第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	898,863	809,731
売掛金	211,094	226,666
商品	25,284	19,589
貯蔵品	25,321	20,360
未収還付法人税等	178,162	-
その他	236,434	293,394
貸倒引当金	△1,188	△1,115
流動資産合計	1,573,973	1,368,627
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,058,777	2,044,165
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	161,940	173,814
有形固定資産合計	4,277,442	4,274,705
無形固定資産
のれん	75,107	63,940
その他	60,076	65,264
無形固定資産合計	135,183	129,205
投資その他の資産
差入保証金	788,254	781,465
繰延税金資産	12,439	22,067
その他	151,009	134,712
投資その他の資産合計	951,703	938,246
固定資産合計	5,364,329	5,342,156
繰延資産	29,852	25,450
資産合計	6,968,155	6,736,234
負債の部
流動負債
買掛金	108,016	99,156
短期借入金	1,360,000	1,427,000
1年内償還予定の社債	354,000	287,200
1年内返済予定の長期借入金	298,582	283,130
未払法人税等	77,805	51,349
賞与引当金	40,199	40,991
店舗閉鎖損失引当金	-	3,510
株主優待引当金	23,000	23,000
その他	627,823	605,575
流動負債合計	2,889,426	2,820,913
固定負債
社債	911,300	767,700
長期借入金	779,175	1,091,636
繰延税金負債	15,544	14,942
資産除去債務	147,686	171,574
その他	128,778	165,888
固定負債合計	1,982,485	2,211,741
負債合計	4,871,911	5,032,654

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,926,351	1,581,362
利益剰余金	△59,018	△108,409
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	2,084,749	1,690,369
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,494	13,209
その他の包括利益累計額合計	11,494	13,209
純資産合計	2,096,243	1,703,579
負債純資産合計	6,968,155	6,736,234

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	2,325,292	1,750,223
売上原価	225,060	168,304
売上総利益	2,100,231	1,581,918
販売費及び一般管理費
給料	736,935	667,719
賞与引当金繰入額	20,911	40,991
退職給付費用	7,506	6,722
株主優待引当金繰入額	1,107	2,882
地代家賃	247,896	211,145
その他	1,000,443	815,459
販売費及び一般管理費合計	2,014,801	1,744,921
営業利益又は営業損失（△）	85,430	△163,003
営業外収益
受取利息	578	358
受取配当金	535	214
受取保険金	3,061	79
権利金収入	1,157	1,207
物品売却益	1,179	-
その他	3,182	2,483
営業外収益合計	9,693	4,342
営業外費用
支払利息	23,443	25,479
その他	16,873	9,622
営業外費用合計	40,316	35,101
経常利益又は経常損失（△）	54,807	△193,761
特別利益
補助金収入	82,127	43,550
固定資産売却益	7,336	-
資産除去債務戻入益	10,636	-
特別利益合計	100,101	43,550
特別損失
固定資産売却損	246	1
固定資産除却損	6,893	2,184
減損損失	-	94,736
店舗閉鎖損失	8,605	21,226
店舗閉鎖損失引当金繰入額	-	3,510
新型コロナウイルス感染症による損失	-	※ 87,542
固定資産圧縮損	76,181	-
特別損失合計	91,926	209,201
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	62,982	△359,413
法人税、住民税及び事業税	44,583	45,614
法人税等調整額	1,392	△10,648
法人税等合計	45,975	34,965
四半期純利益又は四半期純損失（△）	17,006	△394,379
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	17,006	△394,379

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	17,006	△394,379
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,380	1,715
その他の包括利益合計	1,380	1,715
四半期包括利益	18,386	△392,664
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	18,386	△392,664
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	62,982	△359,413
減価償却費	136,511	124,732
のれん償却額	11,166	11,166
減損損失	-	94,736
店舗閉鎖損失	-	21,036
貸倒引当金の増減額（△は減少）	361	△73
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△7,187	3,510
賞与引当金の増減額（△は減少）	6,674	792
資産除去債務戻入益	△10,636	-
受取利息及び受取配当金	△1,113	△572
支払利息	23,443	25,479
社債発行費償却	6,801	4,402
固定資産売却損益（△は益）	△7,090	1
固定資産除却損	6,893	2,184
固定資産圧縮損	76,181	-
補助金収入	△82,127	△43,550
売上債権の増減額（△は増加）	△186,938	△15,572
たな卸資産の増減額（△は増加）	△19,747	10,655
その他の資産の増減額（△は増加）	212,242	△21,956
仕入債務の増減額（△は減少）	△68,440	△8,859
未払金の増減額（△は減少）	△244,357	△8,142
その他の負債の増減額（△は減少）	△84,767	△16,938
小計	△169,148	△176,380
利息及び配当金の受取額	543	218
利息の支払額	△15,946	△26,805
役員退職慰労金の支払額	△8,549	-
補助金の受取額	96,766	21,798
法人税等の支払額	△375,283	△68,583
法人税等の還付額	-	178,460
営業活動によるキャッシュ・フロー	△471,617	△71,291
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△9,401	-
定期預金の払戻による収入	18,602	-
長期貸付金の回収による収入	16,353	16,353
出資金の回収による収入	66	-
出資金の払込による支出	△30	-
投資有価証券の取得による支出	△633	△55
投資有価証券の売却による収入	250	-
有形固定資産の取得による支出	△320,474	△132,367
有形固定資産の売却による収入	160,555	27
無形固定資産の取得による支出	△16,343	△15,142
差入保証金の差入による支出	△440	△4,764
差入保証金の回収による収入	17,723	3,012
長期前払費用の取得による支出	△493	△5,597
資産除去債務の履行による支出	△39,985	-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△174,251	△138,531

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	526,700	167,000
短期借入金の返済による支出	△32,100	△100,000
長期借入れによる収入	-	450,000
長期借入金の返済による支出	△156,578	△152,991
社債の償還による支出	△277,000	△210,400
長期未払金の返済による支出	△34,652	△14,100
リース債務の返済による支出	△19,960	△18,816
配当金の支払額	△1	0
財務活動によるキャッシュ・フロー	6,406	120,691
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△639,461	△89,132
現金及び現金同等物の期首残高	1,340,034	898,863
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 700,573	※ 809,731

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、政府より2020年４月７日に緊急事態宣言が発令されたことを受け、当社グループのフィットネス、インターネットカフェ等の施設においては、各都道府県からの休業要請が解除されるまでの間、臨時休業をしておりました。

当社グループにおいては、当第２四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報を踏まえて、現在、休会または退会された会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考えられます。当該状況による影響は当連結会計年度以降においても一定期間続くものとして仮定の一部を変更し、繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。

なお、本感染症の影響は不確実性が大きく不透明であるため、仮定と異なった場合には、固定資産の減損損失が今後発生する可能性があります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部店舗において臨時休業しており、当該休業期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	700,573千円	809,731千円
預入期間が３か月を超える定期預金	-	-
現金及び現金同等物	700,573	809,731

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,643,947	261,236	167,424	2,072,608	252,683	2,325,292	-	2,325,292
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	31,167	31,167	△31,167	-
計	1,643,947	261,236	167,424	2,072,608	283,851	2,356,460	△31,167	2,325,292
セグメント利益又は損失（△）	161,599	△24,395	90,186	227,390	98,670	326,060	△240,629	85,430

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△240,629千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,266,079	183,984	163,379	1,613,442	136,780	1,750,223	-	1,750,223
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	24,080	24,080	△24,080	-
計	1,266,079	183,984	163,379	1,613,442	160,861	1,774,303	△24,080	1,750,223
セグメント利益又は損失（△）	△26,793	△49,201	98,100	22,104	△2,331	19,772	△182,775	△163,003

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△182,775千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

（単位：千円）

	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	94,736	-	-	-	-	94,736

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 至　2020年９月30日)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	1円90銭	△44円４銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	17,006	△394,379
普通株主に帰属しない金額（千円）	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	17,006	△394,379
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。