第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,349,236	884,214
売掛金	269,955	327,243
商品	30,791	22,264
貯蔵品	24,692	39,347
未収還付法人税等	11,398	8,892
その他	584,866	358,029
貸倒引当金	△931	△922
流動資産合計	2,270,008	1,639,069
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,083,441	2,282,915
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	286,488	173,656
有形固定資産合計	4,426,655	4,513,297
無形固定資産
のれん	97,440	91,857
その他	95,702	85,573
無形固定資産合計	193,143	177,430
投資その他の資産
差入保証金	869,466	784,076
繰延税金資産	33,271	26,089
その他	208,240	194,736
投資その他の資産合計	1,110,979	1,004,902
固定資産合計	5,730,777	5,695,630
繰延資産	41,961	38,259
資産合計	8,042,747	7,372,959
負債の部
流動負債
買掛金	193,802	119,728
短期借入金	760,000	1,254,300
1年内償還予定の社債	477,000	477,400
1年内返済予定の長期借入金	298,767	290,192
未払法人税等	415,672	16,659
賞与引当金	14,236	3,184
店舗閉鎖損失引当金	92,597	1,114
株主優待引当金	45,090	45,090
その他	1,209,423	870,427
流動負債合計	3,506,589	3,078,097
固定負債
社債	1,265,300	1,123,600
長期借入金	936,226	874,560
繰延税金負債	158	131
資産除去債務	141,729	145,577
その他	183,488	152,763
固定負債合計	2,526,901	2,296,632
負債合計	6,033,491	5,374,729

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,926,351	1,926,351
利益剰余金	△140,507	△151,453
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,003,261	1,992,314
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,995	5,916
その他の包括利益累計額合計	5,995	5,916
純資産合計	2,009,256	1,998,230
負債純資産合計	8,042,747	7,372,959

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
売上高	1,903,306	1,170,406
売上原価	354,032	117,422
売上総利益	1,549,274	1,052,983
販売費及び一般管理費
給料	496,404	370,424
賞与引当金繰入額	3,065	3,184
退職給付費用	5,301	3,773
地代家賃	288,890	125,128
その他	816,974	520,678
販売費及び一般管理費合計	1,610,636	1,023,189
営業利益又は営業損失（△）	△61,362	29,794
営業外収益
受取利息	405	302
受取配当金	306	466
受取保険金	87	403
物品売却益	-	1,063
その他	1,875	1,416
営業外収益合計	2,675	3,652
営業外費用
支払利息	16,605	11,281
アミューズメント機器処分損	10,570	-
その他	16,846	9,796
営業外費用合計	44,022	21,077
経常利益又は経常損失（△）	△102,709	12,369
特別利益
補助金収入	900	-
固定資産売却益	-	7,331
資産除去債務戻入益	-	9,318
特別利益合計	900	16,649
特別損失
固定資産売却損	-	246
固定資産除却損	24,390	6,835
店舗閉鎖損失	4,644	7,440
特別損失合計	29,035	14,521
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△130,844	14,497
法人税、住民税及び事業税	15,886	18,437
法人税等調整額	4,503	7,007
法人税等合計	20,389	25,444
四半期純損失（△）	△151,233	△10,946
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△151,233	△10,946

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純損失（△）	△151,233	△10,946
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,140	△78
その他の包括利益合計	1,140	△78
四半期包括利益	△150,093	△11,025
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△150,093	△11,025
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（会計方針の変更）

（固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更）

当社は、固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。

この変更は、当社グループにおける事業構造の変化に伴い保育事業の重要性が増している状況から当該事業の固定資産に対する圧縮記帳の会計処理を検討した結果、利益処分方式を採用するよりも、直接減額する方式を採用する方が、当社グループの実態に即した、より適切な経営成績及び財政状態の開示に資すると判断したためであります。

当該会計方針の変更は遡及適用され、前第１四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の建物（純額）は165,705千円、繰延税金負債は30,137千円、利益剰余金は115,330千円減少し、繰延税金資産は20,236千円増加しております。

前第１四半期連結累計期間の営業損失、経常損失、及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ2,678千円、親会社株主に帰属する四半期純損失は1,864千円減少しております。

また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は122,788千円減少しております。

なお、セグメント情報に与える影響及び１株当たり情報に与える影響については、当該箇所に記載しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
減価償却費	159,394千円	70,944千円
のれんの償却額	5,583千円	5,583千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日定時株主総会	普通株式	8,954	1.00	2018年３月31日	2018年６月29日	資本剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント					その他 (注)2	合計	調整額 (注)3	四半期連結損益計算書計上額(注)4
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	エンターテイメント事業(注)1	計
売上高
外部顧客への売上高	710,452	95,619	56,597	953,124	1,815,794	87,512	1,903,306	-	1,903,306
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	793	793	△793	－
計	710,452	95,619	56,597	953,124	1,815,794	88,305	1,904,100	△793	1,903,306
セグメント利益又は損失（△）	17,877	△9,138	37,975	49,886	96,599	16,246	112,846	△174,209	△61,362

（注）１．「エンターテイメント事業」の区分は2018年12月に事業譲渡したＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門であります。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△174,209千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

４．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	799,761	134,569	84,314	1,018,644	151,762	1,170,406	-	1,170,406
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	16,583	16,583	△16,583	-
計	799,761	134,569	84,314	1,018,644	168,345	1,186,990	△16,583	1,170,406
セグメント利益又は損失（△）	49,990	△9,207	44,891	85,675	72,511	158,186	△128,392	29,794

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△128,392円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2018年12月に「エンターテイメント事業」のＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門を事業譲渡したことにより事業規模・事業構成が変わったため、当第１四半期連結会計期間より、組織変更を行ったことに伴い、報告セグメントを従来の「ウェルネス事業」「エンターテイメント事業」の２区分から、「ウェルネス事業」「クリエーション事業」「不動産賃貸事業」の３区分に変更しております。

なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成しております。

「会計方針の変更」に記載のとおり、当社は固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前第１四半期連結累計期間については遡及適用後の数値となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第１四半期連結累計期間の「エンターテイメント事業」のセグメント利益が2,678千円増加しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年６月30日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△16円89銭	△1円22銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△151,233	△10,946
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△151,233	△10,946
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「会計方針の変更」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間における会計方針の変更は遡及適用され、前第１四半期連結累計期間については遡及適用後の四半期連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第１四半期連結累計期間の１株当たり四半期純損失金額は0.2円減少しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。