第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

847,919

1,889,918

売掛金

331,002

308,764

商品及び製品

37,635

42,946

原材料及び貯蔵品

89,499

98,160

その他

241,705

205,234

貸倒引当金

△2,070

△993

流動資産合計

1,545,691

2,544,030

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,958,696

2,933,281

土地

2,670,817

2,670,817

その他（純額）

867,197

848,647

有形固定資産合計

6,496,710

6,452,745

無形固定資産

 

 

のれん

164,872

153,569

その他

67,601

64,590

無形固定資産合計

232,474

218,159

投資その他の資産

 

 

差入保証金

1,133,587

995,901

その他

238,923

244,964

投資その他の資産合計

1,372,510

1,240,865

固定資産合計

8,101,695

7,911,771

繰延資産

65,519

78,845

資産合計

9,712,907

10,534,648

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

286,123

272,018

短期借入金

120,270

112,300

1年内償還予定の社債

812,800

977,800

1年内返済予定の長期借入金

659,804

585,076

未払法人税等

58,749

26,683

ポイント引当金

8,900

8,327

その他

1,128,650

1,159,936

流動負債合計

3,075,297

3,142,141

固定負債

 

 

社債

2,028,200

2,701,800

長期借入金

1,768,929

1,720,568

資産除去債務

148,466

162,290

その他

547,314

706,517

固定負債合計

4,492,910

5,291,175

負債合計

7,568,207

8,433,316

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(平成28年９月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

155,403

165,180

資本剰余金

1,862,581

1,873,384

利益剰余金

133,289

62,100

自己株式

△12,657

△9,684

株主資本合計

2,138,616

2,090,980

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,025

6,532

その他の包括利益累計額合計

1,025

6,532

新株予約権

5,058

3,818

純資産合計

2,144,699

2,101,331

負債純資産合計

9,712,907

10,534,648

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

売上高

3,963,084

4,066,732

売上原価

836,456

1,016,195

売上総利益

3,126,628

3,050,536

販売費及び一般管理費

 

 

給料

788,359

875,903

退職給付費用

10,507

9,800

地代家賃

579,582

554,841

その他

1,668,942

1,559,821

販売費及び一般管理費合計

3,047,391

3,000,366

営業利益

79,236

50,170

営業外収益

 

 

受取利息

1,241

1,006

受取配当金

349

422

受取保険金

3,831

2,346

その他

1,999

4,457

営業外収益合計

7,421

8,232

営業外費用

 

 

支払利息

38,359

39,636

支払手数料

12,600

12,000

その他

52,744

33,163

営業外費用合計

103,705

84,799

経常損失（△）

△17,046

△26,396

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

237

投資有価証券売却益

2,672

-

長期預り金戻入益

-

7,509

移転補償金

-

4,350

受取和解金

4,000

4,259

資産除去債務戻入益

-

3,699

新株予約権戻入益

244

366

特別利益合計

6,916

20,421

特別損失

 

 

固定資産売却損

-

87

固定資産除却損

38,367

1,412

減損損失

9,673

29,468

店舗閉鎖損失

655

-

特別損失合計

48,696

30,969

税金等調整前四半期純損失（△）

△58,826

△36,944

法人税、住民税及び事業税

14,978

16,522

法人税等調整額

5,385

17,722

法人税等合計

20,364

34,244

四半期純損失（△）

△79,190

△71,189

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△79,190

△71,189

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

四半期純損失（△）

△79,190

△71,189

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△3,655

5,507

その他の包括利益合計

△3,655

5,507

四半期包括利益

△82,845

△65,681

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△82,845

△65,681

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△58,826

△36,944

減価償却費

326,415

285,558

のれん償却額

5,951

11,302

減損損失

9,673

29,468

貸倒引当金の増減額（△は減少）

95

△1,076

ポイント引当金の増減額（△は減少）

300

△573

賞与引当金の増減額（△は減少）

△12,757

-

新株予約権戻入益

△244

△366

受取利息及び受取配当金

△1,591

△1,428

支払利息

38,359

39,636

社債発行費償却

10,131

10,370

固定資産売却損益（△は益）

△605

1,019

固定資産除却損

56,667

6,924

投資有価証券売却損益（△は益）

△2,672

-

受取和解金

△4,000

△4,259

資産除去債務戻入益

-

△3,699

売上債権の増減額（△は増加）

△40,574

22,237

たな卸資産の増減額（△は増加）

△21,753

△13,972

その他の資産の増減額（△は増加）

35,484

△39,377

仕入債務の増減額（△は減少）

△26,635

△14,104

未払金の増減額（△は減少）

67,225

△22,144

その他の負債の増減額（△は減少）

△159,886

△22,135

小計

220,758

246,435

利息及び配当金の受取額

407

431

利息の支払額

△35,902

△40,578

和解金の受取額

4,000

4,259

事業構造改善費用

△891

-

法人税等の支払額

△21,771

△25,976

営業活動によるキャッシュ・フロー

166,600

184,571

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

-

△3,600

長期貸付金の回収による収入

11,853

11,853

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

259,880

-

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△2,511

-

有形固定資産の取得による支出

△155,142

△109,003

有形固定資産の売却による収入

15,594

12,516

投資有価証券の取得による支出

△834

△614

投資有価証券の売却による収入

15,009

-

無形固定資産の取得による支出

△4,024

△6,486

差入保証金の差入による支出

△21,686

△62,127

差入保証金の回収による収入

12,848

239,091

長期前払費用の取得による支出

-

△12,928

資産除去債務の履行による支出

-

△828

その他の収入

12,030

76

投資活動によるキャッシュ・フロー

143,017

67,949

 

 

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

330,000

258,460

短期借入金の返済による支出

△580,000

△266,160

長期借入れによる収入

1,500,000

265,000

長期借入金の返済による支出

△409,671

△388,089

社債の発行による収入

193,081

1,226,303

社債の償還による支出

△469,400

△411,400

新株予約権の行使による株式の発行による収入

98,828

22,679

セール・アンド・割賦バックによる収入

-

336,984

長期未払金の返済による支出

△72,365

△105,438

リース債務の返済による支出

△142,057

△115,093

配当金の支払額

△56,977

-

連結子会社の旧株主に対する配当金の支払額

△40,840

△37,368

財務活動によるキャッシュ・フロー

350,598

785,877

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

660,216

1,038,398

現金及び現金同等物の期首残高

956,179

847,919

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,616,395

※ 1,886,318

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

連結子会社は、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

当社は、建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法について、従来、定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

この変更は、当連結会計年度における大型の新規設備投資を契機に、有形固定資産の使用実態を検討した結果、従来から定額法を採用している建物（建物附属設備を除く）と同様、今後は建物附属設備及び構築物についても長期安定的な稼動が見込まれ、減価償却方法として定額法を採用することが、有形固定資産の実態をより適正に反映する合理的な方法であると判断したためであります。

この変更により、従来の方法によった場合に比べて、当第２四半期連結累計期間の営業利益は14,709千円増加、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ14,709千円減少しております。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年９月30日）

現金及び預金勘定

1,616,395千円

1,889,918千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△3,600

現金及び現金同等物

1,616,395

1,886,318

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月29日定時株主総会

普通株式

57,232

13.4

平成27年３月31日

平成27年６月30日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

配当金支払額

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

ＧＡＭＥ事業部

フィットネス事業部

ボウリング事業部

施設管理

事業部

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,151,293

1,115,073

553,921

615,787

3,436,076

527,008

3,963,084

-

3,963,084

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

-

-

-

-

計

1,151,293

1,115,073

553,921

615,787

3,436,076

527,008

3,963,084

-

3,963,084

セグメント利益

68,542

121,777

40,005

78,563

308,889

21,419

330,309

△251,072

79,236

（注）1．「その他」の内容は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カフェ事業」、「介護事業」、「通信事業」等を含んでおります。

2．セグメント利益の調整額△251,072千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

ＧＡＭＥ事業部

フィットネス事業部

ボウリング事業部

施設管理事業部

計

減損損失

－

－

－

9,673

9,673

－

－

9,673

 

（のれんの金額の重要な変動）

「その他」セグメントにおいて、エムシーツー株式会社の全株式を取得し、同社及び同社の子会社３社を連結子会社にしたことにより、155,254千円増加しております。

また、株式会社フォーユーの全株式を取得し、同社及び同社の子会社を連結子会社にしたことにより、25,937千円増加しております。

 

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

四半期連結損益計算書計上額

（注）３

 

ＧＡＭＥ事業部

フィットネス事業部

ボウリング事業部

施設管理

事業部

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,108,645

1,059,832

474,826

619,764

3,263,069

803,662

4,066,732

-

4,066,732

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

13,049

13,049

△13,049

-

計

1,108,645

1,059,832

474,826

619,764

3,263,069

816,712

4,079,781

△13,049

4,066,732

セグメント利益又は損失（△）

11,241

154,957

△25,229

162,466

303,436

13,750

317,187

△267,016

50,170

（注）1．「その他」の内容は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カフェ事業」、「介護事業」、「通信事業」等を含んでおります。

2．セグメント利益又は損失（△）の調整額△267,016千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

ＧＡＭＥ事業部

フィットネス事業部

ボウリング事業部

施設管理事業部

計

減損損失

13,851

15,617

－

－

29,468

－

－

29,468

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載のとおり、当社は、建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法について、従来、定率法を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

この変更に伴い、従来の方法によった場合に比べ、当第２四半期連結累計期間のセグメント利益が、それぞれ「ＧＡＭＥ事業部」で1,756千円、「フィットネス事業部」で7,590千円、「施設管理事業部」で2,952千円、「その他」で966千円増加し、セグメント損失が、「ボウリング事業部」で1,418千円減少しております。また、「調整額」に含まれる各報告セグメントに配賦していない全社費用が24千円減少しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

至　平成27年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

至　平成28年９月30日)

１株当たり四半期純損失金額（△）

△9円15銭

△8円15銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△79,190

△71,189

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△79,190

△71,189

普通株式の期中平均株式数（株）

8,654,678

8,736,812

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。