第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成30年７月１日から平成30年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,060,738	967,476
売掛金	520,055	536,043
商品	45,488	50,099
貯蔵品	89,717	111,499
その他	248,438	212,612
貸倒引当金	△2,395	△2,055
流動資産合計	1,962,044	1,875,677
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	3,428,924	3,518,513
土地	2,670,817	2,670,817
その他（純額）	922,371	946,888
有形固定資産合計	7,022,113	7,136,219
無形固定資産
のれん	119,774	108,607
その他	110,745	98,391
無形固定資産合計	230,520	206,999
投資その他の資産
差入保証金	939,737	935,896
その他	292,967	261,476
投資その他の資産合計	1,232,704	1,197,373
固定資産合計	8,485,338	8,540,592
繰延資産	82,546	70,227
資産合計	10,529,929	10,486,497
負債の部
流動負債
買掛金	256,441	255,660
短期借入金	50,000	160,000
1年内償還予定の社債	1,067,200	965,200
1年内返済予定の長期借入金	499,153	591,289
未払法人税等	93,276	60,093
賞与引当金	－	10,730
ポイント引当金	34,632	41,671
災害損失引当金	－	38,033
店舗閉鎖損失引当金	－	3,380
その他	1,278,165	1,274,886
流動負債合計	3,278,867	3,400,946
固定負債
社債	2,752,800	2,292,200
長期借入金	1,514,569	1,963,385
資産除去債務	161,394	156,892
その他	491,709	560,966
固定負債合計	4,920,473	4,973,444
負債合計	8,199,340	8,374,391

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成30年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成30年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,935,305	1,926,351
利益剰余金	165,414	△44,939
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,318,136	2,098,828
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	12,452	13,276
その他の包括利益累計額合計	12,452	13,276
純資産合計	2,330,588	2,112,105
負債純資産合計	10,529,929	10,486,497

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
売上高	3,891,154	4,025,406
売上原価	778,373	761,649
売上総利益	3,112,781	3,263,756
販売費及び一般管理費
給料	954,379	1,022,584
賞与引当金繰入額	-	10,730
退職給付費用	10,052	10,669
地代家賃	571,278	581,905
その他	1,653,573	1,630,482
販売費及び一般管理費合計	3,189,284	3,256,372
営業利益又は営業損失（△）	△76,503	7,383
営業外収益
受取利息	997	785
受取配当金	402	330
受取保険金	2,000	673
その他	4,618	4,841
営業外収益合計	8,018	6,631
営業外費用
支払利息	36,242	35,167
アミューズメント機器処分損	8,715	11,622
その他	40,512	30,350
営業外費用合計	85,470	77,140
経常損失（△）	△153,955	△63,125
特別利益
投資有価証券売却益	108	-
資産除去債務戻入益	3,543	-
補助金収入	47,274	60,659
特別利益合計	50,925	60,659
特別損失
固定資産除却損	3,570	34,265
減損損失	669	20,380
店舗閉鎖損失	-	4,644
店舗閉鎖損失引当金繰入額	-	3,380
災害による損失	-	53,650
特別損失合計	4,240	116,322
税金等調整前四半期純損失（△）	△107,269	△118,789
法人税、住民税及び事業税	30,384	48,057
法人税等調整額	7,917	43,505
法人税等合計	38,301	91,563
四半期純損失（△）	△145,571	△210,353
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△145,571	△210,353

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
四半期純損失（△）	△145,571	△210,353
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,681	824
その他の包括利益合計	1,681	824
四半期包括利益	△143,889	△209,528
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△143,889	△209,528
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△107,269	△118,789
減価償却費	313,999	325,930
のれん償却額	11,302	11,166
減損損失	669	20,380
貸倒引当金の増減額（△は減少）	494	△339
ポイント引当金の増減額（△は減少）	10,624	7,039
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	-	3,380
災害損失引当金の増減額（△は減少）	-	38,033
賞与引当金の増減額（△は減少）	-	10,730
受取利息及び受取配当金	△1,399	△1,116
支払利息	36,242	35,167
社債発行費償却	11,712	12,319
固定資産売却損益（△は益）	2,918	9,529
固定資産除却損	8,259	36,328
投資有価証券売却損益（△は益）	△108	-
補助金収入	△47,274	△60,659
資産除去債務戻入益	△3,543	-
売上債権の増減額（△は増加）	△16,606	△15,987
たな卸資産の増減額（△は増加）	△17,220	△26,393
その他の資産の増減額（△は増加）	△61,172	△4,276
仕入債務の増減額（△は減少）	△36,506	△780
未払金の増減額（△は減少）	20,801	△12,629
その他の負債の増減額（△は減少）	21,191	15,388
小計	147,115	284,422
利息及び配当金の受取額	408	335
利息の支払額	△35,632	△33,676
補助金の受取額	33,505	112,766
法人税等の支払額	△9,903	△79,552
営業活動によるキャッシュ・フロー	135,492	284,295
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,000	△7,601
定期預金の払戻による収入	-	6,600
長期貸付金の回収による収入	16,353	16,353
有形固定資産の取得による支出	△356,345	△292,552
有形固定資産の売却による収入	1,986	3,763
有形固定資産の除却による支出	△35	-
投資有価証券の取得による支出	△8,006	△620
投資有価証券の売却による収入	11,703	-
無形固定資産の取得による支出	△15,291	△4,391
差入保証金の差入による支出	△10,245	△5,536
差入保証金の回収による収入	2,247	1,154
長期前払費用の取得による支出	△3,551	△2,768
資産除去債務の履行による支出	△2,557	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△364,742	△285,599

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 　至　平成30年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	54,700	180,000
短期借入金の返済による支出	△82,600	△70,000
長期借入れによる収入	150,000	800,000
長期借入金の返済による支出	△290,361	△259,048
社債の発行による収入	1,419,211	-
社債の償還による支出	△507,100	△562,600
セール・アンド・割賦バックによる収入	117,374	99,952
長期未払金の返済による支出	△124,483	△132,905
リース債務の返済による支出	△135,284	△139,449
配当金の支払額	△8,914	△8,907
財務活動によるキャッシュ・フロー	592,542	△92,958
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	363,291	△94,262
現金及び現金同等物の期首残高	1,449,544	1,053,738
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,812,835	※ 959,475

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成30年４月１日 至  平成30年９月30日）
現金及び預金勘定	1,818,636千円	967,476千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△5,800	△8,001
現金及び現金同等物	1,812,835	959,475

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年６月28日定時株主総会	普通株式	8,954	1.00	平成29年３月31日	平成29年６月29日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日　至平成30年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成30年６月28日定時株主総会	普通株式	8,954	1.00	平成30年３月31日	平成30年６月29日	資本剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額 （注）３
	エンターテイメント事業	ウェルネス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,386,125	1,268,029	3,654,155	236,998	3,891,154	-	3,891,154
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	4,784	4,784	△4,784	-
計	2,386,125	1,268,029	3,654,155	241,783	3,895,939	△4,784	3,891,154
セグメント利益又は損失（△）	149,835	78,428	228,264	42,771	271,035	△347,539	△76,503

（注）1．「その他」の内容は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」、「通信事業」等を含んでおります。

2．セグメント利益又は損失（△）の調整額△347,539千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他	全社・消去	合計
	エンターテイメント事業	ウェルネス事業	計
減損損失	669	-	669	-	-	669

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成30年４月１日　至平成30年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結損益計算書計上額 （注）３
	エンターテイメント事業	ウェルネス事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,311,324	1,534,834	3,846,158	179,247	4,025,406	-	4,025,406
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	1,628	1,628	△1,628	-
計	2,311,324	1,534,834	3,846,158	180,875	4,027,034	△1,628	4,025,406
セグメント利益又は損失（△）	189,064	134,979	324,044	37,795	361,840	△354,456	7,383

（注）1．「その他」の内容は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」、「通信事業」等を含んでおります。

2．セグメント利益又は損失（△）の調整額△354,456千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他	全社・消去	合計
	エンターテイメント事業	ウェルネス事業	計
減損損失	19,094	-	19,094	1,286	-	20,380

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループの報告セグメントは、従来「ＧＡＭＥ事業部」「ボウリング事業部」「フィットネス事業部」「施設管理事業部」の４区分としておりましたが、「ＧＡＭＥ事業部」「ボウリング事業部」と施設管理事業部に含まれておりました「シネマ部門」及び土地・建物賃貸を行う「不動産部門」、その他に含まれておりました「カフェ部門」を統合し「エンターテイメント事業」と表示いたします。また、「フィットネス事業部」とその他に含まれておりました「保育部門」「介護部門」等を統合し「ウェルネス事業」と表示いたします。これにより第１四半期連結会計期間より「エンターテイメント事業」及び「ウェルネス事業」の２区分に報告セグメントを変更しております。

これは経営基盤強化のため、多様な事業を行う「エンターテイメント事業」と健康を主目的として行う「ウェルネス事業」の２区分とし、各々を管掌する常勤取締役を抜擢した組織変更に伴い実施するものであります。また、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントごとの業績をより適切に評価するため、管理部門等からの各事業への費用の配賦を見直し、各事業において管理可能な費用が明確となるよう、報告セグメントの利益の算定方法を変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分及び算定方法により作成しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成30年４月１日 至　平成30年９月30日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△16円26銭	△23円49銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△145,571	△210,353
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△145,571	△210,353
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が

　　　存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

会社分割（簡易新設分割）及び新設会社の株式譲渡

　当社は、平成30年11月13日開催の取締役会において、当社が運営するエンターテイメント事業の主要であるＧＡＭＥ・ボウリング・シネマ事業を会社分割（簡易新設分割）により新設会社に承継（以下、「本会社分割」という）し、新設会社の全株式を譲渡する旨を北海道ＳＯキャピタル株式会社と基本合意することを決議いたしました。

１.会社分割の目的

当社は、「生きる歓びと感動を共有する」を企業理念に掲げ、今年度で個人経営の興行事業の開始から100年、株式会社設立より65年にわたり、北海道を中心に映画館やボウリング場、ゲームセンター等、エンターテイメント関連の事業を運営してまいりました。また、平成26年１月にはRIZAPグループ株式会社（以下、「RIZAPグループ」という）にグループ入りし、フィットネスジムや保育など、ウェルネス（健康）関連の事業も全国的に展開し、その事業領域を広げてまいりました。

一方で、エンターテイメント事業は景気変動やヒット作の有無に加え、近年のスマートフォンの普及による余暇の選択肢の多様化等、外部環境の影響を受けやすい事業となっております。当社としても既存施設の大規模な業態転換や新型ゲーム機への投資等様々な施策を講じてまいりましたが、近年その業績は伸び悩んでおります。また、当社のもう一つの主力事業であるウェルネス事業とも、事業の親和性の観点から高いシナジー効果を発揮するには至っておらず、営業地盤も北海道中心のエンターテイメント事業と、全国展開のウェルネス事業とに分かれており、結果として経営資源が分散されている状態でありました。

このような状況のもと、当社は、持続的な成長に向けた事業構造の抜本的な見直しを行うこととし、成長性の高いウェルネス事業を当社の新たな中核事業と位置付け、パーソナルジムRIZAPを中心とする美容・ヘルスケア事業に戦略的投資を集中する方針であるRIZAPグループとのシナジーを強化する中で、成長に向けた経営資源を集中させてまいります。

一方、北海道を地盤に「スガイ」「ディノス」のブランドで親しまれてきた従来の中核事業であったエンターテイメント事業については、会社分割を行った上で新設会社に承継し、北海道でのエンターテイメント事業を積極的に推進する方針である北海道ＳＯキャピタル株式会社の資本のもとで運営した方がより成長できうると経営判断し、同社に売却することといたしました。

２.会社分割する事業内容、規模

　 事業内容：エンターテイメント事業

　　　　　　 ＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲーム事業及び一部店舗は除く）、ボウリング、シネマ

　 規模　　：平成30年３月期　売上高　4,072,180千円

３.会社分割の形態

　 当社を分割会社とし、新設会社を承継会社とする新設分割（簡易分割）方式です。

４.会社分割に係る分割会社の名称又は承継会社の名称、当該会社の資産及び負債

　　 分割会社の名称：ＳＤエンターテイメント株式会社

　　 承継会社の名称：株式会社スガイディノス

　　 承継する資産の額：100百万円

　　 承継する負債の額：０百万円

（注）資産及び負債の額は、平成30年９月30日現在の帳簿価格をもとに試算しております。なお実際に承継する金額は異なる可能性があります。

５.分割する事業が含まれている報告セグメントの名称

　 エンターテイメント事業

６.会社分割の時期

　 平成30年12月19日を予定しております。

７.株式譲渡の概要

　平成30年12月28日に新設会社の全株式をＳＤエンターテイメント株式会社から北海道ＳＯキャピタル株式会社に譲渡する予定です。なお、譲渡価格は調整中のため未定であります。

２【その他】

該当事項はありません。