第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,118,867	2,678,542
売掛金	395,509	431,072
有価証券	333,745	315,692
貯蔵品	76,213	53,121
開発事業等支出金	1,205,760	1,323,891
その他	289,369	231,969
貸倒引当金	△19,087	△8,770
流動資産合計	4,400,377	5,025,518
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,679,753	3,456,746
車両運搬具（純額）	8,477	7,279
工具、器具及び備品（純額）	84,762	81,712
土地	5,985,194	5,510,992
建設仮勘定	949,700	2,195,516
有形固定資産合計	10,707,889	11,252,247
無形固定資産
商標権	0	0
ソフトウエア	10,719	12,972
のれん	977,305	867,912
無形固定資産合計	988,024	880,884
投資その他の資産
投資有価証券	213,862	238,487
長期貸付金	480,034	515,047
その他	186,736	188,610
投資その他の資産合計	880,634	942,145
固定資産合計	12,576,548	13,075,278
繰延資産	58,199	44,768
資産合計	17,035,125	18,145,565

		(単位：千円)
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	214,751	200,015
短期借入金	54,312	61,200
１年内返済予定の長期借入金	4,231,571	87,270
未払金	3,077,343	3,358,309
未払費用	44,782	31,043
未払法人税等	92,025	87,926
賞与引当金	－	42,362
その他	689,676	839,871
流動負債合計	8,404,462	4,708,000
固定負債
長期借入金	2,799,839	7,549,199
長期預り保証金	288,443	208,244
資産除去債務	46,000	46,000
繰延税金負債	－	8,034
その他	350,722	326,083
固定負債合計	3,485,005	8,137,562
負債合計	11,889,468	12,845,562
純資産の部
株主資本
資本金	8,534,406	8,534,406
資本剰余金	2,646,000	2,646,000
利益剰余金	△6,678,247	△6,911,103
自己株式	△1,033,538	△1,033,538
株主資本合計	3,468,621	3,235,765
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7	18,205
為替換算調整勘定	65,421	116,831
その他の包括利益累計額合計	65,429	135,036
新株予約権	97,364	97,364
非支配株主持分	1,514,242	1,831,836
純資産合計	5,145,657	5,300,003
負債純資産合計	17,035,125	18,145,565

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	3,348,083	5,194,484
売上原価	3,264,062	3,902,238
売上総利益	84,020	1,292,245
販売費及び一般管理費	1,324,851	1,521,125
営業損失（△）	△1,240,830	△228,879
営業外収益
受取利息	3,789	10,829
受取配当金	2	2
受取家賃	－	5,268
為替差益	123,863	55,035
プリペイドカード失効益	1,593	786
受取協力金	223,917	－
持分法による投資利益	108,434	－
その他	9,137	11,757
営業外収益合計	470,738	83,681
営業外費用
支払利息	67,772	67,815
資金調達費用	21,424	61,999
持分法による投資損失	-	13,014
開業費償却	28,506	13,430
その他	4,192	18,341
営業外費用合計	121,894	174,601
経常損失（△）	△891,986	△319,799
特別利益
固定資産売却益	－	※2 128,941
特別利益合計	－	128,941
特別損失
事業撤退損	※1 106,768	－
特別損失合計	106,768	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△998,755	△190,857
法人税、住民税及び事業税	122,486	95,342
法人税等調整額	6,252	△9,456
法人税等合計	128,739	85,886
四半期純損失（△）	△1,127,494	△276,744
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△49,737	△43,888
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,077,756	△232,855

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：千円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△1,127,494	△276,744
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	－	18,197
為替換算調整勘定	83,270	51,410
その他の包括利益合計	83,270	69,607
四半期包括利益	△1,044,223	△207,136
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△994,486	△163,248
非支配株主に係る四半期包括利益	△49,737	△43,888

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症は当社グループの主力事業である宿泊事業に大きな影響を与えておりますが、部門によっては訪日外客数の増加に伴い、部門によっては回復の兆しをみせております。

新型コロナウイルス感染症が当社グループの業績に与える影響については、前連結会計年度の有価証券報告書（追加情報）に記載した仮定に関し、重要な変更はありません。

上述のように事業収益の回復途上にあるものの、感染状況に変化が生じた場合には、第４四半期連結会計期間以降の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　事業撤退損

　　　前連結会計年度において、アゴーラ金沢の運営終了に伴う建物の造作および家具・什器・備品等の処分に係る損失を事業撤退損として計上しております。

※２　固定資産売却益

　　　当第３四半期連結累計期間の特別利益に計上した固定資産売却益の内容は、当社が保有していた今井荘の売却益であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	241,881千円	236,230千円
のれんの償却額	109,393	109,393

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	宿泊事業	その他投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,684,299	663,783	3,348,083	－	3,348,083
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	2,684,299	663,783	3,348,083	－	3,348,083
セグメント利益又は損失（△）	△1,069,902	70,876	△999,025	△241,805	△1,240,830

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△241,805千円は、各報告セグメントに配賦されない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	宿泊事業	その他投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	4,515,783	678,701	5,194,484	－	5,194,484
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	4,515,783	678,701	5,194,484	－	5,194,484
セグメント利益又は損失（△）	△74,061	88,537	14,476	△243,355	△228,879

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△243,355千円は、各報告セグメントに配賦されない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	宿泊事業	その他投資事業	計
宿泊	1,126,824	-	1,126,824	-	1,126,824
料飲	655,040	-	655,040	-	655,040
宴会	554,171	-	554,171	-	554,171
霊園	-	639,994	639,994	-	639,994
その他	162,645	-	162,645	-	162,645
顧客との契約から生じる収益	2,498,681	639,994	3,138,675	-	3,138,675
その他の収益	185,619	23,789	209,408	-	209,408
外部顧客への売上高	2,684,299	663,784	3,348,083	-	3,348,083

(注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年９月30日）

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	宿泊事業	その他投資事業	計
宿泊	2,371,837	-	2,371,837	-	2,371,837
料飲	700,183	-	700,183	-	700,183
宴会	990,117	-	990,117	-	990,117
霊園	-	661,098	661,098	-	661,098
その他	272,155	-	272,155	-	272,155
顧客との契約から生じる収益	4,334,292	661,098	4,995,390	-	4,995,390
その他の収益	181,491	17,604	199,094	-	199,094
外部顧客への売上高	4,515,783	678,701	5,194,484	-	5,194,484

(注）その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入であります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 (自  2022年１月１日 至  2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自  2023年１月１日 至  2023年９月30日)
１株当たり四半期純損失（△）	△4円24銭	△0円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△1,077,756	△232,855
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△1,077,756	△232,855
普通株式の期中平均株式数（千株）	253,944	253,944
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。