第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,349,236	700,573
売掛金	269,955	456,893
商品	30,791	25,930
貯蔵品	24,692	49,299
未収還付法人税等	11,398	-
その他	584,866	308,886
貸倒引当金	△931	△1,293
流動資産合計	2,270,008	1,540,290
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,083,441	2,232,644
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	286,488	180,760
有形固定資産合計	4,426,655	4,470,129
無形固定資産
のれん	97,440	86,274
その他	95,702	75,033
無形固定資産合計	193,143	161,307
投資その他の資産
差入保証金	869,466	782,692
繰延税金資産	33,271	31,245
その他	208,240	182,929
投資その他の資産合計	1,110,979	996,866
固定資産合計	5,730,777	5,628,303
繰延資産	41,961	35,160
資産合計	8,042,747	7,203,754
負債の部
流動負債
買掛金	193,802	125,361
短期借入金	760,000	1,254,600
1年内償還予定の社債	477,000	410,400
1年内返済予定の長期借入金	298,767	281,578
未払法人税等	415,672	45,264
賞与引当金	14,236	20,911
店舗閉鎖損失引当金	92,597	-
株主優待引当金	45,090	45,090
その他	1,209,423	843,323
流動負債合計	3,506,589	3,026,528
固定負債
社債	1,265,300	1,054,900
長期借入金	936,226	796,837
繰延税金負債	158	-
資産除去債務	141,729	146,280
その他	183,488	151,565
固定負債合計	2,526,901	2,149,582
負債合計	6,033,491	5,176,111

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,926,351	1,926,351
利益剰余金	△140,507	△123,500
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,003,261	2,020,267
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,995	7,375
その他の包括利益累計額合計	5,995	7,375
純資産合計	2,009,256	2,027,642
負債純資産合計	8,042,747	7,203,754

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	4,025,406	2,325,292
売上原価	761,649	225,060
売上総利益	3,263,756	2,100,231
販売費及び一般管理費
給料	1,022,584	736,935
賞与引当金繰入額	10,730	20,911
退職給付費用	10,669	7,506
地代家賃	581,905	247,896
その他	1,625,124	1,001,551
販売費及び一般管理費合計	3,251,015	2,014,801
営業利益	12,741	85,430
営業外収益
受取利息	785	578
受取配当金	330	535
受取保険金	673	3,061
物品売却益	-	1,179
その他	4,841	4,339
営業外収益合計	6,631	9,693
営業外費用
支払利息	35,167	23,443
アミューズメント機器処分損	11,622	-
その他	30,350	16,873
営業外費用合計	77,140	40,316
経常利益又は経常損失（△）	△57,767	54,807
特別利益
補助金収入	60,659	82,127
固定資産売却益	-	7,336
資産除去債務戻入益	-	10,636
特別利益合計	60,659	100,101
特別損失
固定資産売却損	-	246
固定資産除却損	34,265	6,893
減損損失	20,380	-
店舗閉鎖損失	4,644	8,605
店舗閉鎖損失引当金繰入額	3,380	-
災害による損失	53,650	-
固定資産圧縮損	-	76,181
特別損失合計	116,322	91,926
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△113,431	62,982
法人税、住民税及び事業税	48,057	44,583
法人税等調整額	45,134	1,392
法人税等合計	93,192	45,975
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△206,624	17,006
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△206,624	17,006

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△206,624	17,006
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	824	1,380
その他の包括利益合計	824	1,380
四半期包括利益	△205,799	18,386
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△205,799	18,386
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△113,431	62,982
減価償却費	320,572	136,511
のれん償却額	11,166	11,166
減損損失	20,380	-
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△339	361
ポイント引当金の増減額（△は減少）	7,039	-
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	3,380	△7,187
災害損失引当金の増減額（△は減少）	38,033	-
賞与引当金の増減額（△は減少）	10,730	6,674
資産除去債務戻入益	-	△10,636
受取利息及び受取配当金	△1,116	△1,113
支払利息	35,167	23,443
社債発行費償却	12,319	6,801
固定資産売却損益（△は益）	9,529	△7,090
固定資産除却損	36,328	6,893
固定資産圧縮損	-	76,181
補助金収入	△60,659	△82,127
売上債権の増減額（△は増加）	△15,987	△186,938
たな卸資産の増減額（△は増加）	△26,393	△19,747
その他の資産の増減額（△は増加）	△4,276	212,242
仕入債務の増減額（△は減少）	△780	△68,440
未払金の増減額（△は減少）	△12,629	△244,357
その他の負債の増減額（△は減少）	15,388	△84,767
小計	284,422	△169,148
利息及び配当金の受取額	335	543
利息の支払額	△33,676	△15,946
役員退職慰労金の支払額	-	△8,549
補助金の受取額	112,766	96,766
法人税等の支払額	△79,552	△375,283
営業活動によるキャッシュ・フロー	284,295	△471,617
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△7,601	△9,401
定期預金の払戻による収入	6,600	18,602
長期貸付金の回収による収入	16,353	16,353
出資金の回収による収入	-	66
出資金の払込による支出	-	△30
有形固定資産の取得による支出	△292,552	△320,474
有形固定資産の売却による収入	3,763	160,555
投資有価証券の取得による支出	△620	△633
投資有価証券の売却による収入	-	250
無形固定資産の取得による支出	△4,391	△16,343
差入保証金の差入による支出	△5,536	△440
差入保証金の回収による収入	1,154	17,723
長期前払費用の取得による支出	△2,768	△493
資産除去債務の履行による支出	-	△39,985
投資活動によるキャッシュ・フロー	△285,599	△174,251

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	180,000	526,700
短期借入金の返済による支出	△70,000	△32,100
長期借入れによる収入	800,000	-
長期借入金の返済による支出	△259,048	△156,578
社債の償還による支出	△562,600	△277,000
セール・アンド・割賦バックによる収入	99,952	-
長期未払金の返済による支出	△132,905	△34,652
リース債務の返済による支出	△139,449	△19,960
配当金の支払額	△8,907	△1
財務活動によるキャッシュ・フロー	△92,958	6,406
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△94,262	△639,461
現金及び現金同等物の期首残高	1,053,738	1,340,034
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 959,475	※ 700,573

【注記事項】

（会計方針の変更）

（固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更）

当社は、固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。

この変更は、当社グループにおける事業構造の変化に伴い保育事業の重要性が増している状況から当該事業の固定資産に対する圧縮記帳の会計処理を検討した結果、利益処分方式を採用するよりも、直接減額する方式を採用する方が、当社グループの実態に即した、より適切な経営成績及び財政状態の開示に資すると判断したためであります。

当該会計方針の変更は遡及適用され、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の建物（純額）は165,705千円、繰延税金負債は30,137千円、利益剰余金は115,330千円減少し、繰延税金資産は20,236千円増加しております。

前第２四半期連結累計期間の営業利益は5,357千円増加し、経常損失及び税金等調整前四半期純損失は5,357千円、親会社株主に帰属する四半期純損失は3,729千円それぞれ減少しております。

前第２四半期連結累計期間の連結キャッシュ・フロー計算書は、営業活動によるキャッシュ・フローにおける税金等調整前四半期純損失が5,357千円減少し、減価償却費が同額減少しております。

また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は122,788千円減少しております。

なお、セグメント情報に与える影響及び１株当たり情報に与える影響については、当該箇所に記載しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	967,476千円	700,573千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△8,001	-
現金及び現金同等物	959,475	700,573

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日定時株主総会	普通株式	8,954	1.00	2018年３月31日	2018年６月29日	資本剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

									（単位：千円）
	報告セグメント					その他 (注)2	合計	調整額 (注)3	四半期連結損益計算書計上額(注)4
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	エンターテイメント事業(注)1	計
売上高
外部顧客への売上高	1,534,834	203,412	113,280	1,994,630	3,846,158	179,247	4,025,406	-	4,025,406
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	1,628	1,628	△1,628	-
計	1,534,834	203,412	113,280	1,994,630	3,846,158	180,875	4,027,034	△1,628	4,025,406
セグメント利益又は損失（△）	134,979	△23,539	76,806	141,155	329,402	37,795	367,197	△354,456	12,741

（注）１．「エンターテイメント事業」の区分は2018年12月に事業譲渡したＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門であります。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△354,456千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

４．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他	全社 ・消去	合計
	ウェルネス 事業	クリエー ション事業	不動産賃貸事業	エンターテイメント事業	計
減損損失	-	16,913	-	2,181	19,094	-	1,286	20,380

（注）「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものです。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,643,947	261,236	167,424	2,072,608	252,683	2,325,292	-	2,325,292
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	31,167	31,167	△31,167	-
計	1,643,947	261,236	167,424	2,072,608	283,851	2,356,460	△31,167	2,325,292
セグメント利益又は損失（△）	161,599	△24,395	90,186	227,390	98,670	326,060	△240,629	85,430

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△240,629千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2018年12月に「エンターテイメント事業」のＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門を事業譲渡したことにより事業規模・事業構成が変わったため、第１四半期連結会計期間より、組織変更を行ったことに伴い、報告セグメントを従来の「ウェルネス事業」「エンターテイメント事業」の２区分から、「ウェルネス事業」「クリエーション事業」「不動産賃貸事業」の３区分に変更しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成しております。

「会計方針の変更」に記載のとおり、当社は固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前第２四半期連結累計期間については遡及適用後の数値となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第２四半期連結累計期間の「エンターテイメント事業」のセグメント利益が5,357千円増加しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年９月30日)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△23円08銭	1円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△206,624	17,006
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△206,624	17,006
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間における会計方針の変更は遡及適用され、前第２四半期連結累計期間については遡及適用後の四半期連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第２四半期連結累計期間の１株当たり四半期純損失金額は42銭減少しております。

（重要な後発事象）

当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。