第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	476,314	440,368
受取手形及び売掛金	223,221	163,206
商品	44,405	45,979
原材料及び貯蔵品	45,040	43,531
その他	203,194	72,523
貸倒引当金	△3,744	△3,058
流動資産合計	988,431	762,550
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,381,961	3,252,005
機械装置及び運搬具（純額）	572,410	519,082
土地	14,917,042	14,923,625
その他（純額）	161,149	155,547
有形固定資産合計	19,032,563	18,850,261
無形固定資産
その他	213,028	209,329
無形固定資産合計	213,028	209,329
投資その他の資産
投資有価証券	270,437	295,242
繰延税金資産	429,417	454,666
退職給付に係る資産	179,489	182,699
その他	83,399	78,551
貸倒引当金	△1,100	△1,100
投資その他の資産合計	961,643	1,010,060
固定資産合計	20,207,235	20,069,651
資産合計	21,195,666	20,832,202

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	62,879	23,754
営業未払金	92,200	78,591
短期借入金	※ 3,898,696	※ 4,674,324
未払金	246,535	209,154
未払法人税等	900	24,558
賞与引当金	-	42,158
その他	112,672	111,007
流動負債合計	4,413,884	5,163,548
固定負債
長期借入金	3,569,063	2,645,744
長期預り金	2,516,422	2,453,022
退職給付に係る負債	10,803	12,594
その他	130,954	129,451
固定負債合計	6,227,244	5,240,812
負債合計	10,641,128	10,404,361
純資産の部
株主資本
資本金	4,180,101	4,180,101
資本剰余金	4,767,834	4,767,834
利益剰余金	1,577,938	1,433,940
自己株式	△3,036	△3,036
株主資本合計	10,522,837	10,378,839
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	31,700	49,001
その他の包括利益累計額合計	31,700	49,001
純資産合計	10,554,538	10,427,840
負債純資産合計	21,195,666	20,832,202

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	2,981,387	3,728,961
売上原価	3,141,400	3,593,508
売上総利益又は売上総損失（△）	△160,013	135,453
販売費及び一般管理費	402,613	414,777
営業損失（△）	△562,627	△279,323
営業外収益
受取利息	1	2
受取配当金	6,754	7,318
受取賃貸料	3,471	3,696
受取保険金	21,918	11,880
助成金収入	70,026	136,515
雑収入	10,882	6,154
営業外収益合計	113,054	165,568
営業外費用
支払利息	32,054	32,617
雑損失	2,257	3,127
営業外費用合計	34,311	35,745
経常損失（△）	△483,884	△149,501
特別利益
固定資産売却益	3,206	2,018
投資有価証券売却益	176	-
受取保険金	-	11,859
助成金収入	28,294	-
特別利益合計	31,677	13,878
特別損失
固定資産除売却損	30,091	-
臨時休業による損失	※ 134,981	-
災害による損失	25,566	8,495
投資有価証券売却損	5	-
特別損失合計	190,643	8,495
税金等調整前四半期純損失（△）	△642,850	△144,118
法人税、住民税及び事業税	8,570	11,959
法人税等調整額	△168,810	△32,754
法人税等合計	△160,239	△20,794
四半期純損失（△）	△482,610	△123,323
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△482,610	△123,323

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△482,610	△123,323
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△24,959	17,300
その他の包括利益合計	△24,959	17,300
四半期包括利益	△507,570	△106,022
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△507,570	△106,022
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

緊急事態宣言やまん延防止等重点措置が2021年9月30日を以て全都道府県で解除され、新型コロナウイルス感染症の影響に関しては今後も一定程度残るものの、新型コロナウイルスワクチン接種の進展や行動制限緩和等に伴い、徐々に和らいでいき、利用者数が回復していくと想定しており、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて重要な変更はありません。

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

　当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約を

　締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年９月30日）
当座貸越極度額	6,980,000千円	6,980,000千円
借入実行残高	2,535,000	3,405,000
差引額	4,445,000	3,575,000

（四半期連結損益計算書関係）

※臨時休業による損失

　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日至　2020年９月30日）

新型コロナウイルス感染拡大の影響により、政府及び各自治体から出された外出自粛要請等を受け、九州の遊園地をはじめとする当社グループの一部事業所で、ゴールデンウィークを含む期間におきまして臨時休業や営業時間の短縮を実施いたしました。このため、臨時休業期間中の遊園地事業及びホテル事業において発生した固定費（人件費・減価償却費など）及び遊園地事業において発生したイベント中止に係る費用を臨時休業による損失として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2020年１月１日 至  2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2021年１月１日 至  2021年９月30日）
減価償却費	352,187千円	300,353千円

（株主資本等関係）

　Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年３月27日 定時株主総会	普通株式	72,361	7	2019年12月31日	2020年３月30日	利益剰余金

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

　Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年８月10日 取締役会	普通株式	20,674	2	2021年６月30日	2021年９月１日	利益剰余金

(2) 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

 該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日 　至　2020年９月30日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	遊園地	ゴルフ	ホテル	不動産	土木・建設資材	計
売上高
外部顧客への売上高	1,460,939	564,141	582,099	121,861	252,344	2,981,387	-	2,981,387
セグメント間の内部売上高又は振替高	2,020	8,184	15,029	8,406	29,787	63,427	△63,427	-
計	1,462,960	572,325	597,129	130,267	282,131	3,044,814	△63,427	2,981,387
セグメント利益又は損失（△）	△42,758	△86,692	△349,777	81,726	81,463	△316,038	△246,589	△562,627

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△223,273千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

      ２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日 　至　2021年９月30日）

1．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント						調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	遊園地	ゴルフ	ホテル	不動産	土木・建設資材	計
売上高
外部顧客への売上高	2,016,017	747,376	598,478	127,803	239,286	3,728,961	-	3,728,961
セグメント間の内部売上高又は振替高	3,267	8,277	17,110	8,746	3,520	40,922	△40,922	-
計	2,019,284	755,653	615,589	136,549	242,806	3,769,884	△40,922	3,728,961
セグメント利益又は損失（△）	111,102	64,265	△343,010	85,258	41,889	△40,494	△238,829	△279,323

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△239,374千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

      ２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年１月１日 至　2020年９月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失(△)	△46.69円	△11.93円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)　（千円）	△482,610	△123,323
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)　（千円）	△482,610	△123,323
普通株式の期中平均株式数（千株）	10,337	10,337

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

2021年８月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

①中間配当による配当金の総額 　　　　　　　　　　　　　　20,674,846円

②１株当たりの金額 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２円

③基準日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年６月30日

④効力発生日 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2021年９月１日