第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任大有監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,674,723	4,187,586
受取手形及び売掛金	2,080,907	-
受取手形、売掛金及び契約資産	-	523,724
商品	148,746	319,311
販売用不動産	1,034,832	1,646,860
貯蔵品	23,018	24,883
その他	940,752	679,788
貸倒引当金	△2,737	△474
流動資産合計	8,900,243	7,381,680
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,197,925	3,987,736
機械装置及び運搬具（純額）	18,083	17,250
工具、器具及び備品（純額）	198,509	188,163
土地	9,977,617	9,783,117
リース資産（純額）	21,306	15,681
建設仮勘定	-	24,500
有形固定資産合計	14,413,442	14,016,449
無形固定資産
借地権	34,237	34,237
ソフトウエア	39,662	45,884
のれん	157,067	138,588
その他	3,995	3,995
無形固定資産合計	234,962	222,706
投資その他の資産
投資有価証券	2,019,528	2,051,462
長期貸付金	420	80
差入保証金	412,759	391,449
繰延税金資産	17,324	8,921
その他	201,822	174,725
貸倒引当金	△92,964	△83,341
投資その他の資産合計	2,558,889	2,543,297
固定資産合計	17,207,294	16,782,454
資産合計	26,107,538	24,164,135

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	2,224,274	698,732
短期借入金	80,000	430,000
１年内償還予定の社債	180,000	200,000
１年内返済予定の長期借入金	1,390,976	1,333,199
リース債務	32,634	23,403
未払金	1,984,135	438,307
未払法人税等	49,405	106,422
前受金	137,021	138,479
賞与引当金	154,055	154,343
事業所閉鎖損失引当金	11,616	11,495
その他	522,109	511,398
流動負債合計	6,766,229	4,045,782
固定負債
社債	200,000	-
長期借入金	4,334,124	4,437,744
リース債務	24,504	15,993
長期未払金	-	1,974
長期預り保証金	556,706	803,450
繰延税金負債	623,942	682,169
再評価に係る繰延税金負債	850,717	850,717
退職給付に係る負債	962,263	924,252
資産除去債務	488,950	455,276
固定負債合計	8,041,208	8,171,576
負債合計	14,807,437	12,217,359
純資産の部
株主資本
資本金	4,552,640	4,552,640
資本剰余金	3,737,647	3,737,647
利益剰余金	1,695,800	2,174,461
自己株式	△712,915	△712,915
株主資本合計	9,273,172	9,751,833
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	261,022	282,723
土地再評価差額金	1,737,910	1,882,373
その他の包括利益累計額合計	1,998,933	2,165,097
非支配株主持分	27,995	29,845
純資産合計	11,300,100	11,946,775
負債純資産合計	26,107,538	24,164,135

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	5,538,565	6,058,652
売上原価	4,509,063	4,622,339
売上総利益	1,029,502	1,436,313
販売費及び一般管理費
役員報酬	117,738	117,546
広告宣伝費	12,919	11,977
人件費	1,055,307	944,935
賞与引当金繰入額	98,798	94,166
退職給付費用	32,353	3,093
賃借料	164,556	170,943
水道光熱費	79,176	62,516
その他	452,392	377,991
販売費及び一般管理費合計	2,013,242	1,783,171
営業損失（△）	△983,740	△346,858
営業外収益
受取利息	27	46
受取配当金	32,051	33,776
保険解約返戻金	9,335	75,316
助成金収入	190,314	614,820
貸倒引当金戻入額	9,804	11,886
その他	3,467	10,539
営業外収益合計	245,000	746,385
営業外費用
支払利息	16,948	28,138
借入関連費用	12,264	3,160
その他	10,416	266
営業外費用合計	39,629	31,564
経常利益又は経常損失（△）	△778,369	367,962
特別利益
固定資産売却益	-	401,990
受取補償金	-	44,307
特別利益合計	-	446,298
特別損失
固定資産除却損	215	29,903
減損損失	6,354	-
事業所閉鎖損失	-	2,995
事業所閉鎖損失引当金繰入額	-	11,495
特別損失合計	6,569	44,393
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△784,939	769,866
法人税、住民税及び事業税	9,710	79,037
法人税等調整額	15,376	56,395
法人税等合計	25,087	135,433
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△810,026	634,433
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△500	1,850
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△809,525	632,583

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△810,026	634,433
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△48,442	21,700
その他の包括利益合計	△48,442	21,700
四半期包括利益	△858,468	656,134
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△857,967	654,283
非支配株主に係る四半期包括利益	△500	1,850

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△784,939	769,866
減価償却費	195,458	174,806
減損損失	6,354	-
のれん償却額	9,239	18,478
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9,804	△11,886
賞与引当金の増減額（△は減少）	△20,661	288
事業所閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	-	△120
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	33,268	△38,011
受取利息	△27	△46
受取配当金	△32,051	△33,776
保険解約返戻金	-	△75,316
助成金収入	-	△614,820
支払利息	16,948	28,138
固定資産売却益	-	△401,990
固定資産除却損	215	29,903
商品評価損	1,014	-
棚卸資産の増減額（△は増加）	205,374	△784,457
売上債権の増減額（△は増加）	117,175	1,557,182
仕入債務の増減額（△は減少）	△194,504	△1,525,541
その他の資産の増減額（△は増加）	15,358	381,285
その他の負債の増減額（△は減少）	158,796	△1,333,286
小計	△282,784	△1,859,304
利息及び配当金の受取額	32,078	33,823
助成金の受取額	-	509,321
利息の支払額	△17,548	△26,817
法人税等の還付額	3,139	2,739
営業活動によるキャッシュ・フロー	△265,115	△1,340,237
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の売却による収入	-	748,532
有形固定資産の取得による支出	△68,655	△162,187
無形固定資産の取得による支出	△1,380	△17,350
資産除去債務の履行による支出	－	△8,571
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△431,036	-
定期預金の払戻による収入	-	173,200
定期預金の預入による支出	△10,600	-
その他の収入	14,691	104,601
その他の支出	△9,940	△9,645
投資活動によるキャッシュ・フロー	△506,920	828,579
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	140,000	350,000
社債の償還による支出	-	△180,000
長期借入れによる収入	1,370,000	770,000
長期借入金の返済による支出	△537,528	△724,157
リース債務の返済による支出	△17,968	△17,741
自己株式の取得による支出	△159,752	-
配当金の支払額	△75,861	△381
財務活動によるキャッシュ・フロー	718,890	197,720
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△53,146	△313,937
現金及び現金同等物の期首残高	3,757,651	4,387,523
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	116,820	-
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,821,325	※ 4,073,586

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

これにより、顧客との契約における履行義務の識別を行った結果、映像関連事業の映画興行における会員制度に係る会費収入について、会員加入時に収益認識する方法によっておりましたが、有効期間にわたり収益認識する方法に変更しております。また、映像関連事業の総合広告サービスにおいて当社が代理人として関与したと判定される売上について、総額で収益認識する方法によっておりましたが、純額で収益認識する方法に変更しております。なお、契約における取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い工事契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は59,999千円減少し、売上原価は59,123千円減少し、営業損失は876千円増加し、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ876千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は9,459千円減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更を行っておりません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
現金及び預金	4,057,925千円	4,187,586千円
預入期間が３か月超の定期預金	△236,600千円	△114,000千円
現金及び現金同等物	3,821,325千円	4,073,586千円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１.　配当に関する事項

(1）配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	76,643	10.00	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

２.　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１.　配当に関する事項

(1）配当金支払額

　該当事項はありません。

(2）基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

２.　株主資本の著しい変動に関する事項

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	映像関連事業	飲食関連事業	不動産関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,111,422	1,664,538	2,762,604	5,538,565	－	5,538,565
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	16	3,242	3,259	△3,259	－
計	1,111,422	1,664,555	2,765,847	5,541,824	△3,259	5,538,565
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△388,142	△675,441	459,504	△604,079	△379,660	△983,740

（注）１　セグメント利益の調整額△379,660千円には、セグメント間取引消去△2,063千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△377,597千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る減損損失）

「飲食関連事業」の一部資産グループにおいて、保有する固定資産について減損の兆候が認められたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。当第２四半期連結累計期間における減損損失の計上額は、6,354千円であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結損益 計算書計上額 （注）２
	映像関連事業	飲食関連事業	不動産関連事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	1,871,994	1,265,887	2,920,770	6,058,652	－	6,058,652
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,542	60	485	2,088	△2,088	－
計	1,873,536	1,265,947	2,921,256	6,060,740	△2,088	6,058,652
セグメント利益又はセグメント損失（△）	75,347	△627,348	534,206	△17,794	△329,064	△346,858

（注）１　セグメント利益の調整額△329,064千円には、セグメント間取引消去△1,617千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△327,446千円が含まれております。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第２四半期連結累計期間（自　2021年4月1日 至　2021年9月30日）

財又はサービスの種類別の内訳

	（単位：千円）
	報告セグメント
	映像関連事業	飲食関連事業	不動産関連事業	計
映画興行関連	676,708	－	－	676,708
映画制作配給関連	801,188	－	－	801,188
ソリューション関連	78,757	－	－	78,757
飲食事業関連	－	1,265,887	－	1,265,887
中古マンション再生販売関連	－	－	2,309,426	2,309,426
顧客との契約から生じる収益	1,556,654	1,265,887	2,309,426	5,131,968
その他の収益	315,340	－	611,344	926,684
外部顧客への売上高	1,871,994	1,265,887	2,920,770	6,058,652

(注)「その他の収益」は企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」又は企業会計基準第13号「リース会計基準」に基づくものです。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり 四半期純損失（△）（円）	△106.65	84.01
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△809,525	632,583
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△809,525	632,583
普通株式の期中平均株式数（株）	7,590,782	7,530,033

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。