第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

898,863

1,110,332

売掛金

211,094

251,719

商品

25,284

17,155

貯蔵品

25,321

19,652

未収還付法人税等

178,162

17,227

その他

236,434

249,939

貸倒引当金

△1,188

△1,028

流動資産合計

1,573,973

1,664,998

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

2,058,777

2,028,431

土地

2,056,724

2,056,724

その他（純額）

161,940

165,607

有形固定資産合計

4,277,442

4,250,763

無形固定資産

 

 

のれん

75,107

58,357

その他

60,076

60,467

無形固定資産合計

135,183

118,824

投資その他の資産

 

 

差入保証金

788,254

788,223

繰延税金資産

12,439

5,547

その他

151,009

129,513

投資その他の資産合計

951,703

923,284

固定資産合計

5,364,329

5,292,872

繰延資産

29,852

23,654

資産合計

6,968,155

6,981,526

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

108,016

101,368

短期借入金

1,360,000

1,260,000

1年内償還予定の社債

354,000

287,200

1年内返済予定の長期借入金

298,582

398,071

未払法人税等

77,805

52,245

賞与引当金

40,199

11,781

店舗閉鎖損失引当金

-

3,510

株主優待引当金

23,000

23,000

その他

627,823

633,119

流動負債合計

2,889,426

2,770,296

固定負債

 

 

社債

911,300

692,800

長期借入金

779,175

1,573,193

繰延税金負債

15,544

15,690

資産除去債務

147,686

172,290

その他

128,778

167,217

固定負債合計

1,982,485

2,621,191

負債合計

4,871,911

5,391,488

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

227,101

227,101

資本剰余金

1,926,351

1,581,362

利益剰余金

△59,018

△220,921

自己株式

△9,684

△9,684

株主資本合計

2,084,749

1,577,857

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,494

12,180

その他の包括利益累計額合計

11,494

12,180

純資産合計

2,096,243

1,590,037

負債純資産合計

6,968,155

6,981,526

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

3,496,769

2,694,848

売上原価

331,898

259,534

売上総利益

3,164,870

2,435,314

販売費及び一般管理費

 

 

給料

1,099,603

1,009,764

賞与引当金繰入額

15,184

11,781

退職給付費用

11,091

9,928

株主優待引当金繰入額

24,041

17,427

地代家賃

370,104

332,370

その他

1,512,490

1,263,740

販売費及び一般管理費合計

3,032,515

2,645,012

営業利益又は営業損失（△）

132,354

△209,698

営業外収益

 

 

受取利息

824

495

受取配当金

792

373

受取保険金

4,042

875

権利金収入

1,157

1,207

物品売却益

1,179

-

その他

4,367

3,358

営業外収益合計

12,363

6,309

営業外費用

 

 

支払利息

35,276

38,172

その他

22,385

15,554

営業外費用合計

57,661

53,727

経常利益又は経常損失（△）

87,056

△257,115

特別利益

 

 

固定資産売却益

7,336

-

補助金収入

157,359

62,222

資産除去債務戻入益

10,636

-

特別利益合計

175,333

62,222

特別損失

 

 

固定資産売却損

246

77

固定資産除却損

7,666

4,981

固定資産圧縮損

151,088

-

減損損失

-

94,736

店舗閉鎖損失

8,605

21,465

店舗閉鎖損失引当金繰入額

-

3,510

新型コロナウイルス感染症による損失

-

※ 100,780

投資有価証券売却損

-

8

解約違約金

-

8,320

特別損失合計

167,607

233,881

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

94,783

△428,774

法人税、住民税及び事業税

63,139

71,147

法人税等調整額

11,993

6,969

法人税等合計

75,133

78,117

四半期純利益又は四半期純損失（△）

19,649

△506,891

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

19,649

△506,891

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

19,649

△506,891

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,636

685

その他の包括利益合計

1,636

685

四半期包括利益

21,286

△506,205

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

21,286

△506,205

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、政府より2020年４月７日に緊急事態宣言が発令されたことを受け、当社グループのフィットネス、インターネットカフェ等の施設においては、各都道府県からの休業要請が解除されるまでの間、臨時休業をしておりました。

当社グループにおいては、当第３四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報を踏まえて、主力事業であるフィットネスの休会または退会された会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考えております。当該状況による影響は当連結会計年度以降においても一定期間続くものとして仮定の一部を変更し、繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。

なお、本感染症の影響は不確実性が大きく不透明であるため、仮定と異なった場合には、固定資産の減損損失が今後発生する可能性があります。

 

 

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部店舗において臨時休業しており、当該休業中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

204,502千円

177,128千円

のれんの償却額

16,750千円

16,750千円

 

 
（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注)1

合計

調整額

（注)2

四半期連結損益

計算書計上額

（注)3

 

ウェルネス事業

クリエーション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,572,477

328,944

249,386

3,150,809

345,959

3,496,769

-

3,496,769

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

53,791

53,791

△53,791

-

計

2,572,477

328,944

249,386

3,150,809

399,751

3,550,561

△53,791

3,496,769

セグメント利益又は損失（△）

253,336

△8,633

134,441

379,144

128,603

507,748

△375,393

132,354

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△375,393千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注)1

合計

調整額

（注)2

四半期連結損益

計算書計上額

（注)3

 

ウェルネス事業

クリエーション事業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,024,233

226,793

244,152

2,495,179

199,669

2,694,848

-

2,694,848

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

37,404

37,404

△37,404

-

計

2,024,233

226,793

244,152

2,495,179

237,073

2,732,253

△37,404

2,694,848

セグメント利益又は損失（△）

△47,439

△35,120

147,152

64,591

△7,963

56,628

△266,326

△209,698

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△266,326千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

 

ウェルネス

事業

クリエーション

事業

不動産賃貸

事業

その他

全社・消去

合計

減損損失

94,736

-

-

-

-

94,736

 

 

３．報告セグメントの変更等に関する事項

当第３四半期連結会計期間より、組織変更に伴い「クリエーション事業」に含めていたインターネットカフェ部門を、フィットネスとの相乗効果によるコンバージョンを推進するため「ウェルネス事業」のフィットネス部門と統合しております。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成しております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

至　2020年12月31日)

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

2円19銭

△56円61銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

19,649

△506,891

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

19,649

△506,891

普通株式の期中平均株式数（株）

8,954,012

8,954,012

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

該当事項はありません。