第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,463,040	1,221,055
売掛金	156,767	144,896
商品	23,747	22,334
貯蔵品	18,998	25,610
未収還付法人税等	5,038	－
その他	184,639	132,498
貸倒引当金	△705	△714
流動資産合計	1,851,526	1,545,680
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,430,709	1,382,215
土地	1,117,148	1,117,148
その他（純額）	122,117	108,202
有形固定資産合計	2,669,976	2,607,566
無形固定資産
のれん	30,440	19,273
その他	29,605	21,808
無形固定資産合計	60,045	41,081
投資その他の資産
差入保証金	814,108	703,402
繰延税金資産	15,262	13,734
破産更生債権等	－	5,684
その他	89,952	78,613
貸倒引当金	－	△5,684
投資その他の資産合計	919,323	795,750
固定資産合計	3,649,345	3,444,398
繰延資産	3,275	2,672
資産合計	5,504,146	4,992,751
負債の部
流動負債
買掛金	95,900	92,349
短期借入金	1,350,000	1,350,000
１年内償還予定の社債	37,800	37,800
１年内返済予定の長期借入金	201,496	199,686
未払法人税等	90,664	35,308
賞与引当金	49,167	43,055
株主優待引当金	20,900	20,900
転貸損失引当金	－	143,295
その他	607,507	454,073
流動負債合計	2,453,436	2,376,468
固定負債
社債	76,800	57,900
長期借入金	1,112,229	1,011,891
繰延税金負債	13,831	12,304
資産除去債務	163,709	108,697
その他	114,039	76,784
固定負債合計	1,480,609	1,267,577
負債合計	3,934,046	3,644,045

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	100,000
資本剰余金	1,581,362	1,173,662
利益剰余金	△239,900	74,319
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	1,558,879	1,338,297
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,221	10,407
その他の包括利益累計額合計	11,221	10,407
純資産合計	1,570,100	1,348,705
負債純資産合計	5,504,146	4,992,751

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	1,903,388	1,796,100
売上原価	182,969	136,567
売上総利益	1,720,418	1,659,532
販売費及び一般管理費
給料	704,070	647,478
賞与引当金繰入額	48,780	43,055
退職給付費用	6,197	4,470
株主優待引当金繰入額	5,567	3,940
地代家賃	247,368	231,492
その他	914,306	775,494
販売費及び一般管理費合計	1,926,290	1,705,931
営業損失（△）	△205,871	△46,398
営業外収益
受取利息	140	90
受取配当金	221	170
受取保険金	311	789
権利金収入	1,203	1,047
敷金及び保証金精算益	1,447	－
その他	2,597	1,354
営業外収益合計	5,922	3,451
営業外費用
支払利息	35,311	27,275
その他	11,667	4,489
営業外費用合計	46,978	31,764
経常損失（△）	△246,928	△74,712
特別利益
固定資産売却益	－	1,776
投資有価証券売却益	3,145	－
補助金収入	15,258	18,806
資産除去債務戻入益	836	44,739
債務消滅益	－	1,627
特別利益合計	19,240	66,949
特別損失
固定資産売却損	－	804
固定資産除却損	7,281	3,900
固定資産圧縮損	－	11,904
新型コロナウイルス感染症による損失	※ 7,460	※ 1,610
転貸損失	－	8,978
解約違約金	8,600	－
災害による損失	－	1,230
貸倒引当金繰入額	－	5,684
転貸損失引当金繰入額	－	143,295
特別損失合計	23,342	177,406
税金等調整前四半期純損失（△）	△251,029	△185,169
法人税、住民税及び事業税	40,483	35,309
法人税等調整額	△10,198	102
法人税等合計	30,285	35,411
四半期純損失（△）	△281,315	△220,581
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△281,315	△220,581

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純損失（△）	△281,315	△220,581
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,471	△813
その他の包括利益合計	△4,471	△813
四半期包括利益	△285,786	△221,395
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△285,786	△221,395
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△251,029	△185,169
減価償却費	132,315	97,299
のれん償却額	11,166	11,166
転貸損失引当金の増減額（△は減少）	－	143,295
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△905	5,693
賞与引当金の増減額（△は減少）	16,366	△6,111
資産除去債務戻入益	△836	△44,739
受取利息及び受取配当金	△362	△260
支払利息及び保証料	38,508	27,275
社債発行費償却	3,591	602
固定資産売却損益（△は益）	－	△971
固定資産除却損	7,281	3,900
固定資産圧縮損	－	11,904
投資有価証券売却益	△3,145	－
補助金収入	△15,258	△18,806
売上債権の増減額（△は増加）	△23,631	△3,053
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,326	△5,199
未収消費税等の増減額（△は増加）	66,118	41,338
その他の資産の増減額（△は増加）	22,919	14,328
破産更生債権等の増減額（△は増加）	－	△5,684
仕入債務の増減額（△は減少）	4,913	△3,551
未払消費税等の増減額（△は減少）	5,336	△68,928
未払金の増減額（△は減少）	△42,455	△52,810
その他の負債の増減額（△は減少）	7,562	△11,294
小計	△25,870	△49,776
利息及び配当金の受取額	224	172
利息及び保証料の支払額	△41,908	△27,209
補助金の受取額	21,040	7,143
法人税等の支払額	△77,074	△88,768
法人税等の還付額	20,299	7,077
営業活動によるキャッシュ・フロー	△103,289	△151,359
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付金の回収による収入	13,072	4,500
投資有価証券の売却による収入	4,497	－
有形固定資産の取得による支出	△139,859	△42,115
有形固定資産の売却による収入	－	6,134
有形固定資産の売却による支出	－	△24,947
有形固定資産の除却による支出	－	△950
無形固定資産の取得による支出	△13,929	－
差入保証金の差入による支出	△268	△337
差入保証金の回収による収入	925	110,939
長期前払費用の取得による支出	△4,309	△860
資産除去債務の履行による支出	△246	△10,827
投資活動によるキャッシュ・フロー	△140,117	41,535

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	175,000	－
短期借入金の返済による支出	△5,000	－
長期借入れによる収入	110,000	－
長期借入金の返済による支出	△201,195	△102,148
預り保証金の預りによる収入	138,915	－
社債の償還による支出	△143,600	△18,900
長期未払金の返済による支出	△2,242	－
リース債務の返済による支出	△12,001	△11,112
配当金の支払額	0	－
連結子会社の旧株主に対する配当金の支払額	△27,829	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	32,046	△132,160
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△211,359	△241,984
現金及び現金同等物の期首残高	900,903	1,463,040
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 689,543	※ 1,221,055

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症による当社グループ事業への影響に関する会計上の見積りに用いた仮定については、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

新型コロナウイルス感染症によるまん延防止等重点措置及び緊急事態宣言により当社グループの一部店舗において時間短縮営業等しており、当該期間中に発生した人件費及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

新型コロナウイルス感染症により当社グループの一部店舗において臨時休業または時間短縮営業等しており、当該期間中に発生した人件費及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	689,543千円	1,221,055千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	689,543	1,221,055

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,445,762	119,095	163,106	1,727,963	175,424	1,903,388	－	1,903,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	-	－	15,092	15,092	△15,092	－
計	1,445,762	119,095	163,106	1,727,963	190,516	1,918,480	△15,092	1,903,388
セグメント利益又は損失（△）	△49,329	△43,291	102,292	9,671	△12,615	△2,944	△202,927	△205,871

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△202,927千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	四半期連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,519,628	79,140	84,869	1,683,638	112,461	1,796,100	－	1,796,100
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	61,712	61,712	△61,712	－
計	1,519,628	79,140	84,869	1,683,638	174,174	1,857,812	△61,712	1,796,100
セグメント利益又は損失（△）	12,587	△15,184	52,123	49,525	69,012	118,537	△164,936	△46,398

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△164,936千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエーション 事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	497,182	－	－	497,182	－	497,182
インターネットカフェ収入	28,414	－	－	28,414	－	28,414
保育収入	839,217	－	－	839,217	－	839,217
介護収入	79,603	－	－	79,603	－	79,603
オンラインクレーンゲーム収入	－	118,107	－	118,107	－	118,107
その他収入	－	987	828	1,815	175,424	177,240
顧客との契約から生じる収益	1,444,417	119,095	828	1,564,340	175,424	1,739,765
その他の収益（注）２	1,345	－	162,277	163,623	－	163,623
外部顧客への売上高	1,445,762	119,095	163,106	1,727,963	175,424	1,903,388

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエーション 事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	437,425	－	－	437,425	－	437,425
インターネットカフェ収入	3,632	－	－	3,632	－	3,632
保育収入	1,027,731	－	－	1,027,731	－	1,027,731
介護収入	50,293	－	－	50,293	－	50,293
オンラインクレーンゲーム収入	－	77,144	－	77,144	－	77,144
その他収入	－	1,995	648	2,643	112,461	115,105
顧客との契約から生じる収益	1,519,083	79,140	648	1,598,871	112,461	1,711,333
その他の収益（注）２	545	－	84,221	84,767	－	84,767
外部顧客への売上高	1,519,628	79,140	84,869	1,683,638	112,461	1,796,100

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年９月30日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△31円42銭	△24円63銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△281,315	△220,581
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）　　　（千円）	△281,315	△220,581
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。