第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,349,236	638,716
売掛金	269,955	481,571
商品	30,791	24,391
貯蔵品	24,692	53,203
未収還付法人税等	11,398	-
その他	584,866	266,627
貸倒引当金	△931	△1,662
流動資産合計	2,270,008	1,462,847
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,083,441	2,162,889
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	286,488	163,204
有形固定資産合計	4,426,655	4,382,819
無形固定資産
のれん	97,440	80,690
その他	95,702	70,276
無形固定資産合計	193,143	150,967
投資その他の資産
差入保証金	869,466	784,493
繰延税金資産	33,271	20,859
その他	208,240	178,546
投資その他の資産合計	1,110,979	983,900
固定資産合計	5,730,777	5,517,686
繰延資産	41,961	32,506
資産合計	8,042,747	7,013,041
負債の部
流動負債
買掛金	193,802	118,789
短期借入金	760,000	1,250,000
1年内償還予定の社債	477,000	354,000
1年内返済予定の長期借入金	298,767	304,182
未払法人税等	415,672	39,362
賞与引当金	14,236	15,184
店舗閉鎖損失引当金	92,597	-
株主優待引当金	45,090	45,090
その他	1,209,423	721,605
流動負債合計	3,506,589	2,848,213
固定負債
社債	1,265,300	980,000
長期借入金	936,226	866,997
繰延税金負債	158	-
資産除去債務	141,729	146,983
その他	183,488	140,304
固定負債合計	2,526,901	2,134,285
負債合計	6,033,491	4,982,498

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,926,351	1,926,351
利益剰余金	△140,507	△120,857
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,003,261	2,022,910
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,995	7,631
その他の包括利益累計額合計	5,995	7,631
純資産合計	2,009,256	2,030,542
負債純資産合計	8,042,747	7,013,041

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	5,903,493	3,496,769
売上原価	1,072,375	331,898
売上総利益	4,831,118	3,164,870
販売費及び一般管理費
給料	1,524,080	1,099,603
賞与引当金繰入額	-	15,184
退職給付費用	15,359	11,091
地代家賃	833,988	370,104
その他	2,463,424	1,536,532
販売費及び一般管理費合計	4,836,852	3,032,515
営業利益又は営業損失（△）	△5,734	132,354
営業外収益
受取利息	1,138	824
受取配当金	588	792
アミューズメント機器売却益	11,750	-
受取保険金	1,886	4,042
物品売却益	-	1,179
その他	5,271	5,524
営業外収益合計	20,635	12,363
営業外費用
支払利息	52,890	35,276
アミューズメント機器処分損	21,588	-
その他	48,814	22,385
営業外費用合計	123,293	57,661
経常利益又は経常損失（△）	△108,392	87,056
特別利益
事業譲渡益	988,694	-
補助金収入	63,418	157,359
固定資産売却益	1,232,397	7,336
資産除去債務戻入益	-	10,636
特別利益合計	2,284,510	175,333
特別損失
固定資産売却損	23	246
固定資産除却損	47,456	7,666
減損損失	63,350	-
店舗閉鎖損失	9,953	8,605
店舗閉鎖損失引当金繰入額	89,302	-
災害による損失	53,682	-
解約違約金	65,239	-
固定資産圧縮損	-	151,088
特別損失合計	329,007	167,607
税金等調整前四半期純利益	1,847,110	94,783
法人税、住民税及び事業税	514,585	63,139
法人税等調整額	38,657	11,993
法人税等合計	553,243	75,133
四半期純利益	1,293,866	19,649
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,293,866	19,649

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	1,293,866	19,649
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△3,906	1,636
その他の包括利益合計	△3,906	1,636
四半期包括利益	1,289,960	21,286
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,289,960	21,286
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（会計方針の変更）

（固定資産の圧縮記帳の会計処理の変更）

当社は、固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。

この変更は、当社グループにおける事業構造の変化に伴い保育事業の重要性が増している状況から当該事業の固定資産に対する圧縮記帳の会計処理を検討した結果、利益処分方式を採用するよりも、直接減額する方式を採用する方が、当社グループの実態に即した、より適切な経営成績及び財政状態の開示に資すると判断したためであります。

当該会計方針の変更は遡及適用され、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の建物（純額）は165,705千円、繰延税金負債は30,137千円、利益剰余金は115,330千円減少し、繰延税金資産は20,236千円増加しております。

前第３四半期連結累計期間の営業損失、経常損失は8,036千円減少し、税金等調整前四半期純利益は8,036千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は5,593千円それぞれ増加しております。

また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の遡及適用後の前期首残高は122,788千円減少しております。

なお、セグメント情報に与える影響及び１株当たり情報に与える影響については、当該箇所に記載しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
減価償却費	481,187千円	204,502千円
のれんの償却額	16,750千円	16,750千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金 の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月28日定時株主総会	普通株式	8,954	1.00	2018年３月31日	2018年６月29日	資本剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 (注)2	合計	調整額 (注)3	四半期連結損益 計算書計上額 (注)4
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	エンターテイメント事業(注)1	計
売上高
外部顧客への売上高	2,349,211	319,632	173,900	2,792,198	5,634,943	268,550	5,903,493	-	5,903,493
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	-	2,303	2,303	△2,303	-
計	2,349,211	319,632	173,900	2,792,198	5,634,943	270,854	5,905,797	△2,303	5,903,493
セグメント利益又は損失（△）	256,134	△39,122	119,306	166,690	503,009	58,912	561,922	△567,656	△5,734

（注）１．「エンターテイメント事業」の区分は2018年12月に事業譲渡したＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門であります。

２．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

３．セグメント利益又は損失（△）の調整額△567,656千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

４．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他	全社・消去	合計
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸 事業	エンターテイメント事業	計
減損損失	－	16,913	－	45,150	62,064	－	1,286	63,350

（注）「全社・消去」の金額は、報告セグメントに帰属しない全社資産に係るものです。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注)1	合計	調整額 （注)2	四半期連結損益 計算書計上額 （注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,495,604	405,817	249,386	3,150,809	345,959	3,496,769	-	3,496,769
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	53,791	53,791	△53,791	-
計	2,495,604	405,817	249,386	3,150,809	399,751	3,550,561	△53,791	3,496,769
セグメント利益又は損失（△）	280,017	△35,314	134,441	379,144	128,603	507,748	△375,393	132,354

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△375,393千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当社グループは、2018年12月に「エンターテイメント事業」のＧＡＭＥ（オンラインクレーンゲームを除く）部門、ボウリング部門、シネマ部門を事業譲渡したことにより事業規模・事業構成が変わったため、第１四半期連結会計期間より、組織変更を行ったことに伴い、報告セグメントを従来の「ウェルネス事業」「エンターテイメント事業」の２区分から、「ウェルネス事業」「クリエーション事業」「不動産賃貸事業」の３区分に変更しております。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成しております。

「会計方針の変更」に記載のとおり、当社は固定資産の圧縮記帳の会計処理について、従来、利益処分方式による会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間より固定資産の取得原価から直接減額する方式に変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の数値となっております。

この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第３四半期連結累計期間の「エンターテイメント事業」のセグメント利益が8,036千円増加しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年12月31日)
１株当たり四半期純利益金額	144円50銭	2円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	1,293,866	19,649
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	1,293,866	19,649
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「会計方針の変更」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間における会計方針の変更は遡及適用され、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の四半期連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第３四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益金額は62銭増加しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。