第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	900,903	913,091
売掛金	219,849	212,061
商品	16,255	13,891
貯蔵品	12,584	23,063
未収還付法人税等	17,062	6,931
その他	293,782	196,155
貸倒引当金	△1,304	△358
流動資産合計	1,459,134	1,364,837
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,192,777	2,124,137
土地	2,056,724	2,056,724
その他（純額）	197,554	144,505
有形固定資産合計	4,447,056	4,325,367
無形固定資産
のれん	52,773	36,023
その他	56,522	52,613
無形固定資産合計	109,296	88,636
投資その他の資産
差入保証金	796,587	795,589
繰延税金資産	14,240	5,651
その他	128,165	97,361
投資その他の資産合計	938,993	898,603
固定資産合計	5,495,345	5,312,606
繰延資産	21,858	16,471
資産合計	6,976,339	6,693,915
負債の部
流動負債
買掛金	107,994	103,010
短期借入金	1,350,000	1,720,000
１年内償還予定の社債	287,200	287,200
１年内返済予定の長期借入金	390,734	345,898
未払法人税等	74,936	47,601
賞与引当金	32,414	25,315
店舗閉鎖損失引当金	-	3,200
株主優待引当金	20,900	20,900
その他	726,604	822,743
流動負債合計	2,990,784	3,375,869
固定負債
社債	624,100	405,600
長期借入金	1,493,624	1,370,655
繰延税金負債	16,693	12,528
資産除去債務	173,699	165,634
その他	167,132	154,643
固定負債合計	2,475,249	2,109,061
負債合計	5,466,033	5,484,930

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	227,101
資本剰余金	1,581,362	1,581,362
利益剰余金	△304,537	△601,156
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	1,494,241	1,197,622
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	16,064	11,362
その他の包括利益累計額合計	16,064	11,362
純資産合計	1,510,305	1,208,985
負債純資産合計	6,976,339	6,693,915

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	2,694,848	2,928,264
売上原価	259,534	258,217
売上総利益	2,435,314	2,670,046
販売費及び一般管理費
給料	1,009,764	1,054,260
賞与引当金繰入額	11,781	25,315
退職給付費用	9,928	9,154
株主優待引当金繰入額	17,427	24,422
地代家賃	332,370	368,764
その他	1,263,740	1,337,709
販売費及び一般管理費合計	2,645,012	2,819,625
営業損失（△）	△209,698	△149,578
営業外収益
受取利息	495	190
受取配当金	373	376
受取保険金	875	370
権利金収入	1,207	1,203
敷金及び保証金精算益	-	1,447
その他	3,358	3,878
営業外収益合計	6,309	7,467
営業外費用
支払利息	38,172	53,707
その他	15,554	18,351
営業外費用合計	53,727	72,059
経常損失（△）	△257,115	△214,170
特別利益
投資有価証券売却益	-	3,145
補助金収入	62,222	30,453
資産除去債務戻入益	-	836
特別利益合計	62,222	34,435
特別損失
固定資産売却損	77	-
固定資産除却損	4,981	7,281
減損損失	94,736	-
店舗閉鎖損失	21,465	-
店舗閉鎖損失引当金繰入額	3,510	3,200
新型コロナウイルス感染症による損失	※ 100,780	※ 16,666
投資有価証券売却損	8	-
解約違約金	8,320	9,516
特別損失合計	233,881	36,664
税金等調整前四半期純損失（△）	△428,774	△216,399
法人税、住民税及び事業税	71,147	74,695
法人税等調整額	6,969	5,524
法人税等合計	78,117	80,219
四半期純損失（△）	△506,891	△296,619
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△506,891	△296,619

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△506,891	△296,619
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	685	△4,701
その他の包括利益合計	685	△4,701
四半期包括利益	△506,205	△301,320
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△506,205	△301,320
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益認識することといたしました。

これにより、一部の委託商品販売に係る収益について、従来は、顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から仕入先に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高及び売上原価は14,115千円減少しておりますが、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響もありません。

さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴い、まん延防止等重点措置及び緊急事態宣言による時間短縮営業で、当社グループの事業は大きな影響を受けております。

当社グループにおいては、当第３四半期連結会計期間末時点で入手可能な情報を踏まえて、現在、休会または退会されたフィットネス会員数が元に戻るには相当の期間を要するものと考えており、ワクチン接種の進展等により徐々に回復していくという想定に基づいて、繰延税金資産の回収可能性の判断や固定資産の減損損失計上要否の判断を行っております。

なお、本感染症の収束時期は不透明であるため長期化する場合には、固定資産の減損損失が今後発生する可能性があります。

また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定について重要な変更はありません。

（連結子会社の吸収合併について）

当社は、2021年10月25日開催の取締役会において、当社の完全子会社であるＩＴネクスト株式会社を吸収合併（以下、「本合併」という。）することを決議いたしました。

１．合併の目的

当社グループは、当社及び子会社各社において保育園の運営を行っておりますが、保育事業の持続的成長を更に推進していくにあたり、ＩＴネクスト株式会社が主に行っている保育事業の施設運営受託業務を当社グループ包括して当社が行うことによる業務支援の効率化および管理コストの削減を目的として、吸収合併することといたしました。

２．合併の要旨

（１）合併の日程

・取締役会決議日　　　　　　　　2021年10月25日

・合併契約締結日　　　　　　　　2021年10月25日

・合併期日（効力発生日）　　　　2022年１月１日

（注）本合併は、当社においては会社法第796条第２項に定める簡易合併に該当し、ＩＴネクスト株式会社においては会社法第784条第１項に定める略式合併に該当するため、それぞれの株主総会の決議を経ずに合併を決定しております。

（２）合併の方式

当社を存続会社、ＩＴネクスト株式会社を消滅会社とする吸収合併

（３）合併に係る割当ての内容

消滅会社であるＩＴネクスト株式会社は当社の完全子会社であるため、本合併による株式その他の金銭等の割当てはありません。

（４）消滅会社の新株予約権および新株予約権付社債に関する取扱い

該当事項はありません。

３．被合併法人の概要（2021年12月31日現在）

名称	ＩＴネクスト株式会社
事業内容	保育事業・通信テレマーケティング事業
所在地	東京都新宿区西新宿８丁目５番10号
代表者の役職・氏名	代表取締役社長　渡邉　聡史
資本金の額	8,000千円

４．合併後の状況

本合併に伴う当社の名称、所在地、代表者の役職・氏名、事業内容、資本金および決算期に変更はありません。

５．実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき共通支配下の取引として処理を行う予定であります。

（固定資産の譲渡について）

当社は、2021年12月28日の取締役会において、固定資産を譲渡することを決議いたしました。

１．譲渡の理由

経営資源の有効活用と財務体質の向上を図るため当社が所有する資産を譲渡することといたしました。

２．譲渡資産の内容

資産名称	札幌北24条商業店舗１	札幌北24条商業店舗２
所在地	札幌市北区北二十三条西四丁目19番322	札幌市北区北二十三条西四丁目19番488
土地面積	884.11㎡	177.51㎡
建物	延床面積　1,395.52㎡	延床面積　99.20㎡
譲渡益	160百万円
現況	賃貸商業店舗

※譲渡価額、帳簿価額につきましては、譲渡先の要望を受け開示は控えさせていただきます。

３．譲渡先の概要

譲渡先につきましては、札幌市に所在地を置く不動産代理業を営む国内法人１社でありますが、詳細は譲渡先との取り決めにより開示を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当社との間に資本関係、人的関係、取引関係及び関連当事者として特記すべき事項はありません。

４．譲渡の日程

取締役会決議日　　　　　2021年12月28日

譲渡契約締結日　　　　　2021年12月28日

譲 渡 引 渡 日　　　　　2022年２月（予定）

５．損益に及ぼす影響額

当該固定資産の譲渡に伴い発生する譲渡益は、160百万円を見込んでおり、2022年３月期第４四半期連結会計期間において特別利益として計上する予定です。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

新型コロナウイルス感染症による緊急事態宣言の発令を受け、当社グループの一部店舗において臨時休業しており、当該休業中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

新型コロナウイルス感染症によるまん延防止等重点措置及び緊急事態宣言により当社グループの一部店舗において時間短縮営業等しており、当該期間中に発生した人件費及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	177,128千円	197,314千円
のれんの償却額	16,750千円	16,750千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注)1	合計	調整額 （注)2	四半期連結損益 計算書計上額 （注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,024,233	226,793	244,152	2,495,179	199,669	2,694,848	-	2,694,848
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	37,404	37,404	△37,404	-
計	2,024,233	226,793	244,152	2,495,179	237,073	2,732,253	△37,404	2,694,848
セグメント利益又は損失（△）	△47,439	△35,120	147,152	64,591	△7,963	56,628	△266,326	△209,698

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△266,326千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

（単位：千円）

	ウェルネス 事業	クリエーション 事業	不動産賃貸 事業	その他	全社・消去	合計
減損損失	94,736	-	-	-	-	94,736

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注)1	合計	調整額 （注)2	四半期連結損益 計算書計上額 （注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	213,365	2,928,264	-	2,928,264
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	116,942	116,942	△116,942	-
計	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	330,308	3,045,207	△116,942	2,928,264
セグメント利益又は損失（△）	△48,012	△52,426	154,343	53,903	79,130	133,033	△282,612	△149,578

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△282,612千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)	合計
	ウェルネス 事業	クリエー ション事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	748,168	－	－	748,168	－	748,168
インターネットカフェ収入	41,619	－	－	41,619	－	41,619
保育収入	1,379,766	－	－	1,379,766	－	1,379,766
介護収入	121,687	－	－	121,687	－	121,687
オンラインクレーンゲーム収入	－	173,468	－	173,468	－	173,468
不動産賃貸収入	1,918	－	246,996	248,915	－	248,915
その他収入	－	1,273	－	1,273	213,365	214,639
顧客との契約から生じる収益	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	213,365	2,928,264
その他の収益	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	213,365	2,928,264

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 至　2021年12月31日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△56円61銭	△33円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△506,891	△296,619
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△506,891	△296,619
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。