第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,118,867	3,078,127
売掛金	395,509	359,244
有価証券	333,745	365,127
貯蔵品	76,213	53,186
開発事業等支出金	1,205,760	1,277,331
その他	289,369	201,213
貸倒引当金	△19,087	△15,664
流動資産合計	4,400,377	5,318,566
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,679,753	3,523,366
車両運搬具（純額）	8,477	7,797
工具、器具及び備品（純額）	84,762	75,271
土地	5,985,194	5,510,992
建設仮勘定	949,700	1,455,468
有形固定資産合計	10,707,889	10,572,896
無形固定資産
商標権	0	0
ソフトウエア	10,719	7,346
のれん	977,305	904,376
無形固定資産合計	988,024	911,723
投資その他の資産
投資有価証券	213,862	213,788
長期貸付金	480,034	513,160
その他	186,736	187,391
投資その他の資産合計	880,634	914,340
固定資産合計	12,576,548	12,398,959
繰延資産	58,199	49,245
資産合計	17,035,125	17,766,772

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年６月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	214,751	195,968
短期借入金	54,312	60,304
１年内返済予定の長期借入金	4,231,571	4,234,207
未払金	3,077,343	3,230,001
未払費用	44,782	29,934
未払法人税等	92,025	82,842
賞与引当金	－	79,408
その他	689,676	783,073
流動負債合計	8,404,462	8,695,740
固定負債
長期借入金	2,799,839	3,039,176
長期預り保証金	288,443	238,360
資産除去債務	46,000	46,000
その他	350,722	321,652
固定負債合計	3,485,005	3,645,189
負債合計	11,889,468	12,340,929
純資産の部
株主資本
資本金	8,534,406	8,534,406
資本剰余金	2,646,000	2,646,000
利益剰余金	△6,678,247	△6,734,592
自己株式	△1,033,538	△1,033,538
株主資本合計	3,468,621	3,412,276
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7	△1,348
為替換算調整勘定	65,421	78,127
その他の包括利益累計額合計	65,429	76,778
新株予約権	97,364	97,364
非支配株主持分	1,514,242	1,839,422
純資産合計	5,145,657	5,425,842
負債純資産合計	17,035,125	17,766,772

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
売上高	2,176,010	3,396,645
売上原価	2,154,499	2,539,939
売上総利益	21,511	856,706
販売費及び一般管理費	※１ 845,947	※１ 995,641
営業損失（△）	△824,436	△138,935
営業外収益
受取利息	2,095	6,354
受取配当金	2	2
受取家賃	－	3,512
為替差益	134,472	62,099
プリペイドカード失効益	1,336	378
受取協力金	106,613	－
その他	5,136	10,431
営業外収益合計	249,657	82,779
営業外費用
支払利息	44,596	44,937
資金調達費用	14,206	12,791
持分法による投資損失	27,612	9,013
開業費償却	24,029	8,953
その他	2,725	18,023
営業外費用合計	113,169	93,720
経常損失（△）	△687,948	△149,875
特別利益
固定資産売却益	－	※３ 128,941
特別利益合計	－	128,941
特別損失
事業撤退損	※２ 98,179	－
特別損失合計	98,179	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△786,128	△20,934
法人税、住民税及び事業税	33,749	76,846
法人税等調整額	2,809	△8,205
法人税等合計	36,559	68,641
四半期純損失（△）	△822,687	△89,575
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△27,978	△33,230
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△794,708	△56,345

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
四半期純損失（△）	△822,687	△89,575
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	△1,356
為替換算調整勘定	74,294	12,706
その他の包括利益合計	74,294	11,349
四半期包括利益	△748,393	△78,225
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△720,414	△44,995
非支配株主に係る四半期包括利益	△27,978	△33,230

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年６月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△786,128	△20,934
減価償却費	162,007	157,701
のれん償却額	72,928	72,928
開業費償却額	24,029	8,953
貸倒引当金の増減額（△は減少）	415	△3,424
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	79,408
受取利息及び受取配当金	△2,098	△6,357
固定資産売却益	－	△128,941
支払利息	44,596	44,937
為替差損益（△は益）	△172,638	△74,251
持分法による投資損益（△は益）	27,612	9,013
株式報酬費用	4,597	－
事業撤退損	98,179	－
売上債権の増減額（△は増加）	32,058	36,267
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	144,410	△31,382
棚卸資産の増減額（△は増加）	16,227	23,026
開発事業支出金の増減額（△は増加）	31,509	△35,721
仕入債務の増減額（△は減少）	△27,298	△21,371
未払金の増減額（△は減少）	409,928	125,365
長期前払費用の増減額（△は増加）	14,068	9,123
敷金及び保証金の増減額（△は増加）	100,045	－
その他の流動資産の増減額（△は増加）	127,852	△12
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△8,367	86,816
その他の固定資産の増減額（△は増加）	－	3,994
その他の固定負債の増減額（△は減少）	△16,096	△71,328
その他	△13,650	△1,211
小計	284,189	262,601
利息及び配当金の受取額	2,098	6,357
利息の支払額	△46,096	△45,355
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△45,431	△45,058
営業活動によるキャッシュ・フロー	194,759	178,544
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△29,875	△480,459
有形固定資産の売却による収入	－	632,813
無形固定資産の取得による支出	△4,090	△220
投資活動によるキャッシュ・フロー	△33,965	152,133
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△83,358	5,992
長期借入れによる収入	8,690	249,680
長期借入金の返済による支出	△6,468	△15,718
引出制限付き預金の純増減額（△は増加）	△13,876	1,319
非支配株主からの払込みによる収入	－	355,610
財務活動によるキャッシュ・フロー	△95,012	596,883
現金及び現金同等物に係る換算差額	95,737	33,018
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	161,518	960,579
現金及び現金同等物の期首残高	1,809,312	1,994,185
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,970,831	※ 2,954,764

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症は当社グループの主力事業である宿泊事業に大きな影響を与えております。

新型コロナウイルス感染症が当社グループの業績に与える影響については、前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した仮定に関し、重要な変更はありません。

なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期や事業環境への影響は依然として不透明な状況であり、感染状況に変化が生じた場合には、第３四半期連結会計期間以降の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 　　至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 　　至　2023年６月30日）
水道光熱費	115,710千円	162,239千円
給料及び手当	93,939	115,487
租税公課	90,478	91,373
のれん償却額	72,928	72,928
貸倒引当金繰入額	△95	△1,163

※２　事業撤退損

前連結会計年度において、アゴーラ金沢の運営終了に伴う建物の造作および家具・什器・備品等の処分に係る損失を事業撤退損として計上しております。

※３　固定資産売却益

当第２四半期連結累計期間の特別利益に計上した固定資産売却益の内容は、当社が保有していた今井荘の売却益であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
現金及び預金	2,106,753千円	3,078,127千円
証券会社預け金	269	269
引出制限付き預金	△136,192	△123,632
現金及び現金同等物	1,970,831	2,954,764

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	宿泊事業	その他投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,746,537	429,473	2,176,010	－	2,176,010
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	1,746,537	429,473	2,176,010	－	2,176,010
セグメント利益又は損失（△）	△726,232	61,621	△664,611	△159,825	△824,436

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△159,825千円は、各報告セグメントに配賦されない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	宿泊事業	その他投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,916,751	479,894	3,396,645	－	3,396,645
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,916,751	479,894	3,396,645	－	3,396,645
セグメント利益又は損失（△）	△80,581	99,924	19,342	△158,277	△138,935

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△158,277千円は、各報告セグメントに配賦されない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第２四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	宿泊事業	その他投資事業	計
宿泊	699,268	－	699,268	－	699,268
料飲	431,852	－	431,852	－	431,852
宴会	383,914	－	383,914	－	383,914
霊園	－	416,720	416,720	－	416,720
その他	107,399	－	107,399	－	107,399
顧客との契約から生じる収益	1,622,435	416,720	2,039,156	－	2,039,156
その他の収益	124,101	12,753	136,854	－	136,854
外部顧客への売上高	1,746,537	429,473	2,176,010	－	2,176,010

(注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。

　当第２四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年６月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	宿泊事業	その他投資事業	計
宿泊	1,513,690	－	1,513,690	－	1,513,690
料飲	480,180	－	480,180	－	480,180
宴会	627,401	－	627,401	－	627,401
霊園	－	427,027	427,027	－	427,027
その他	174,909	40,114	215,023	－	215,023
顧客との契約から生じる収益	2,796,180	467,141	3,263,321	－	3,263,321
その他の収益	120,572	12,753	133,325	－	133,325
外部顧客への売上高	2,916,751	479,894	3,396,645	－	3,396,645

(注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年６月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△3円13銭	△0円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△794,708	△56,345
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△794,708	△56,345
普通株式の期中平均株式数（千株）	253,944	253,944
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。