２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 478,098	※１ 381,433
売掛金	※４ 61,565	※４ 52,833
商品	24,376	16,255
貯蔵品	25,321	12,584
前払費用	49,717	47,949
未収入金	※４ 73,076	※４ 55,480
未収還付法人税等	174,292	-
関係会社短期貸付金	30,400	-
その他	※４ 54,790	※４ 100,934
貸倒引当金	△192	△140
流動資産合計	971,447	667,330
固定資産
有形固定資産
建物	※１,※２ 1,791,868	※１,※２ 1,759,594
構築物	21,195	19,658
アミューズメント機器	9,395	3,589
車両運搬具	82	82
工具、器具及び備品	64,132	51,707
土地	※１ 2,056,724	※１ 2,056,724
リース資産	56,416	98,163
建設仮勘定	20,440	-
有形固定資産合計	4,020,256	3,989,520
無形固定資産
ソフトウエア	54,114	50,617
ソフトウエア仮勘定	-	807
その他	405	318
無形固定資産合計	54,519	51,742
投資その他の資産
投資有価証券	21,724	26,676
関係会社株式	121,000	121,000
出資金	530	530
長期貸付金	91,799	59,647
関係会社長期貸付金	47,400	-
長期前払費用	22,347	21,506
差入保証金	738,387	719,936
その他	67	67
貸倒引当金	△42	-
投資その他の資産合計	1,043,213	949,364
固定資産合計	5,117,989	4,990,627
繰延資産
社債発行費	29,852	21,858
繰延資産合計	29,852	21,858
資産合計	6,119,289	5,679,816

		(単位：千円)
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	10,339	15,490
関係会社短期借入金	1,300,000	1,200,000
１年内償還予定の社債	※１ 354,000	※１ 287,200
１年内返済予定の長期借入金	※１,※３ 297,582	※１,※３ 390,734
１年内返済予定の長期未払金	23,752	1,670
リース債務	21,833	23,110
未払金	※４ 149,012	※４ 182,157
未払費用	※４ 75,076	※４ 66,092
未払法人税等	18,660	16,757
前受金	39,055	26,323
預り金	3,216	3,628
賞与引当金	17,559	5,664
株主優待引当金	23,000	20,900
その他	4,134	3,592
流動負債合計	2,337,225	2,243,321
固定負債
社債	※１ 911,300	※１ 624,100
長期借入金	※１,※３ 779,175	※１,※３ 1,343,624
長期未払金	1,670	-
リース債務	45,447	83,444
長期前受収益	1,656	246
繰延税金負債	15,523	15,085
長期預り敷金保証金	77,185	81,525
資産除去債務	139,831	165,060
固定負債合計	1,971,790	2,313,087
負債合計	4,309,015	4,556,408
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金
資本準備金	1,256,096	1,256,096
その他資本剰余金	670,254	325,265
資本剰余金合計	1,926,351	1,581,362
利益剰余金
利益準備金	61,000	61,000
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△405,988	△752,435
利益剰余金合計	△344,988	△691,435
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	1,798,779	1,107,343
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	11,494	16,064
評価・換算差額等合計	11,494	16,064
純資産合計	1,810,273	1,123,408
負債純資産合計	6,119,289	5,679,816

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
売上高	※１ 2,987,639	※１ 2,019,329
売上原価	349,938	239,167
売上総利益	2,637,701	1,780,162
販売費及び一般管理費
給料	775,156	638,760
退職給付費用	14,524	13,040
賞与引当金繰入額	17,559	5,664
株主優待引当金繰入額	1,943	15,332
法定福利費	88,298	80,050
水道光熱費	259,584	186,013
地代家賃	370,429	316,120
修繕維持費	136,458	122,403
減価償却費	199,181	165,503
租税公課	25,725	26,686
その他	※１ 785,116	※１ 637,294
販売費及び一般管理費合計	2,673,977	2,206,869
営業損失（△）	△36,276	△426,707
営業外収益
受取利息	※１ 3,681	※１ 1,339
受取配当金	1,070	562
受取保険金	4,093	1,574
経営指導料	※１ 6,900	※１ 7,200
その他	※１ 5,085	※１ 3,119
営業外収益合計	20,832	13,795
営業外費用
支払利息	※１ 40,292	※１ 47,370
社債利息	5,468	4,084
社債保証料	9,339	6,637
社債発行費償却	12,109	7,993
その他	6,450	4,288
営業外費用合計	73,661	70,373
経常損失（△）	△89,105	△483,286

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
特別利益
固定資産売却益	※２ 7,332	-
投資有価証券売却益	930	-
補助金収入	73,732	39,325
資産除去債務戻入益	10,636	-
特別利益合計	92,631	39,325
特別損失
固定資産売却損	※３ 246	※３ 77
固定資産除却損	※４ 7,357	※４ 3,263
固定資産圧縮損	※５ 73,732	-
投資有価証券売却損	-	8
投資有価証券評価損	7,626	-
減損損失	82,835	94,736
店舗閉鎖損失	8,605	24,910
災害による損失	-	4,039
解約違約金	-	8,495
新型コロナウイルス感染症による損失	-	※６ 94,187
特別損失合計	180,402	229,719
税引前当期純損失（△）	△176,876	△673,679
法人税、住民税及び事業税	19,367	18,577
法人税等還付税額	△174,292	-
法人税等調整額	35,322	△821
法人税等合計	△119,603	17,756
当期純損失（△）	△57,273	△691,435

【売上原価明細書】

		前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）		当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
区分	注記 番号	金額（千円）	構成比（％）	金額（千円）	構成比（％）
ウェルネス事業原価
１．商品仕入高		77,162		60,042
２．有料プログラム原価		6,660		7,103
３．その他		1,118		518
計		84,941	24.3	67,664	28.3
クリエーション事業原価
１．景品費		178,636		107,052
２．その他		－		38
計		178,636	51.0	107,090	44.8
不動産賃貸事業原価
１．減価償却費		28,525		28,833
２．租税公課		33,970		34,062
３．その他		673		948
計		63,169	18.1	63,844	26.7
その他事業原価
１．商品仕入高		23,191		567
計		23,191	6.6	567	0.2
合計		349,938	100.0	239,167	100.0

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	227,101	1,256,096	670,254	1,926,351	61,000	△348,715	△287,715
当期変動額
当期純損失（△）						△57,273	△57,273
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	-	-	-	-	-	△57,273	△57,273
当期末残高	227,101	1,256,096	670,254	1,926,351	61,000	△405,988	△344,988

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△9,684	1,856,052	5,995	5,995	1,862,047
当期変動額
当期純損失（△）		△57,273			△57,273
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）			5,499	5,499	5,499
当期変動額合計	-	△57,273	5,499	5,499	△51,773
当期末残高	△9,684	1,798,779	11,494	11,494	1,810,273

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

							(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
						繰越利益剰余金
当期首残高	227,101	1,256,096	670,254	1,926,351	61,000	△405,988	△344,988
当期変動額
資本剰余金から利益剰余金への振替			△344,988	△344,988		344,988	344,988
当期純損失（△）				-		△691,435	△691,435
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				-			-
当期変動額合計	-	-	△344,988	△344,988	-	△346,446	△346,446
当期末残高	227,101	1,256,096	325,265	1,581,362	61,000	△752,435	△691,435

	株主資本		評価・換算差額等		純資産合計
	自己株式	株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△9,684	1,798,779	11,494	11,494	1,810,273
当期変動額
資本剰余金から利益剰余金への振替		-			-
当期純損失（△）		△691,435			△691,435
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		-	4,569	4,569	4,569
当期変動額合計	-	△691,435	4,569	4,569	△686,865
当期末残高	△9,684	1,107,343	16,064	16,064	1,123,408

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

(3）たな卸資産

商品・貯蔵品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物（建物附属設備を含む。）及び構築物は定額法、その他は定率法によっております。

主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　　　３年～47年

アミューズメント機器　　２年～３年

工具、器具及び備品　　　２年～15年

なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法により償却しております。

(3）リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合には残価保証額）とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

定額法によっております。

３．繰延資産の処理方法

社債発行費

社債の償還期間にわたり定額法により償却しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に帰属する額を計上しております。

(3）株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用の発生に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

５．重要なヘッジ会計の方法

(1）ヘッジ会計の方法

特例処理の要件を満たしている金利スワップについて、特例処理を採用しております。

(2）ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・金利スワップ取引

ヘッジ対象・・・借入金、社債

(3）ヘッジ方針

デリバティブ取引は借入金利等の将来の金利市場における利率上昇による変動リスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。

(4）ヘッジ有効性評価の方法

金利スワップの特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の判定に代えております。

６．固定資産の圧縮記帳処理

固定資産取得費として一括で交付を受けた補助金及び工事負担金等は、固定資産の取得時に取得原価から直接減額をして計上しております。なお、損益計算書においては、補助金等の受入額を補助金収入として特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理方法

税抜方式を採用しております。

（重要な会計上の見積り）

１．固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

有形固定資産	3,989,520千円
無形固定資産	51,742千円
合計	4,041,262千円

(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(1）の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）１．固定資産の減損」の内容と同一であります。

２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産（純額） △15,085千円

(2) 会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(１）の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）２．繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

（売上原価明細書）

前事業年度において、インターネットカフェ部門の売上原価を「クリエーション事業原価」で表示しておりましたが、報告セグメントの変更に伴い、当事業年度より「ウェルネス事業原価」で表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の売上原価明細書において表示していた「クリエーション事業原価」の「商品仕入高」8,620千円及び「その他」96千円は、「ウェルネス事業原価」の「商品仕入高」及び「その他」にそれぞれ組み替えております。

（貸借対照表関係）

※１．固定資産のうち、次のとおり借入金等の担保に供しております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
現金及び預金	33,000千円	33,000千円
建物	1,221,247	1,211,047
土地	2,026,038	2,026,038
計	3,280,286	3,270,085

担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
長期借入金（１年内返済予定を含む）	534,136千円	951,069千円
社債（１年内償還予定を含む）	469,800	309,000

※２．圧縮記帳

固定資産の取得価額から直接控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
建物	73,732千円	73,732千円

※３．財務制限条項

前事業年度（2020年3月31日）

長期借入金342,800千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

１）各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。

２）各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。

当事業年度（2021年3月31日）

①　当社の長期借入金285,600千円（１年内返済予定の長期借入金57,200千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

１）各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2020年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。

２）各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2020年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。

なお、当事業年度末日において、当社は上記２）における財務制限条項に抵触いたしましたが、取引金融機関より、当社の事業計画を遂行していく限り、期限の利益喪失請求権の権利行使は行わないことについて承諾を得ております。

②　当社の長期借入金158,500千円（１年内返済予定の長期借入金34,000千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

１）各年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益が2021年３月期を初回とし、以降の決算期で２期連続損失とならないこと。

２）各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額を、2021年３月期を初回とし、直前決算期の末日における連結の貸借対照表に示される「純資産の部」の合計金額の75％以上とすること。

③　当社の長期借入金93,332千円（１年内返済予定の長期借入金20,004千円を含む）について、以下の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触した場合は、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。

・　2021年３月期を初回とする各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表の「純資産の部」の合計金額に親会社に対する債務を加算した金額に対し、借入金の合計金額（短期借入金、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金、１年内償還予定の社債及び社債の合計）から親会社に対する債務を控除した金額の割合を150％以下に維持すること。

※４．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権	5,673千円	6,400千円
短期金銭債務	72	109

５．偶発債務

次の関係会社について、金融機関からの借入等に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
㈱フォーユー	2,108千円	554千円
ＩＴグループ㈱	30,000	50,000
エムシーツー㈱	30,000	100,000
計	62,108	150,554

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引による取引高
売上高	37,982千円	22,492千円
その他の営業取引高	27,593	19,840
営業取引以外の取引による取引高	30,858	33,023

※２　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
アミューズメント機器	2,061千円	－千円
工具、器具及び備品	5,270	－
計	7,332	－

※３　固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
アミューズメント機器	133千円	－千円
工具、器具及び備品	112	77
計	246	77

※４　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物	331千円	2,975千円
構築物	－	18
アミューズメント機器	577	－
工具、器具及び備品	5,139	269
機械及び装置	283	－
ソフトウェア	1,025	－
計	7,357	3,263

※５　固定資産圧縮損の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
建物	73,732千円	－千円

※６　新型コロナウイルス感染症による損失

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

該当事項はありません。

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社の一部店舗において臨時休業しており、当該休業中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（有価証券関係）

子会社株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、子会社株式の時価を記載しておりません。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
子会社株式	121,000	121,000

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）		当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
未払事業所税否認	2,439千円		2,333千円
未払事業税否認	2,894		348
未払社会保険料否認	854		275
賞与引当金	5,337		1,722
株主優待引当金	6,992		6,353
固定資産減損による評価損	846,950		838,352
資産除去債務	42,508		50,178
投資有価証券評価損	4,930		4,929
税務上の繰越欠損金	218,207		422,557
その他	187		93
繰延税金資産小計	1,131,302		1,327,145
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△218,207		△422,557
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△913,094		△904,587
評価性引当額小計	△1,131,302		△1,327,145
繰延税金資産合計	－		－
繰延税金負債
未収事業税	－		△901
金融商品会計差額金	△1,225		△472
資産除去債務	△12,987		△12,017
その他有価証券評価差額金	△1,310		△1,693
繰延税金負債合計	△15,523		△15,085
繰延税金資産の純額	△15,523		△15,085

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

（重要な後発事象）

連結財務諸表の「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有 形 固 定 資 産	建物	1,791,868	207,519	113,992 (88,637)	125,800	1,759,594	4,082,872
	構築物	21,195	－	18	1,518	19,658	206,529
	アミューズメント機器	9,395	－	－	5,806	3,589	38,253
	車両運搬具	82	－	－	－	82	1,558
	工具、器具及び備品	64,132	17,298	6,482 (6,099)	23,241	51,707	172,719
	土地	2,056,724	－	－	－	2,056,724	－
	リース資産	56,416	62,033	632	19,653	98,163	36,184
	建設仮勘定	20,440	ー	20,440	－	－	－
	計	4,020,256	286,851	141,567 (94,736)	176,020	3,989,520	4,538,117
無 形 固 定 資 産	ソフトウエア	54,114	15,842	－	19,339	50,617	50,341
	ソフトウエア仮勘定	－	807	－	－	807	－
	その他	405	－	－	86	318	684
	計	54,519	16,649	－	19,426	51,742	51,025

（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物	SDフィットネス365小倉駅前店改修工事	48,380	千円
	ディノスキッズ白石園改修工事	40,651	千円
	SDF阪急伊丹駅前店新装工事	25,982	千円
	ディノス札幌白石ビル改修工事	17,012	千円
	SDフィットネス365秋田広面店改修工事	12,363	千円
ソフトウェア	ぽちくれオンラインクレーンゲーム管理システム変更	14,450	千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物 減損損失 88,637 千円

３．「当期減少額」欄の（　）内は内書で、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金（流動）	192	140	192	140
貸倒引当金（固定）	42	ー	42	ー
賞与引当金	17,559	5,664	17,559	5,664
株主優待引当金	23,000	20,900	23,000	20,900

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。