## 第５【経理の状況】

１ 財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

２ 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2022年10月１日から2023年９月30日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。

３ 連結財務諸表について

当社は、子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４ 財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し情報の入手に努めているほか、社外のセミナー等に参加しております。

### １【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年９月30日) | 当事業年度 (2023年９月30日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | ※１ 3,300,082 | ※１ 3,126,955
受取手形 | 493 | －
売掛金 | 349,582 | 360,657
商品及び製品 | 109,875 | 127,290
仕掛品 | 6,337 | 7,779
原材料及び貯蔵品 | 53,079 | 59,237
前払費用 | 75,900 | 62,841
その他 | 35,132 | 37,481
貸倒引当金 | △89 | △53
流動資産合計 | 3,930,395 | 3,782,191
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 11,833,942 | 11,877,185
減価償却累計額 | △8,167,609 | △8,291,228
建物（純額） | ※２,※３ 3,666,332 | ※２,※３ 3,585,957
構築物 | 4,008,542 | 4,021,285
減価償却累計額 | △3,659,589 | △3,669,671
構築物（純額） | ※２,※３ 348,952 | ※２,※３ 351,613
機械及び装置 | 1,418,162 | 1,444,506
減価償却累計額 | △1,294,869 | △1,319,850
機械及び装置（純額） | ※３ 123,293 | ※３ 124,655
車両運搬具 | 146,728 | 156,632
減価償却累計額 | △138,161 | △140,144
車両運搬具（純額） | 8,567 | 16,487
工具、器具及び備品 | 1,219,526 | 1,226,089
減価償却累計額 | △866,583 | △869,518
工具、器具及び備品（純額） | 352,943 | 356,570
乳牛 | 248,023 | 247,752
減価償却累計額 | △93,898 | △100,550
乳牛（純額） | 154,125 | 147,202
土地 | ※２,※３ 8,266,772 | ※２,※３ 8,226,987
コース勘定 | 729,640 | 729,640
立木 | 73,474 | 73,656
リース資産 | 248,267 | 203,760
減価償却累計額 | △196,592 | △160,730
リース資産（純額） | 51,675 | 43,029
建設仮勘定 | 1,004 | 170,323
有形固定資産合計 | 13,776,781 | 13,826,125

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年９月30日) | 当事業年度 (2023年９月30日)
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 5,830 | 4,878
商標権 | － | 297
その他 | 16,487 | 25,904
無形固定資産合計 | 22,317 | 31,080
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 971,666 | 1,074,108
出資金 | 3,522 | 3,522
長期前払費用 | 29,577 | 13,416
前払年金費用 | 59,930 | 71,582
繰延税金資産 | 52,309 | 16,690
その他 | 54,127 | 58,239
貸倒引当金 | △23,000 | △23,000
投資その他の資産合計 | 1,148,134 | 1,214,558
固定資産合計 | 14,947,233 | 15,071,764
資産合計 | 18,877,628 | 18,853,956
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | 114,231 | 109,505
リース債務 | 35,372 | 33,752
未払金 | 127,999 | 52,746
未払費用 | 232,868 | 259,336
未払法人税等 | 157,791 | 131,215
契約負債 | 63,778 | 61,294
前受金 | 90,256 | 105,385
保険会社勘定 | ※４ 99,477 | ※４ 134,355
預り金 | 14,969 | 29,646
１年内返済予定の長期借入金 | ※３ 100,000 | ※３ 100,000
賞与引当金 | 82,282 | 99,715
役員賞与引当金 | 10,469 | 12,375
その他 | 125,569 | 111,120
流動負債合計 | 1,255,066 | 1,240,450
固定負債 |  |
長期借入金 | ※３ 2,700,000 | ※３ 2,600,000
リース債務 | 114,817 | 79,306
退職給付引当金 | 45,850 | 34,510
役員退職慰労引当金 | 90,660 | 72,420
長期預り保証金 | 5,975,826 | 5,622,916
資産除去債務 | 98,777 | 99,728
固定負債合計 | 9,025,930 | 8,508,881
負債合計 | 10,280,997 | 9,749,331

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2022年９月30日) | 当事業年度 (2023年９月30日)
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 4,340,550 | 4,340,550
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 527,052 | 527,052
資本剰余金合計 | 527,052 | 527,052
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 104,838 | 112,517
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | 3,436,073 | 3,864,653
利益剰余金合計 | 3,540,912 | 3,977,171
自己株式 | △19,325 | △19,452
株主資本合計 | 8,389,189 | 8,825,320
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 207,441 | 279,303
評価・換算差額等合計 | 207,441 | 279,303
純資産合計 | 8,596,631 | 9,104,624
負債純資産合計 | 18,877,628 | 18,853,956

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2021年10月１日 至　2022年９月30日) | 当事業年度 (自　2022年10月１日 至　2023年９月30日)
営業収益 | ※１,※２ 4,937,592 | ※１,※２ 5,185,512
営業原価 | ※３ 3,829,283 | ※３ 3,968,370
営業総利益 | 1,108,308 | 1,217,142
一般管理費 | ※４ 664,592 | ※４ 689,623
営業利益 | 443,716 | 527,518
営業外収益 |  |
受取利息 | 38 | 36
受取配当金 | 35,993 | 41,882
会員権消却益 | 219,168 | 201,185
その他 | 26,983 | 28,272
営業外収益合計 | 282,184 | 271,376
営業外費用 |  |
支払利息 | 30,517 | 29,545
乳牛除売却損 | 9,908 | 19,670
その他 | 2,825 | 4,779
営業外費用合計 | 43,251 | 53,995
経常利益 | 682,649 | 744,899
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※５ 1,499 | ※５ 12,290
特別利益合計 | 1,499 | 12,290
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | ※６ 8,774 | ※６ 9,027
減損損失 | － | ※７ 39,784
特別損失合計 | 8,774 | 48,812
税引前当期純利益 | 675,374 | 708,377
法人税、住民税及び事業税 | 156,632 | 190,283
法人税等調整額 | 47,777 | 5,047
法人税等合計 | 204,409 | 195,331
当期純利益 | 470,965 | 513,045

【営業原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　保険事業営業原価 |  |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 659,027 |  | 87.4 | 633,271 |  | 86.3
経費 | ※３ | 95,388 |  | 12.6 | 100,847 |  | 13.7
合計 |  |  | 754,416 | 100.0 |  | 734,118 | 100.0
Ⅱ　不動産事業営業原価 |  |  |  |  |  |  |
人件費 |  | 31,604 |  | 6.6 | 34,090 |  | 7.2
経費 | ※３ | 447,252 |  | 93.4 | 441,183 |  | 92.8
合計 |  |  | 478,856 | 100.0 |  | 475,274 | 100.0
Ⅲ　千本松牧場営業原価 |  |  |  |  |  |  |
期首商品製品原材料棚卸高 |  | 46,563 |  |  | 48,397 |  |
当期商品原材料仕入高 |  | 611,402 |  |  | 686,069 |  |
当期製品製造原価 |  | 518,032 |  |  | 555,724 |  |
小計 |  | 1,175,997 |  |  | 1,290,191 |  |
他事業部への振替高 | ※１ | 5,775 |  |  | 5,391 |  |
他勘定振替高 | ※２ | 1,900 |  |  | 1,938 |  |
期末商品製品原材料棚卸高 |  | 48,397 |  |  | 71,773 |  |
売上原価 |  | 1,119,924 |  | 62.9 | 1,211,087 |  | 63.1
人件費 |  | 348,783 |  | 19.6 | 365,155 |  | 19.0
経費 | ※３ | 313,192 |  | 17.5 | 342,187 |  | 17.9
合計 |  |  | 1,781,900 | 100.0 |  | 1,918,430 | 100.0
Ⅳ　ゴルフ事業営業原価 |  |  |  |  |  |  |
期首商品棚卸高 |  | 5,289 |  |  | 6,080 |  |
当期商品仕入高 |  | 16,260 |  |  | 14,957 |  |
他事業部からの受入高 | ※１ | 5,775 |  |  | 5,391 |  |
小計 |  | 27,325 |  |  | 26,429 |  |
期末商品棚卸高 |  | 6,080 |  |  | 5,434 |  |
売上原価 |  | 21,244 |  | 2.6 | 20,995 |  | 2.5
人件費 |  | 299,571 |  | 36.8 | 310,039 |  | 36.9
経費 | ※３ | 493,293 |  | 60.6 | 509,511 |  | 60.6
合計 |  |  | 814,110 | 100.0 |  | 840,545 | 100.0
営業原価合計 |  |  | 3,829,283 |  |  | 3,968,370 |

前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
※１　事業部間の振替高は、千本松牧場部門からゴルフ事業部門に対する乳製品であります。 | ※１　事業部間の振替高は、千本松牧場部門からゴルフ事業部門に対する乳製品であります。
※２　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。 | ※２　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
千本松牧場部門 | 販売促進を目的とした経費への振替であります。
千本松牧場部門 | 販売促進を目的とした経費への振替であります。
※３　主要な経費は次のとおりであります。 | ※３　主要な経費は次のとおりであります。
保険事業部門 |
支払手数料 | 23,732千円
減価償却費 | 6,572千円
賃借料 | 18,757千円
通信費 | 12,332千円
不動産事業部門 |
委託管理費 | 112,729千円
水道光熱費 | 66,739千円
減価償却費 | 156,171千円
租税公課 | 94,761千円
修繕費 | 43,372千円
千本松牧場部門 |
運賃 | 80,898千円
支払手数料 | 46,356千円
水道光熱費 | 41,713千円
減価償却費 | 36,731千円
ゴルフ事業部門 |
水道光熱費 | 57,508千円
委託管理費 | 45,883千円
支払手数料 | 125,780千円
租税公課 | 54,822千円
販売促進費 | 36,670千円
保険事業部門 |
支払手数料 | 28,611千円
減価償却費 | 7,312千円
賃借料 | 19,066千円
通信費 | 11,463千円
不動産事業部門 |
委託管理費 | 102,383千円
水道光熱費 | 78,864千円
減価償却費 | 165,645千円
租税公課 | 98,805千円
修繕費 | 30,564千円
千本松牧場部門 |
運賃 | 80,145千円
支払手数料 | 46,402千円
水道光熱費 | 52,381千円
減価償却費 | 35,911千円
ゴルフ事業部門 |
水道光熱費 | 71,915千円
委託管理費 | 45,923千円
支払手数料 | 139,588千円
租税公課 | 54,497千円
販売促進費 | 42,363千円

【製造原価明細書】

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ　千本松牧場製造原価 |  |  |  |  |
１　材料費 |  | 213,612 | 37.4 | 239,303 | 39.3
２　労務費 |  | 138,792 | 24.3 | 130,729 | 21.5
３　経費 | ※２ | 219,317 | 38.3 | 238,643 | 39.2
当期総製造費用 |  | 571,723 | 100.0 | 608,676 | 100.0
期首半製品仕掛品棚卸高 |  | 69,231 |  | 72,289 |
小計 |  | 640,954 |  | 680,966 |
他勘定振替高 | ※３ | 50,633 |  | 53,912 |
期末半製品仕掛品棚卸高 |  | 72,289 |  | 71,328 |
当期製品製造原価 |  | 518,032 |  | 555,724 |

前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
１　原価計算の方法 | １　原価計算の方法
等級別総合原価計算 | 等級別総合原価計算
※２　主要な経費は次のとおりであります。 | ※２　主要な経費は次のとおりであります。
水道光熱費 | 28,799千円
減価償却費 | 87,027千円
消耗品費 | 25,511千円
水道光熱費 | 32,496千円
減価償却費 | 99,041千円
消耗品費 | 28,418千円
※３　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。 | ※３　他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
乳牛(固定資産) | 50,000千円
経費 | 632千円
乳牛(固定資産) | 50,486千円
経費 | 3,426千円

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 4,340,550 | 527,052 | 97,857 | 3,041,902 | 3,139,760 | △18,971 | 7,988,390
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
利益準備金の積立 |  |  | 6,981 | △6,981 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | △69,812 | △69,812 |  | △69,812
当期純利益 |  |  |  | 470,965 | 470,965 |  | 470,965
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △353 | △353
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 6,981 | 394,171 | 401,152 | △353 | 400,799
当期末残高 | 4,340,550 | 527,052 | 104,838 | 3,436,073 | 3,540,912 | △19,325 | 8,389,189

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金
当期首残高 | 134,601 | 8,122,991
当期変動額 |  |
利益準備金の積立 |  | －
剰余金の配当 |  | △69,812
当期純利益 |  | 470,965
自己株式の取得 |  | △353
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 72,840 | 72,840
当期変動額合計 | 72,840 | 473,639
当期末残高 | 207,441 | 8,596,631

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 4,340,550 | 527,052 | 104,838 | 3,436,073 | 3,540,912 | △19,325 | 8,389,189
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
利益準備金の積立 |  |  | 7,678 | △7,678 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  | △76,787 | △76,787 |  | △76,787
当期純利益 |  |  |  | 513,045 | 513,045 |  | 513,045
自己株式の取得 |  |  |  |  |  | △127 | △127
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 7,678 | 428,579 | 436,258 | △127 | 436,131
当期末残高 | 4,340,550 | 527,052 | 112,517 | 3,864,653 | 3,977,171 | △19,452 | 8,825,320

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金
当期首残高 | 207,441 | 8,596,631
当期変動額 |  |
利益準備金の積立 |  | －
剰余金の配当 |  | △76,787
当期純利益 |  | 513,045
自己株式の取得 |  | △127
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 71,862 | 71,862
当期変動額合計 | 71,862 | 507,993
当期末残高 | 279,303 | 9,104,624

##### ④【キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2021年10月１日 至　2022年９月30日) | 当事業年度 (自　2022年10月１日 至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税引前当期純利益 | 675,374 | 708,377
減価償却費 | 320,768 | 339,755
減損損失 | － | 39,784
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △13 | △36
賞与引当金の増減額（△は減少） | 19,357 | 17,432
役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,531 | 1,905
ポイント引当金の増減額（△は減少） | △1,983 | －
事業構造改善引当金の増減額（△は減少） | △22,860 | －
退職給付引当金の増減額（△は減少） | 14,880 | △11,340
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 16,160 | △18,240
受取利息及び受取配当金 | △36,032 | △41,918
会員権消却益 | △219,168 | △201,185
支払利息 | 30,517 | 29,545
固定資産除売却損益（△は益） | 7,274 | △3,262
売上債権の増減額（△は増加） | △86,788 | △10,582
棚卸資産の増減額（△は増加） | △19,265 | △25,014
仕入債務の増減額（△は減少） | 37,882 | △4,726
預り敷金及び保証金の増減額（△は減少） | 757 | △12,500
未払費用の増減額（△は減少） | △43,315 | 26,470
未払消費税等の増減額（△は減少） | △11,109 | △1,276
その他 | △12,720 | 26,246
小計 | 671,247 | 859,434
利息及び配当金の受取額 | 36,024 | 41,911
利息の支払額 | △30,073 | △29,187
法人税等の支払額 | △56,579 | △215,145
営業活動によるキャッシュ・フロー | 620,619 | 657,013
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の預入による支出 | △1,000,000 | △1,000,000
定期預金の払戻による収入 | 1,000,000 | 1,000,000
有形固定資産の取得による支出 | △446,567 | △527,509
有形固定資産の売却による収入 | 30,197 | 43,690
無形固定資産の取得による支出 | △3,816 | △14,577
その他 | △9,147 | △4,111
投資活動によるキャッシュ・フロー | △429,334 | △502,507
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
長期借入金の返済による支出 | △100,000 | △100,000
入会預り保証金の返還による支出 | △271,181 | △153,565
リース債務の返済による支出 | △36,276 | △32,435
配当金の支払額 | △69,551 | △76,383
その他 | △353 | △127
財務活動によるキャッシュ・フロー | △477,362 | △362,511
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △286,077 | △208,005
現金及び現金同等物の期首残高 | 2,986,683 | 2,700,605
現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 2,700,605 | ※ 2,492,599

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

２　棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1）製品、半製品、仕掛品、原材料の一部

（主に那須乳業工場のもの）

総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

(2）商品、貯蔵品、上記以外の原材料

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

３　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物・構築物・乳牛 | 定額法
（ただし、2016年３月31日以前取得のゴルフ事業部以外の建物附属設備及び構築物は定率法）
その他 | 定率法

なお、主な耐用年数は建物が10～50年、構築物が10～30年であります。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は自社利用のソフトウエアが社内における見込利用可能期間（５年）であります。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取決めがある場合は残価保証額）とする定額法を採用しております。

４　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員及び執行役員（取締役である執行役員を除く）の退職給付に備えるため設定しております。

従業員部分については、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

執行役員部分については、規程に基づく期末要支給額を計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

(5）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

５　収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

①保険事業

保険事業においては、自動車保険、火災保険等の損害保険代理店業務、終身・定期及びがん保険を主とする生命保険募集業務を行っております。

これら保険販売においては、保険会社に対して保険契約の締結を報告し契約を開始させることが主な履行義務であると判断しております。したがって、保険契約が有効となった時点で代理店手数料金額を収益として認識しております。

②不動産事業

不動産事業においては、当社所有ビルを中心とした不動産賃貸業、不動産の売買・仲介を行っております。また、千本松地区において太陽光発電事業者に対し土地の賃貸を行っております。

当該不動産の賃貸による収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づき収益を認識しております。なお、提供しているサービスのうち、代理人に該当すると判断したものについては、他の当事者が提供するサービスと交換に受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

③千本松牧場

千本松牧場においては、原乳の生産及び乳製品の製造・販売を行い、また観光牧場としてレストラン・アミューズメント施設等を運営し、各種サービスの提供等を行っております。

商品または製品の販売、各種サービスの提供及び食事の提供については、役務提供を完了した時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。

ただし、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時から顧客に引渡される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

また、提供しているサービスのうち、代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る額から仕入先等に支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

④ゴルフ事業

ゴルフ事業においては、ホウライカントリー倶楽部及び西那須野カントリー倶楽部の運営を行っております。

各種サービスの提供及び食事の提供、商品の販売については、役務提供を完了した時点で履行義務が充足されると判断し収益を認識しております。ただし、一部の取引については、履行義務の充足につれて一定期間にわたり収益を認識しております。

６　キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金（保険会社勘定に見合うものを除く）及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

７　その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税は個々の資産の取得原価に算入しております。

###### （重要な会計上の見積り）

固定資産の減損損失の認識の要否

(1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
有形固定資産 | 13,776,781 | 13,826,125
減損損失 | － | 39,784

(2）会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

当事業年度においては、栃木県那須塩原市に保有する土地の売却方針を経営会議において決議したことに伴い、売却予定資産の帳簿価額を、売却予定価額から処分費用見込額を控除して算定した回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

当社は、管理会計上の事業区分に基づく事業部を単位として資産をグルーピングしており、固定資産について、資産グループごと、また、遊休資産及び処分予定資産については個別物件単位で減損の兆候の有無を判定しております。減損の兆候となる主な事象としては、営業活動から生じる損益が継続してマイナス、または資産の用途もしくは経営戦略の著しい変更、経営環境の著しい悪化等が該当します。

減損の兆候が存在すると判定された場合、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定します。減損損失の認識が必要と判定された場合は、当該資産グループの回収可能価額を見積り、当該資産グループの帳簿価額が回収可能価額を上回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として、当該事業年度の特別損失に計上しております。回収可能価額の算定にあたっては、正味売却価額と使用価値のいずれか高い方の金額を適用しております。正味売却価額は、処分費用見込額控除後の時価としており、時価の算定には観察可能な市場取引又は不動産鑑定評価額等の合理的に算定された額を使用しております。

当社は、当該検討において、経営者の承認を得た翌事業年度以降の事業計画を基礎としております。事業計画を策定する上での主要な仮定においては、事業区分ごとの過去実績や、マーケットの状況及び将来性、経営資源の適時投入による成長の可能性、基礎指標となる手数料率や賃料水準、商品価格、来場者数、顧客単価等の見積り等の諸条件を勘案しております。経営者は各条件が決算日において十分に合理的と判断しており、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与えるような仮定の変動は想定しておりませんが、将来の不確実な経済条件の変動等により影響を受ける可能性があります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

###### （追加情報）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　現金及び預金

前事業年度（2022年９月30日）

現金及び預金のうち保険会社勘定に見合うもの99,477千円は、当社が損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

当事業年度（2023年９月30日）

現金及び預金のうち保険会社勘定に見合うもの134,355千円は、当社が損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

※２　圧縮記帳

買換えにより取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
建物 | 1,332,991千円 | 1,332,991千円
構築物 | 1,831 | 1,831
土地 | 1,619,640 | 1,619,640
合計 | 2,954,464 | 2,954,464

※３　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
建物 | 1,226,428千円 | 1,179,872千円
構築物 | 641 | 584
機械及び装置 | 6,249 | 8,041
土地 | 3,073,339 | 3,073,339
合計 | 4,306,658 | 4,261,838

担保付債務は、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
１年内返済予定の長期借入金 | 100,000千円 | 100,000千円
長期借入金 | 2,700,000 | 2,600,000
合計 | 2,800,000 | 2,700,000

※４　保険会社勘定

損害保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であります。

###### （損益計算書関係）

※１　営業収益の内訳は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
保険事業営業収益 | 1,188,250千円 | 1,151,989千円
不動産事業営業収益 | 1,206,006 | 1,211,732
千本松牧場営業収益 | 1,763,510 | 1,993,791
ゴルフ事業営業収益 | 779,824 | 827,999
合計 | 4,937,592 | 5,185,512

※２　顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。

※３　営業原価の内訳は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
保険事業営業原価 | 754,416千円 | 734,118千円
不動産事業営業原価 | 478,856 | 475,274
千本松牧場営業原価 | 1,781,900 | 1,918,430
ゴルフ事業営業原価 | 814,110 | 840,545
合計 | 3,829,283 | 3,968,370

※４　主要な一般管理費は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
従業員給料・賞与 | 186,084千円 | 182,292千円
役員報酬 | 100,430 | 96,110
出向者人件費負担金 | 10,791 | 10,871
賞与引当金繰入額 | 35,030 | 55,123
役員賞与引当金繰入額 | 10,745 | 14,044
役員退職慰労引当金繰入額 | 16,160 | 14,610
退職給付費用 | 5,470 | 7,868
支払手数料 | 79,820 | 79,027
減価償却費 | 25,496 | 20,798

※５　固定資産売却益

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

固定資産売却益の主なものは機械及び装置（1,499千円）の売却によるものであります。

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

固定資産売却益の主なものはリース資産（12,191千円）の売却によるものであります。

※６　固定資産除売却損

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

固定資産除売却損の主なものは建物（6,692千円）の除却によるものであります。

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

固定資産除売却損の主なものは建物（7,734千円）の除却によるものであります。

※７　減損損失

当事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

用途 | 場所 | 種類 | 減損損失（千円）
処分予定資産 | 栃木県那須塩原市 | 土地 | 39,784
合計 | 39,784

当社は、管理会計上の事業区分に基づく事業部を単位として資産をグルーピングしており、固定資産について、資産グループごと、また、遊休資産及び処分予定資産については個別物件単位で減損の兆候の有無を判定しております。

上記の資産は、売却等の方針の決定により、資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

なお、減損損失の測定に使用した回収可能価額は、正味売却価額であります。正味売却価額は売却予定価額から処分費用見込額を控除して算定しております。なお、当該資産は2024年４月に売却予定であります。

###### （株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,404,000 | － | － | 1,404,000
合計 | 1,404,000 | － | － | 1,404,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 7,744 | 115 | － | 7,859
合計 | 7,744 | 115 | － | 7,859

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加115株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

２ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
2021年12月17日 定時株主総会 | 普通株式 | 69,812 | 50 | 2021年９月30日 | 2021年12月20日 |

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2022年12月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 76,787 | 利益剰余金 | 55 | 2022年９月30日 | 2022年12月26日

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当事業年度期首株式数（株） | 当事業年度増加株式数（株） | 当事業年度減少株式数（株） | 当事業年度末株式数（株）
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 1,404,000 | － | － | 1,404,000
合計 | 1,404,000 | － | － | 1,404,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式（注） | 7,859 | 42 | － | 7,901
合計 | 7,859 | 42 | － | 7,901

（注）普通株式の自己株式の株式数の増加42株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

２ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
2022年12月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 76,787 | 55 | 2022年９月30日 | 2022年12月26日 |

(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日
2023年12月22日 定時株主総会 | 普通株式 | 83,765 | 利益剰余金 | 60 | 2023年９月30日 | 2023年12月25日

###### （キャッシュ・フロー計算書関係）

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定 | 3,300,082千円 | 3,126,955千円
預入期間が３ケ月を超える定期預金 | △500,000 | △500,000
保険会社勘定に見合う現金及び預金 | △99,477 | △134,355
現金及び現金同等物 | 2,700,605 | 2,492,599

###### （リース取引関係）

１．ファイナンス・リース取引

（貸主側）

該当事項はありません。

２．オペレーティング・リース取引

（貸主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

| 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
１年内 | 38,882千円 | 38,882千円
１年超 | 44,267 | 21,754
合計 | 83,149 | 60,636

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

設備投資計画に照らして、必要な資金は、自己資金と金融機関からの借入により調達しております。一時的な余資は主に流動性が高く、安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は全く利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。

長期借入金は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、金利は固定金利であります。返済日は決算日後６年11ヶ月後であります。

長期預り保証金は、不動産事業における賃貸不動産に係る敷金・保証金及びゴルフ事業におけるゴルフ場会員からの入会預り保証金であります。

これらの債務は、流動性リスクに晒されております。

保険会社勘定は、当社が保険代理店として、保険契約者より領収した損害保険料を損害保険会社に納付するまでの一時預り金であり、資金使途が制限されており専用口座に別途保管しております。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して、保有状況を継続的に見直しております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前事業年度（2022年９月30日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1) 投資有価証券（*3） | 472,737 | 472,737 | －
資産計 | 472,737 | 472,737 | －
(1) 長期借入金（*2） | 2,800,000 | 2,787,121 | △12,878
(2) 長期預り保証金（*3） | 648,576 | 632,825 | △15,750
負債計 | 3,448,576 | 3,419,946 | △28,629

当事業年度（2023年９月30日）

| 貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円）
(1) 投資有価証券（*3） | 575,178 | 575,178 | －
資産計 | 575,178 | 575,178 | －
(1) 長期借入金（*2） | 2,700,000 | 2,649,021 | △50,978
(2) 長期預り保証金（*3） | 636,316 | 622,457 | △13,859
負債計 | 3,336,316 | 3,271,478 | △64,837

（*1）「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「保険会社勘定」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（*2）「負債(1)長期借入金」には、１年内返済予定分を含めております。

（*3）市場価格のない株式等は、「資産(1)投資有価証券」には含まれておりません。

入会預り保証金については、将来キャッシュ・フローの発生時点を合理的に見積ることなどができないため、「負債(2)長期預り保証金」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円）
非上場株式 | 498,929 | 498,929
入会預り保証金 | 5,327,250 | 4,986,600

（注）１．金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度（2022年９月30日）

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 3,300,082 | － | － | －
受取手形 | 493 | － | － | －
売掛金 | 349,582 | － | － | －
合計 | 3,650,158 | － | － | －

当事業年度（2023年９月30日）

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 3,126,955 | － | － | －
受取手形 | － | － | － | －
売掛金 | 360,657 | － | － | －
合計 | 3,487,613 | － | － | －

２．長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度（2022年9月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 2,300,000

当事業年度（2023年9月30日）

| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円）
長期借入金 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 2,200,000

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度（2022年９月30日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 472,737 | － | － | 472,737
資産計 | 472,737 | － | － | 472,737

当事業年度（2023年９月30日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 575,178 | － | － | 575,178
資産計 | 575,178 | － | － | 575,178

(2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度（2022年９月30日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 2,787,121 | － | 2,787,121
長期預り保証金 | － | 632,825 | － | 632,825
負債計 | － | 3,419,946 | － | 3,419,946

当事業年度（2023年９月30日）

区分 | 時価（千円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
長期借入金 | － | 2,649,021 | － | 2,649,021
長期預り保証金 | － | 622,457 | － | 622,457
負債計 | － | 3,271,478 | － | 3,271,478

（注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期預り保証金

長期預り保証金の時価は、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前事業年度（2022年９月30日）

区分 | 貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 472,737 | 177,838 | 294,898
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 472,737 | 177,838 | 294,898
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | － | － | －
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 472,737 | 177,838 | 294,898

（注）非上場株式（貸借対照表計上額498,929千円）については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

当事業年度（2023年９月30日）

区分 | 貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価 （千円） | 差額 （千円）
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 575,178 | 177,845 | 397,332
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | 575,178 | 177,845 | 397,332
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | － | － | －
株式 | － | － | －
債券 | － | － | －
その他 | － | － | －
小計 | － | － | －
合計 | 575,178 | 177,845 | 397,332

（注）非上場株式（貸借対照表計上額498,929千円）については、市場価格がないことから、上表には含めておりません。

###### （デリバティブ取引関係）

デリバティブ取引を全く利用しておりませんので該当事項はありません。

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度並びに確定拠出制度を採用しております。

また、執行役員（取締役である執行役員を除く）の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度を採用しております。

確定給付企業年金制度（積立型制度であります）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金を支給しております。退職一時金制度（非積立型制度であります）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

２．確定給付制度

(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
| 退職給付債務の期首残高 | 626,205 | 千円 | 577,515 | 千円
| 勤務費用 | 50,614 |  | 45,280 |
| 利息費用 | 4,761 |  | 4,253 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △4,803 |  | 31,464 |
| 退職給付の支払額 | △99,263 |  | △99,682 |
| 退職給付債務の期末残高 | 577,515 |  | 558,830 |

(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
| 年金資産の期首残高 | 748,760 | 千円 | 642,546 | 千円
| 期待運用収益 | 14,975 |  | 12,850 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △42,696 |  | 70,292 |
| 事業主からの拠出額 | 20,770 |  | 20,620 |
| 退職給付の支払額 | △99,263 |  | △74,182 |
| 年金資産の期末残高 | 642,546 |  | 672,127 |

(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の
調整表

|  | 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
| 積立型制度の退職給付債務 | △531,665 | 千円 | △524,320 | 千円
| 年金資産 | 642,546 |  | 672,127 |
|  | 110,881 |  | 147,806 |
| 非積立型制度の退職給付債務 | △45,850 |  | △34,510 |
| 未積立退職給付債務 | 65,031 |  | 113,296 |
| 未認識数理計算上の差異 | △50,950 |  | △76,224 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,080 |  | 37,072 |
| 前払年金費用 | 59,930 |  | 71,582 |
| 退職給付引当金 | △45,850 |  | △34,510 |
| 貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 14,080 |  | 37,072 |

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
| 勤務費用 | 50,614 | 千円 | 45,280 | 千円
| 利息費用 | 4,761 |  | 4,253 |
| 期待運用収益 | △14,975 |  | △12,850 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △32,640 |  | △13,554 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 7,760 |  | 23,129 |

(5）年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

|  | 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
| 債券 | 41.2 | ％ | 37.3 | ％
| 株式 | 55.1 |  | 57.4 |
| その他 | 3.7 |  | 5.3 |
| 合計 | 100 |  | 100 |

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(6）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

|  | 前事業年度 （2022年９月30日） | 当事業年度 （2023年９月30日）
| 割引率 | 0.8 | ％ | 0.8 | ％
| 長期期待運用収益率 | 2.0 | ％ | 2.0 | ％
| 予想昇給率 | 2.7 | ％ | 3.1 | ％

３．確定拠出制度

前事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）

確定拠出制度への要拠出額は、7,932千円であります。

当事業年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）

確定拠出制度への要拠出額は、8,068千円であります。

###### （ストック・オプション等関係）

該当事項はありません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年９月30日） |  | 当事業年度 （2023年９月30日）
繰延税金資産 |  |  |
減損損失 | 2,267,516千円 |  | 2,227,416千円
役員退職慰労引当金 | 27,741 |  | 22,160
資産除去債務 | 30,225 |  | 30,517
賞与引当金 | 20,696 |  | 25,014
未払事業税 | 12,436 |  | 11,174
執行役員退職給付引当金 | 14,030 |  | 13,405
その他 | 30,239 |  | 33,382
繰延税金資産小計 | 2,402,886 |  | 2,363,072
評価性引当額（注） | △2,224,846 |  | △2,187,500
繰延税金資産合計 | 178,040 |  | 175,571
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △87,457 |  | △118,029
資産除去債務対応資産 | △19,934 |  | △18,948
前払年金費用 | △18,338 |  | △21,904
繰延税金負債合計 | △125,730 |  | △158,881
繰延税金資産の純額 | 52,309 |  | 16,690

（注）評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失損金不算入に係る評価性引当額の減少によるものであります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年９月30日） |  | 当事業年度 （2023年９月30日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
住民税均等割 | 1.4 |  | 1.5
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.7 |  | 2.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 |  | △0.4
評価性引当額 | △3.0 |  | △5.3
その他 | △0.0 |  | △0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.3 |  | 27.6

###### （持分法損益等）

該当事項はありません。

###### （資産除去債務関係）

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

イ　当該資産除去債務の概要

一部の社有建物の解体時におけるアスベスト除去費用につき、資産除去債務を計上しております。

ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

アスベスト除去費用につきましては、使用見込期間を取得から11年～49年と見積り、割引率は0.045％～1.857％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
期首残高 | 97,838千円 | 98,777千円
時の経過による調整額 | 939 | 951
期末残高 | 98,777 | 99,728

###### （賃貸等不動産関係）

当社では、東京都等において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビル等（土地を含む）を所有しております。なお、賃貸オフィスビルの一部については、当社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。

これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する貸借対照表計上額、当事業年度増減額及び時価は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
賃貸等不動産 |  |
貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 7,966,364 | 7,927,911
| 期中増減額 | △38,452 | 114,227
| 期末残高 | 7,927,911 | 8,042,138
期末時価 | 14,283,398 | 14,458,936
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 2,476,543 | 2,530,634
| 期中増減額 | 54,090 | △11,164
| 期末残高 | 2,530,634 | 2,519,469
期末時価 | 4,403,800 | 4,403,800

(注)１．貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

２．賃貸等不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額はリニューアル（85,825千円）であり、主な減少額は不動産除却（5,478千円）、減価償却（118,800千円）によるものであります。当事業年度の主な増加額は賃貸不動産取得の手付金（169,429千円）とリニューアル（71,640千円）であり、主な減少額は不動産除却（4,227千円）、減価償却（122,614千円）によるものであります。

賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産の期中増減額のうち、前事業年度の主な増加額はリニューアル（90,601千円）であり、主な減少額は不動産除却（555千円）、減価償却（35,954千円）によるものであります。当事業年度の主な増加額はリニューアル（30,175千円）であり、主な減少額は不動産除却（26千円）、減価償却（41,313千円）によるものであります。

３．事業年度末の時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額であります。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は、次のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
賃貸等不動産 |  |
賃貸収益 | 914,040 | 915,811
賃貸費用 | 338,390 | 340,052
差額 | 575,650 | 575,759
その他 | △5,478 | △4,227
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
賃貸収益 | 291,965 | 295,921
賃貸費用 | 140,465 | 135,222
差額 | 151,500 | 160,698
その他 | △555 | △26

(注)１．賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、サービスの提供及び経営管理として当社が使用している部分も含むため、当該部分の賃貸収益は、計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用(減価償却費、修繕費、保険料、租税公課等）については、賃貸費用に含まれております。

２.「その他」は固定資産除却損であり、特別損失に計上されております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）５ 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1）契約資産及び契約負債の残高等

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 263,287 | 350,075
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 350,075 | 360,657
契約負債（期首残高） | 25,564 | 63,778
契約負債（期末残高） | 63,778 | 61,294

契約負債は、主に顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。

当事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていた金額は、43,273千円であります。

(2）残存履行義務に配分した取引価格

残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
１年以内 | 43,114 | 36,924
１年超２年以内 | 7,318 | 10,812
２年超３年以内 | 7,173 | 6,871
３年超 | 6,171 | 6,686
合計 | 63,778 | 61,294

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、製品・サービス別に４つの事業本部を置いて事業活動を展開しており、「保険事業」「不動産事業」「千本松牧場」「ゴルフ事業」の４つを報告セグメントとしております。

「保険事業」は保険代理店業務、「不動産事業」は賃貸ビルの運営、「千本松牧場」は乳製品の製造販売、レストラン経営や土産品販売、「ゴルフ事業」はゴルフ場の運営を行っております。

２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。

３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 財務諸表 計上額 （注）２
| 保険事業 | 不動産 事業 | 千本松牧場 | ゴルフ事業 | 計
営業収益 |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 1,188,250 | 13,152 | 1,763,510 | 779,824 | 3,744,737 | － | 3,744,737
その他の収益（注）３ | － | 1,192,854 | － | － | 1,192,854 | － | 1,192,854
外部顧客への営業収益 | 1,188,250 | 1,206,006 | 1,763,510 | 779,824 | 4,937,592 | － | 4,937,592
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | － | － | 5,775 | － | 5,775 | △5,775 | －
計 | 1,188,250 | 1,206,006 | 1,769,286 | 779,824 | 4,943,367 | △5,775 | 4,937,592
セグメント利益又は損失（△） | 433,834 | 727,150 | △18,390 | △34,285 | 1,108,308 | △664,592 | 443,716
セグメント資産 | 330,531 | 10,559,649 | 1,592,096 | 1,550,405 | 14,032,683 | 4,844,945 | 18,877,628
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 6,572 | 156,171 | 123,758 | 8,459 | 294,962 | 25,805 | 320,768
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 6,406 | 177,528 | 174,038 | 13,490 | 371,464 | 5,289 | 376,753

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△664,592千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額4,844,945千円、その他の項目の減価償却費の調整額25,805千円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額5,289千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 財務諸表 計上額 （注）２
| 保険事業 | 不動産 事業 | 千本松牧場 | ゴルフ事業 | 計
営業収益 |  |  |  |  |  |  |
顧客との契約から生じる収益 | 1,151,989 | 18,323 | 1,993,791 | 827,999 | 3,992,102 | － | 3,992,102
その他の収益（注）３ | － | 1,193,409 | － | － | 1,193,409 | － | 1,193,409
外部顧客への営業収益 | 1,151,989 | 1,211,732 | 1,993,791 | 827,999 | 5,185,512 | － | 5,185,512
セグメント間の内部営業収益又は振替高 | － | － | 5,391 | － | 5,391 | △5,391 | －
計 | 1,151,989 | 1,211,732 | 1,999,182 | 827,999 | 5,190,903 | △5,391 | 5,185,512
セグメント利益又は損失（△） | 417,870 | 736,457 | 75,360 | △12,546 | 1,217,142 | △689,623 | 527,518
セグメント資産 | 360,114 | 10,645,587 | 1,666,946 | 1,614,253 | 14,286,902 | 4,567,054 | 18,853,956
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 7,312 | 165,645 | 134,952 | 10,756 | 318,666 | 21,088 | 339,755
有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 13,000 | 278,059 | 156,590 | 24,969 | 472,619 | 1,502 | 474,121

（注）１．調整額の内容は以下のとおりであります。

（1）セグメント利益又は損失（△）の調整額△689,623千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（2）セグメント資産の調整額4,567,054千円、その他の項目の減価償却費の調整額21,088千円、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,502千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産に係るものであります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

【関連情報】

前事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称 | 営業収益 | 関連するセグメント名
三井住友海上火災保険株式会社 | 644,996 | 保険事業

当事業年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報

セグメント情報の中に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２．地域ごとの情報

(1）営業収益

本邦以外の外部顧客への営業収益がないため、記載を省略しております。

(2）有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

（単位：千円）

顧客の名称 | 営業収益 | 関連するセグメント名
三井住友海上火災保険株式会社 | 569,221 | 保険事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）

|  |  |  |  |  | （単位：千円）
| 保険事業 | 不動産事業 | 千本松牧場 | ゴルフ事業 | 全社・消去 | 合計
減損損失 | － | － | － | － | 39,784 | 39,784

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

前事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2022年10月１日　至　2023年９月30日）

該当事項はありません。

###### （１株当たり情報）

項目 | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり純資産額 | 6,157円42銭 | 6,521円48銭
１株当たり当期純利益 | 337円32銭 | 367円48銭
| なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。 | なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

（注）１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目 | 前事業年度 （自　2021年10月１日 至　2022年９月30日） | 当事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）
当期純利益（千円） | 470,965 | 513,045
普通株主に帰属しない金額（千円） | － | －
普通株式に係る当期純利益（千円） | 470,965 | 513,045
普通株式の期中平均株式数（株） | 1,396,182 | 1,396,119

###### （重要な後発事象）

（固定資産の取得）

当社は、2023年11月１日に以下のとおり固定資産を取得いたしました。

１．取得の理由

当社は、不動産事業における「優良資産の取得等による収益基盤の強化拡大」を方針として掲げており、今般その一環として、当該物件を取得いたしました。

２．取得資産の内容

(1）投資内容：賃貸用不動産（共同住宅）

(2）名称　　：ユーレジデンス西大井

(3）所在地　：東京都品川区西大井６丁目

(4）面積　　：土地　598.32㎡、建物　1,542.53㎡

(5）取得価額：約17億円

取得価額につきましては、取得に伴う諸費用（不動産取得税、消費税、仲介手数料等）を含む概算金額です。また、取得価額は不動産鑑定評価を踏まえて決定しております。

３．相手先の概要

(1）相手先の名称：株式会社エー・ディー・ワークス

東証プライム市場上場株式会社ＡＤワークスグループ100％出資連結子会社

なお、取得先と当社との間には、資本関係、人的関係および取引関係はなく、関連当事者にも該当いたしません。

４．取得の日程

(1）取締役会決議日 　 2023年９月22日

(2）契約締結日 2023年９月27日

(3）物件引渡日 2023年11月１日

##### ⑤【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高（千円） | 当期増加額（千円） | 当期減少額（千円） | 当期末残高（千円） | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） | 当期償却額（千円） | 差引当期末残高（千円）
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 11,833,942 | 133,689 | 90,446 | 11,877,185 | 8,291,228 | 206,330 | 3,585,957
構築物 | 4,008,542 | 12,743 | － | 4,021,285 | 3,669,671 | 10,081 | 351,613
機械及び装置 | 1,418,162 | 35,381 | 9,038 | 1,444,506 | 1,319,850 | 33,418 | 124,655
車両運搬具 | 146,728 | 12,002 | 2,098 | 156,632 | 140,144 | 3,972 | 16,487
工具、器具及び備品 | 1,219,526 | 35,610 | 29,047 | 1,226,089 | 869,518 | 31,291 | 356,570
乳牛 | 248,023 | 60,523 | 60,794 | 247,752 | 100,550 | 40,202 | 147,202
土地 | 8,266,772 | － | 39,784 （39,784） | 8,226,987 | － | － | 8,226,987
コース勘定 | 729,640 | － | － | 729,640 | － | － | 729,640
立木 | 73,474 | 275 | 93 | 73,656 | － | － | 73,656
リース資産 | 248,267 | － | 44,507 | 203,760 | 160,730 | 8,646 | 43,029
建設仮勘定 | 1,004 | 169,319 | － | 170,323 | － | － | 170,323
有形固定資産計 | 28,194,085 | 459,544 | 275,810 （39,784） | 28,377,820 | 14,551,694 | 333,942 | 13,826,125
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 60,324 | 1,277 | 24,170 | 37,430 | 32,551 | 2,228 | 4,878
リース資産 | 26,450 | － | － | 26,450 | 26,450 | － | －
商標権 | 13,052 | 300 | － | 13,352 | 13,055 | 2 | 297
その他 | 191,476 | 13,000 | － | 204,476 | 178,572 | 3,582 | 25,904
無形固定資産計 | 291,303 | 14,577 | 24,170 | 281,709 | 250,629 | 5,813 | 31,080
長期前払費用 | 29,577 （29,577） | － | 16,161 （16,161） | 13,416 （13,416） | － | － | 13,416

（注）１．当期減少額のうち（　 ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２．長期前払費用の（　 ）内は内書きで、費用の期間配分に係るものであり、減価償却とは性格が異なるため、償却累計額、当期償却額には含めておりません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限
１年以内に返済予定の長期借入金 | 100,000 | 100,000 | 1.06 | －
１年以内に返済予定のリース債務 | 35,372 | 33,752 | － | －
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,700,000 | 2,600,000 | 1.06 | 2024年～2030年
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 114,817 | 79,306 | － | 2024年～2030年
合計 | 2,950,190 | 2,813,059 | － | －

（注）１．長期借入金の平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円）
長期借入金 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | 100,000
リース債務 | 22,356 | 16,084 | 12,411 | 9,488

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 （千円） | 当期増加額 （千円） | 当期減少額 （目的使用） （千円） | 当期減少額 （その他） （千円） | 当期末残高 （千円）
貸倒引当金 | 23,089 | － | － | 36 | 23,053
賞与引当金 | 82,282 | 99,715 | 82,282 | － | 99,715
役員賞与引当金 | 10,469 | 12,375 | 10,469 | － | 12,375
役員退職慰労引当金 | 90,660 | 14,610 | 32,850 | － | 72,420

（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

###### 【資産除去債務明細表】

本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

資産の部

１　現金及び預金

区分 | 金額（千円）
現金 | 12,768
預金の種類 |
当座預金 | 2,225
普通預金 | 2,210,762
定期預金 | 900,000
別段預金 | 1,198
預金計 | 3,114,186
合計 | 3,126,955

２　売掛金

Ａ　相手先別内訳

相手先 | 金額（千円）
三井住友海上火災保険株式会社 | 87,976
株式会社ヨークベニマル | 42,395
株式会社ジェーシービー | 40,329
三井住友カード株式会社 | 31,113
日本生命保険相互会社 | 14,447
その他（注） | 144,395
合計 | 360,657

（注）アフラック生命保険株式会社他

Ｂ　発生および回収並びに滞留状況

当期首残高 （千円） | 当期発生高 （千円） | 当期回収高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 回収率（％） | 滞留期間（日）
(A) | (B) | (C) | (D) |
(C) | ×100
(A) ＋ (B)
| (A) ＋ (D) |
| ２ |
| (B) |
| 365 |
349,582 | 3,830,842 | 3,819,766 | 360,657 | 91.4 | 33.8

（注）消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。

３　商品及び製品

品目 | 金額（千円）
商品 |
売店土産品類 | 15,754
ゴルフ場売店土産品類 | 4,695
PBチーズ・バター等 | 4,470
小計 | 24,920
製品 |
乳製品類 | 38,821
小計 | 38,821
半製品 |
牧草等自給飼料 | 62,736
生乳 | 327
乳製品類 | 485
小計 | 63,549
合計 | 127,290

４　仕掛品

品目 | 金額（千円）
牧草等自給飼料 | 7,779
合計 | 7,779

５　原材料及び貯蔵品

品目 | 金額（千円）
原材料 |
レストラン食材 | 4,873
乳製品原料 | 4,667
購入飼料 | 9,902
購入肥料 | 596
小計 | 20,039
貯蔵品 |
牛乳パック・アイス容器類 | 30,490
ゴルフ管理資材 | 4,289
売店・レストラン資材 | 3,636
その他 | 781
小計 | 39,197
合計 | 59,237

６　有価証券

区分 | 金額（千円）
株式 | 1,074,108
合計 | 1,074,108

負債の部

１　買掛金

相手先 | 金額（千円）
針谷乳業株式会社 | 47,342
ヤマエ久野株式会社 | 4,112
明治飼糧株式会社 | 4,056
宗教法人シトー会那須の聖母修道院 | 3,900
服部コーヒーフーズ株式会社 | 3,373
その他（注） | 46,719
合計 | 109,505

（注）株式会社フードリエ他

２　預り保証金

内訳 | 金額（千円）
ゴルフ入会預り保証金 | 5,045,700 (59,100)
賃貸敷金保証金 | 636,316
合計 | 5,682,016 (59,100)

（注）金額の（　）内は内書きで、１年内返還予定額であり、流動負債の「その他」として表示しております。

#### （３）【その他】

当事業年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度
営業収益（千円） | 1,287,392 | 2,377,398 | 3,670,430 | 5,185,512
税引前四半期（当期）純利益（千円） | 222,164 | 317,501 | 512,324 | 708,377
四半期（当期）純利益 （千円） | 167,549 | 233,737 | 372,724 | 513,045
１株当たり四半期（当期）純利益（円） | 120.01 | 167.42 | 266.97 | 367.48

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 （円） | 120.01 | 47.41 | 99.55 | 100.51