  | △364,182 |
合計 | 3,083,888 |  | 3,092,704 |
繰延税金負債との相殺 | △1,178,288 |  | △1,315,036 |
繰延税金資産の純額 | 1,905,599 |  | 1,777,667 |

繰延税金負債 |  |  |  |
退職給付に係る資産 | △302,928 | 千円 | △279,024 | 千円
その他有価証券評価差額金 | △673,956 |  | △804,757 |
その他 | △313,486 |  | △357,773 |
合計 | △1,290,371 |  | △1,441,555 |
繰延税金資産との相殺 | 1,178,288 |  | 1,315,036 |
繰延税金負債の純額 | △112,082 |  | △126,518 |

再評価に係る繰延税金資産 |  |  |  |
再評価に係る繰延税金資産 | 335,564 | 千円 | 329,564 | 千円
評価性引当額 | △335,564 |  | △329,564 |
合計 | － |  | － |

再評価に係る繰延税金負債 |  |  |  |
再評価に係る繰延税金負債 | △554,429 | 千円 | △554,429 | 千円
再評価に係る 繰延税金負債の純額 | △554,429 |  | △554,429 |

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
当社の法定実効税率 | 27.9 | ％ | － | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5 |  | － |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 |  | － |
住民税均等割 | 0.2 |  | － |
税額控除 | △0.6 |  | － |
評価性引当額の増減 | △4.7 |  | － |
その他 | △0.1 |  | － |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.6 | ％ | － | ％

（注）当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

１　当該資産除去債務の概要

社有建物の解体時におけるアスベスト除去費用につき資産除去債務を計上しております。

２　当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を耐用年数とし、割引率は0.0％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

３　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 |  | 当連結会計年度 |
| (2020年３月31日) |  | (2021年３月31日) |
期首残高 | 571,730 | 千円 | 187,200 | 千円
資産除去債務の履行による減少額 | 276,227 | 千円 | － | 千円
見積りの変更による減少額 | 108,303 | 千円 | － | 千円
期末残高 | 187,200 | 千円 | 187,200 | 千円