２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成26年12月31日)	当事業年度 (平成27年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	140,308	162,590
売掛金	※１ 90,984	※１ 77,140
商品	5,602	6,289
原材料及び貯蔵品	8,934	8,101
販売用不動産	7,393	7,393
前払費用	25,658	24,859
繰延税金資産	6,802	9,522
関係会社短期貸付金	※１ 766,570	※１ 514,080
未収入金	※１ 122,303	※１ 71,610
その他	※１ 1,904	※１ 1,069
貸倒引当金	△737	△643
流動資産合計	1,175,724	882,014
固定資産
有形固定資産
建物	※２ 847,409	※２ 847,981
構築物	605,542	565,914
機械及び装置	288,832	347,657
車両運搬具	1,518	1,098
工具、器具及び備品	33,971	43,955
土地	※２ 14,351,006	※２ 14,318,267
リース資産	28,454	38,935
有形固定資産合計	16,156,735	16,163,809
無形固定資産
借地権	206,386	206,466
ソフトウエア	4,526	3,421
リース資産	4,544	2,891
その他	31,637	28,569
無形固定資産合計	247,094	241,349
投資その他の資産
投資有価証券	280,762	327,325
関係会社株式	1,655,235	1,576,935
出資金	145	45
関係会社長期貸付金	※１ 1,553,500	※１ 1,490,220
長期前払費用	416	700
前払年金費用	48,048	50,289
差入保証金	52,600	52,600
その他	2,691	2,691
貸倒引当金	△1,100	△1,100
投資その他の資産合計	3,592,299	3,499,708
固定資産合計	19,996,130	19,904,867
資産合計	21,171,855	20,786,881

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成26年12月31日)	当事業年度 (平成27年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	10,779	11,061
営業未払金	※１ 89,579	※１ 122,045
短期借入金	※２ 2,115,000	※２ 1,990,000
1年内返済予定の長期借入金	※２ 1,051,130	※２ 983,414
リース債務	8,937	12,835
未払金	※１ 189,438	※１ 203,466
未払法人税等	23,826	120,613
前受金	※１ 15,076	※１ 14,561
預り金	35,726	40,828
その他	※１ 18,697	※１ 27,319
流動負債合計	3,558,192	3,526,145
固定負債
社債	-	100,000
長期借入金	※２ 2,904,885	※２ 2,473,771
長期預り金	※１ 3,145,291	※１ 3,036,142
リース債務	24,061	28,991
繰延税金負債	32,025	45,459
長期未払金	33,694	34,345
受入保証金	70,282	63,531
固定負債合計	6,210,241	5,782,240
負債合計	9,768,434	9,308,386
純資産の部
株主資本
資本金	4,180,101	4,180,101
資本剰余金
資本準備金	4,767,834	4,767,834
資本剰余金合計	4,767,834	4,767,834
利益剰余金
利益準備金	169,649	169,649
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	1,858	1,806
別途積立金	2,680,000	2,080,000
繰越利益剰余金	△445,880	193,953
その他利益剰余金合計	2,235,977	2,275,759
利益剰余金合計	2,405,627	2,445,409
自己株式	△2,992	△3,033
株主資本合計	11,350,570	11,390,311
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	52,850	88,183
評価・換算差額等合計	52,850	88,183
純資産合計	11,403,420	11,478,495
負債純資産合計	21,171,855	20,786,881

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成26年１月１日 　至　平成26年12月31日)	当事業年度 (自　平成27年１月１日 　至　平成27年12月31日)
売上高	※２ 4,603,998	※２ 4,939,871
売上原価	※２ 4,020,671	※２ 4,235,790
売上総利益	583,327	704,081
販売費及び一般管理費	※１ 436,187	※１ 450,076
営業利益	147,140	254,005
営業外収益
受取利息	※２ 26,471	※２ 19,802
受取配当金	5,665	6,022
受取損害賠償金	66,329	-
雑収入	※２ 10,895	※２ 13,415
営業外収益合計	109,362	39,240
営業外費用
支払利息	56,945	48,765
雑損失	81	757
営業外費用合計	57,026	49,523
経常利益	199,476	243,721
特別利益
固定資産売却益	1,170	-
固定資産受贈益	-	※２ 32,000
長期預り金戻入益	2,300	－
特別利益合計	3,470	32,000
特別損失
固定資産除却損	325	6,404
減損損失	-	40,472
子会社株式評価損	608,701	-
特別損失合計	609,026	46,877
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△406,080	228,844
法人税、住民税及び事業税	66,144	108,579
法人税等調整額	16,550	△2,217
法人税等合計	82,694	106,362
当期純利益又は当期純損失（△）	△488,774	122,481

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自平成26年１月１日　至平成26年12月31日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
				固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	4,180,101	4,767,834	169,649	1,910	2,680,000	135,880	2,987,440
当期変動額
剰余金の配当						△93,037	△93,037
当期純損失（△）						△488,774	△488,774
固定資産圧縮積立金の取崩				△52		52	－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	△52		△581,760	△581,812
当期末残高	4,180,101	4,767,834	169,649	1,858	2,680,000	△445,880	2,405,627

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△2,992	11,932,383	26,341	26,341	11,958,724
当期変動額
剰余金の配当		△93,037			△93,037
当期純損失（△）		△488,774			△488,774
固定資産圧縮積立金の取崩		－			－
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			26,508	26,508	26,508
当期変動額合計	-	△581,812	26,508	26,508	△555,303
当期末残高	△2,992	11,350,570	52,850	52,850	11,403,420

当事業年度（自平成27年１月１日　至平成27年12月31日）

						(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金
		資本準備金	利益準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
				固定資産圧縮積立金	別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	4,180,101	4,767,834	169,649	1,858	2,680,000	△445,880	2,405,627
当期変動額
剰余金の配当						△82,700	△82,700
別途積立金の取崩					△600,000	600,000	-
当期純利益						122,481	122,481
自己株式の取得
固定資産圧縮積立金の取崩				△52		52	-
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	△52	△600,000	639,833	39,781
当期末残高	4,180,101	4,767,834	169,649	1,806	2,080,000	193,953	2,445,409

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△2,992	11,350,570	52,850	52,850	11,403,420
当期変動額
剰余金の配当		△82,700			△82,700
別途積立金の取崩		-			-
当期純利益		122,481			122,481
自己株式の取得	△40	△40			△40
固定資産圧縮積立金の取崩		-			-
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			35,333	35,333	35,333
当期変動額合計	△40	39,740	35,333	35,333	75,074
当期末残高	△3,033	11,390,311	88,183	88,183	11,478,495

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式……………	移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの……	決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの……	移動平均法による原価法

(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品……………………	先入先出法による原価法
原材料及び貯蔵品……	主として最終仕入原価法による原価法
販売用不動産…………	個別法による原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討して回収不能見込額を計上しております。

(2）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度の末日における退職給付債務及び年金資産に基づき計上することとしております。

ただし、当事業年度末においては年金資産の額が退職給付債務を上回るため、前払年金費用を計上しております。

また、当社では簡便法を採用しております。

４．その他財務諸表作成のための重要な事項

(1）社債発行費の処理

支出時に全額費用として処理しております。

(2）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(3）連結納税制度の適用

連結納税制度を適用しております。

（貸借対照表関係）

※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （平成26年12月31日）	当事業年度 （平成27年12月31日）
短期金銭債権	804,470千円	578,447千円
長期金銭債権	1,553,500	1,490,220
短期金銭債務	39,861	53,538
長期金銭債務	28,700	31,100

※２．担保資産及び担保付債務

　　　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （平成26年12月31日）	当事業年度 （平成27年12月31日）
建物	301,235千円	283,686千円
土地	7,401,220	6,879,942
計	7,702,456	7,163,628

　担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （平成26年12月31日）	当事業年度 （平成27年12月31日）
短期借入金	1,915,000千円	1,810,000千円
1年内返済予定の長期借入金	857,482	809,726
長期借入金	2,518,353	2,177,627
計	5,290,835	4,797,353

　３．偶発債務

保証債務

　下記の会社等の金融機関借入金について保証を行っております。

前事業年度（平成26年12月31日）

被保証者	借入金使途等	金額（千円）
空知リゾートシティ㈱	設備投資資金	121,614
有明リゾートシティ㈱	設備投資資金	342,593
銀行提携ゴルフローン契約先	ゴルフ会員権購入資金	4,644
合計	－	468,851

当事業年度（平成27年12月31日）

被保証者	借入金使途等	金額（千円）
空知リゾートシティ㈱	設備投資資金	9,134
有明リゾートシティ㈱	設備投資資金	181,549
銀行提携ゴルフローン契約先	ゴルフ会員権購入資金	1,819
合計	－	192,502

（損益計算書関係）

※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度33％、当事業年度30％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度67％、当事業年度70％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成26年１月１日 　　至　平成26年12月31日）	当事業年度 （自　平成27年１月１日 　　至　平成27年12月31日）
役員報酬	69,384千円	89,464千円
人件費	155,131	140,622
退職給付費用	6,154	14,960
手数料	65,439	72,968
減価償却費	4,773	5,053
貸倒引当金繰入額	△245	△94

※２．関係会社との取引高

	前事業年度 （自　平成26年１月１日 至　平成26年12月31日）	当事業年度 （自　平成27年１月１日 至　平成27年12月31日）
営業取引による取引高
売上高	31,783千円	40,549千円
営業費用	343,472	604,860
営業取引以外の取引による取引高	34,253	58,817

（有価証券関係）

前事業年度 (平成26年12月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額1,628,935千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度 (平成27年12月31日）

　子会社株式(貸借対照表計上額1,548,935千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成26年12月31日）		当事業年度 （平成27年12月31日）
繰延税金資産
長期未払金	11,328千円		10,265千円
未払事業税	4,350		7,445
減価償却超過額	1,982		1,796
関係会社株式	215,358		195,149
減損損失	－		12,992
その他	8,094		6,328
繰延税金資産小計	241,115		233,977
評価性引当額	△220,050		△211,693
繰延税金資産合計	21,065		22,284
繰延税金負債
前払年金費用	△16,999		△16,122
固定資産圧縮積立金	△1,017		△896
その他有価証券評価差額金	△28,272		△41,201
繰延税金負債合計	△46,289		△58,221
繰延税金資産(負債)の純額	△25,223		△35,936

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成26年12月31日）		当事業年度 （平成27年12月31日）
法定実効税率	－		35.38%
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	－		2.47
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	－		△0.41
住民税均等割	－		2.70
評価性引当額の増減額	－		5.93
その他	－		0.41
税効果会計適用後の法人税等の負担率	－		46.48

　(注)　前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律（平成27年法律第９号）」及び「地方税法等の一部を改正する法律（平成27年法律第２号）」が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.38％から平成28年１月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.83％に、平成29年１月１日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.06％となります。この税率変更による影響は軽微であります。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期償却額	当期末残高	減価償却累計額
有形固定資産	建物	847,409	56,752	167	56,013	847,981	2,169,774
	構築物	605,542	23,903	1,838	61,693	565,914	3,614,037
	機械及び装置	288,832	126,728	2,772 （2,132）	65,131	347,657	1,868,038
	車両運搬具	1,518	－	－	419	1,098	63,156
	工具、器具及び備品	33,971	20,402	－	10,417	43,955	345,342
	土地	14,351,006	5,601	38,340 （38,340）	－	14,318,267	－
	リース資産	28,454	20,150	－	9,669	38,935	27,139
	建設仮勘定	－	246,380	246,380	－	－	－
	計	16,156,735	499,918	289,499	203,345	16,163,809	8,087,490
無形固定資産	借地権	206,386	79	－	－	206,466	－
	ソフトウエア	4,526	－	－	1,105	3,421	12,623
	リース資産	4,544	－	－	1,652	2,891	5,370
	その他	31,637	－	－	3,067	28,569	48,041
	計	247,094	79	－	5,825	241,349	66,035

（注）１．機械及び装置の当期増加額のうち主なものは恐竜コースターＧＡＯ改修工事121,655千円です。

　　　２．当期減少額の（　）内は内書きで、減損損失の計上額です。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,837	643	737	1,743

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。