１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）及び「ガス事業会計規則」（昭和29年通商産業省令第15号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日付をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) |
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資産の部 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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製造設備 |
4,599,661 |
4,491,464 |
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供給設備 |
30,364,944 |
34,434,206 |
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業務設備 |
1,516,873 |
1,581,332 |
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その他の設備 |
953,579 |
925,373 |
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建設仮勘定 |
191,970 |
449,830 |
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有形固定資産合計 |
37,627,029 |
41,882,207 |
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無形固定資産 |
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のれん |
687,519 |
1,389,958 |
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その他無形固定資産 |
978,667 |
845,295 |
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無形固定資産合計 |
1,666,187 |
2,235,253 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
2,994,994 |
2,940,316 |
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繰延税金資産 |
789,803 |
1,095,505 |
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その他投資 |
2,441,166 |
2,681,302 |
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貸倒引当金 |
△15,418 |
△15,521 |
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投資その他の資産合計 |
6,210,546 |
6,701,602 |
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固定資産合計 |
45,503,762 |
50,819,064 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
7,245,100 |
3,977,984 |
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受取手形及び売掛金 |
※２ 4,292,047 |
※２ 3,071,895 |
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有価証券 |
201,466 |
310,854 |
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その他流動資産 |
673,696 |
1,445,302 |
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貸倒引当金 |
△7,337 |
△5,150 |
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流動資産合計 |
12,404,972 |
8,800,886 |
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資産合計 |
57,908,735 |
59,619,951 |
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（単位：千円） |
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前連結会計年度 (2018年３月31日) |
当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) |
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負債の部 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
234,037 |
1,273,043 |
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役員退職慰労引当金 |
157,146 |
134,157 |
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ガスホルダー修繕引当金 |
1,020,428 |
1,090,467 |
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器具保証引当金 |
296,144 |
287,971 |
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退職給付に係る負債 |
593,439 |
576,962 |
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その他固定負債 |
518,223 |
516,435 |
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固定負債合計 |
2,819,419 |
3,879,037 |
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流動負債 |
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1年以内に期限到来の固定負債 |
536,013 |
1,260,009 |
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支払手形及び買掛金 |
2,532,143 |
2,001,894 |
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短期借入金 |
－ |
1,900,000 |
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未払法人税等 |
741,132 |
153,526 |
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その他流動負債 |
3,988,083 |
3,443,634 |
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流動負債合計 |
7,797,372 |
8,759,063 |
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負債合計 |
10,616,792 |
12,638,101 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
2,400,000 |
2,400,000 |
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資本剰余金 |
21,043 |
21,043 |
|
利益剰余金 |
41,130,450 |
40,707,439 |
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自己株式 |
△17,766 |
△18,052 |
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株主資本合計 |
43,533,727 |
43,110,429 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
1,244,843 |
1,274,757 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△480,544 |
△415,094 |
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その他の包括利益累計額合計 |
764,299 |
859,663 |
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非支配株主持分 |
2,993,916 |
3,011,756 |
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純資産合計 |
47,291,943 |
46,981,849 |
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負債純資産合計 |
57,908,735 |
59,619,951 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
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売上高 |
18,539,618 |
20,063,374 |
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売上原価 |
9,587,068 |
10,880,730 |
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売上総利益 |
8,952,550 |
9,182,643 |
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供給販売費及び一般管理費 |
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供給販売費 |
※１ 7,065,888 |
※１ 8,089,307 |
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一般管理費 |
※２ 1,189,047 |
※２ 1,191,028 |
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供給販売費及び一般管理費合計 |
8,254,936 |
9,280,336 |
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営業利益又は営業損失（△） |
697,613 |
△97,692 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
3,054 |
2,132 |
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受取配当金 |
32,215 |
39,494 |
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受取賃貸料 |
39,304 |
39,088 |
|
その他 |
67,579 |
40,010 |
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営業外収益合計 |
142,154 |
120,725 |
|
営業外費用 |
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|
支払利息 |
9,107 |
6,717 |
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その他 |
3,735 |
1,280 |
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営業外費用合計 |
12,842 |
7,997 |
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経常利益 |
826,925 |
15,035 |
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税金等調整前四半期純利益 |
826,925 |
15,035 |
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法人税等 |
260,587 |
20,329 |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
566,337 |
△5,293 |
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非支配株主に帰属する四半期純利益 |
70,837 |
34,188 |
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親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） |
495,499 |
△39,482 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
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四半期純利益又は四半期純損失（△） |
566,337 |
△5,293 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
144,498 |
29,666 |
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退職給付に係る調整額 |
42,034 |
65,449 |
|
その他の包括利益合計 |
186,533 |
95,116 |
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四半期包括利益 |
752,870 |
89,822 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
681,987 |
55,881 |
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非支配株主に係る四半期包括利益 |
70,882 |
33,941 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
826,925 |
15,035 |
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減価償却費 |
2,543,369 |
2,881,452 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
48,838 |
74,375 |
|
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） |
△23,458 |
△22,988 |
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ガスホルダー修繕引当金の増減額（△は減少） |
19,211 |
70,039 |
|
器具保証引当金の増減額（△は減少） |
11,595 |
△8,173 |
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貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△1,196 |
△2,084 |
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受取利息及び受取配当金 |
△35,270 |
△41,626 |
|
支払利息 |
9,107 |
6,717 |
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有形固定資産除却損 |
13,531 |
10,609 |
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売上債権の増減額（△は増加） |
1,084,131 |
1,220,040 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△231,065 |
△157,824 |
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その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△629,047 |
△339,516 |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△1,236,656 |
△658,428 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
47,475 |
△193,949 |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
42,253 |
138,758 |
|
その他 |
△76,231 |
58,346 |
|
小計 |
2,413,515 |
3,050,783 |
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利息及び配当金の受取額 |
37,512 |
43,355 |
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利息の支払額 |
△9,452 |
△7,039 |
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法人税等の支払額 |
△434,411 |
△552,374 |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
2,007,163 |
2,534,724 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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定期預金の預入による支出 |
△2,470,000 |
△530,000 |
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定期預金の払戻による収入 |
450,000 |
610,000 |
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有価証券の償還による収入 |
109,999 |
－ |
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有形固定資産の取得による支出 |
△2,196,647 |
△2,233,650 |
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有形固定資産の売却による収入 |
180 |
1,579 |
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無形固定資産の取得による支出 |
△119,983 |
△28,589 |
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投資有価証券の取得による支出 |
△920 |
△14,671 |
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事業譲受による支出 |
－ |
△6,542,222 |
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その他 |
958 |
2,080 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△4,226,411 |
△8,735,475 |
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（単位：千円） |
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前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
－ |
1,900,000 |
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長期借入れによる収入 |
－ |
2,500,000 |
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長期借入金の返済による支出 |
△391,730 |
△736,998 |
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自己株式の取得による支出 |
△275 |
△286 |
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配当金の支払額 |
△383,546 |
△382,986 |
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非支配株主への配当金の支払額 |
△16,070 |
△16,093 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△791,622 |
3,263,635 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△3,010,870 |
△2,937,115 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
5,694,504 |
5,585,100 |
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
※ 2,683,633 |
※ 2,647,984 |
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
１ 保証債務
関東信越ガス事業協同組合の独立行政法人中小企業基盤整備機構からの高度化資金借入に対する連結子会社の債務保証の金額は、次のとおりであります。
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前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日） |
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保証債務 |
83,463千円 |
83,463千円 |
※２ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
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前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日） |
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受取手形 |
48,586千円 |
23,697千円 |
※１ 供給販売費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2017年４月１日 至 2017年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
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給料 |
806,585千円 |
841,183千円 |
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退職給付費用 |
104,914 |
114,957 |
|
修繕費 |
161,542 |
165,242 |
|
ガスホルダー修繕引当金繰入額 |
13,893 |
162,579 |
|
委託作業費 |
553,774 |
612,177 |
|
事業者間精算費 |
1,032,212 |
1,222,769 |
|
減価償却費 |
2,345,302 |
2,678,519 |
※２ 一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2017年４月１日 至 2017年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
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給料 |
242,095千円 |
230,852千円 |
|
退職給付費用 |
32,119 |
45,044 |
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役員退職慰労引当金繰入額 |
8,657 |
9,975 |
|
委託作業費 |
86,654 |
110,413 |
|
減価償却費 |
70,319 |
79,816 |
３ 当社グループの連結業績は、季節変動の著しいガス事業の占めるウェイトが高いため、ガスの需要期である冬期を中心に春先にかけて売上高が多く計上されます。
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
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|
前第２四半期連結累計期間 （自 2017年４月１日 至 2017年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
6,363,633千円 |
3,977,984千円 |
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預入期間が３か月を超える定期預金 |
△3,680,000 |
△1,330,000 |
|
現金及び現金同等物 |
2,683,633 |
2,647,984 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年９月30日）
配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2017年６月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
383,544 |
80.0 |
2017年３月31日 |
2017年６月30日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
配当金支払額
|
（決 議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2018年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
383,528 |
80.0 |
2018年３月31日 |
2018年６月29日 |
利益剰余金 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
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|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ |
|
|
都市ガス |
||||
|
売上高 |
16,655,043 |
3,518,907 |
20,173,950 |
△1,634,331 |
18,539,618 |
|
セグメント利益 |
515,190 |
195,488 |
710,679 |
△13,065 |
697,613 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＬＰＧ事業、ガス設備の保全・設計・施工事業、住宅設備機器の販売・施工事業、土木・管工事事業、太陽光発電事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△13,065千円は、セグメント間取引消去であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
（単位：千円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 (注）１ |
合計 |
調整額 （注）２ |
四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ |
|
|
都市ガス |
||||
|
売上高 |
18,518,383 |
3,397,092 |
21,915,476 |
△1,852,102 |
20,063,374 |
|
セグメント利益又はセグメント損失（△） |
△224,735 |
142,328 |
△82,407 |
△15,285 |
△97,692 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＬＰＧ事業、ガス設備の保全・設計・施工事業、住宅設備機器の販売・施工事業、土木・管工事事業、太陽光発電事業等を含んでおります。
２．セグメント利益又はセグメント損失の調整額△15,285千円は、セグメント間取引消去でありま
す。
３．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っておりま
す。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
「都市ガス」セグメントにおいて、柏崎市のガス事業譲受けに伴い、のれんの金額が増加しております。当該事象によるのれんの増加額は、751,108千円であります。なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
取得による企業結合
１．企業結合の概要
（1）譲受けの相手方の名称及びその事業の内容
譲受けの相手方の名称 柏崎市
事業の内容 都市ガスの供給及び販売
（2）企業結合を行った主な理由
譲受けにより北陸ガスグループの企業価値及び株主価値を高め、天然ガスのさらなる普及・拡大に資すると判断し、柏崎市の都市ガス事業を譲受けたものであります。
（3）企業結合日
2018年４月１日
（4）企業結合の法的形式
事業譲受
２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間
2018年４月１日から2018年９月30日まで
３．取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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取得の対価 |
現金 |
6,542,222千円 |
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取得原価 |
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6,542,222 |
４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
751,108千円
なお、のれんの金額は、当第２四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
（2）発生原因
事業譲受時の固定資産の時価評価額が取得原価を下回ったことによるものです。
（3）償却方法及び償却期間
20年間の定額法により償却しております。
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前第２四半期連結累計期間 （自 2017年４月１日 至 2017年９月30日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2018年４月１日 至 2018年９月30日） |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期 純損失金額（△） |
103円35銭 |
△8円24銭 |
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（算定上の基礎） |
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親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円） |
495,499 |
△39,482 |
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普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期 純損失金額（△）（千円） |
495,499 |
△39,482 |
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普通株式の期中平均株式数（千株） |
4,794 |
4,794 |
（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
該当事項はありません。