第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	898,863	599,088
売掛金	211,094	211,059
商品	25,284	22,209
貯蔵品	25,321	20,721
未収還付法人税等	178,162	174,292
その他	236,434	230,373
貸倒引当金	△1,188	△1,143
流動資産合計	1,573,973	1,256,601
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,058,777	2,146,970
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	161,940	185,498
有形固定資産合計	4,277,442	4,389,193
無形固定資産
のれん	75,107	69,523
その他	60,076	56,495
無形固定資産合計	135,183	126,019
投資その他の資産
差入保証金	788,254	786,328
繰延税金資産	12,439	16,322
その他	151,009	143,792
投資その他の資産合計	951,703	946,443
固定資産合計	5,364,329	5,461,657
繰延資産	29,852	27,245
資産合計	6,968,155	6,745,505
負債の部
流動負債
買掛金	108,016	98,710
短期借入金	1,360,000	1,527,000
1年内償還予定の社債	354,000	287,200
1年内返済予定の長期借入金	298,582	292,184
未払法人税等	77,805	19,762
賞与引当金	40,199	16,037
株主優待引当金	23,000	23,000
その他	627,823	697,999
流動負債合計	2,889,426	2,961,894
固定負債
社債	911,300	836,400
長期借入金	779,175	717,106
繰延税金負債	15,544	16,956
資産除去債務	147,686	148,079
その他	128,778	170,004
固定負債合計	1,982,485	1,888,546
負債合計	4,871,911	4,850,441

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,926,351	1,581,362
利益剰余金	△59,018	82,873
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,084,749	1,881,652
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,494	13,411
その他の包括利益累計額合計	11,494	13,411
純資産合計	2,096,243	1,895,064
負債純資産合計	6,968,155	6,745,505

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	1,170,406	802,040
売上原価	117,422	80,031
売上総利益	1,052,983	722,009
販売費及び一般管理費
給料	370,424	312,016
賞与引当金繰入額	3,184	16,037
退職給付費用	3,773	3,416
株主優待引当金繰入額	338	826
地代家賃	125,128	90,599
その他	520,340	396,837
販売費及び一般管理費合計	1,023,189	819,734
営業利益又は営業損失（△）	29,794	△97,725
営業外収益
受取利息	302	191
受取配当金	466	208
受取保険金	403	74
物品売却益	1,063	－
その他	1,416	2,125
営業外収益合計	3,652	2,600
営業外費用
支払利息	11,281	12,453
その他	9,796	5,497
営業外費用合計	21,077	17,950
経常利益又は経常損失（△）	12,369	△113,075
特別利益
固定資産売却益	7,331	－
補助金収入	－	4,419
資産除去債務戻入益	9,318	－
特別利益合計	16,649	4,419
特別損失
固定資産売却損	246	1
固定資産除却損	6,835	1,890
店舗閉鎖損失	7,440	190
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※ 78,363
特別損失合計	14,521	80,445
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	14,497	△189,101
法人税、住民税及び事業税	18,437	17,254
法人税等調整額	7,007	△3,259
法人税等合計	25,444	13,994
四半期純損失（△）	△10,946	△203,096
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△10,946	△203,096

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純損失（△）	△10,946	△203,096
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△78	1,916
その他の包括利益合計	△78	1,916
四半期包括利益	△11,025	△201,179
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△11,025	△201,179
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、政府より2020年４月７日に緊急事態宣言が発令されたことを受け、当社グループのフィットネス、インターネットカフェ等の施設においては、各都道府県からの休業要請が解除されるまでの間、臨時休業をしておりました。

当社グループにおいては、当第１四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報を踏まえて、現在、休会または退会された会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考えられます。その後は緩やかに回復するものと仮定し繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。

なお、本感染症の収束時期は不透明であるため長期化する場合には、固定資産の減損損失が今後発生する可能性があります。

また、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部店舗において臨時休業しており、当該休業期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
減価償却費	70,944千円	61,474千円
のれんの償却額	5,583千円	5,583千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年６月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	799,761	134,569	84,314	1,018,644	151,762	1,170,406	－	1,170,406
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	16,583	16,583	△16,583	－
計	799,761	134,569	84,314	1,018,644	168,345	1,186,990	△16,583	1,170,406
セグメント利益又は損失（△）	49,990	△9,207	44,891	85,675	72,511	158,186	△128,392	29,794

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△128,392千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	566,380	92,507	80,876	739,765	62,275	802,040	－	802,040
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	17,502	17,502	△17,502	－
計	566,380	92,507	80,876	739,765	79,777	819,542	△17,502	802,040
セグメント利益又は損失（△）	△31,727	△21,180	47,905	△5,002	1,381	△3,621	△94,104	△97,725

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△94,104千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 至　2020年６月30日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△1円22銭	△22円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△10,946	△203,096
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△10,946	△203,096
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。