第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、瑞輝監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,463,040	1,216,160
売掛金	156,767	145,005
商品	23,747	33,634
貯蔵品	18,998	25,803
未収還付法人税等	5,038	10,850
その他	184,639	85,359
貸倒引当金	△705	△651
流動資産合計	1,851,526	1,516,163
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,430,709	1,353,605
土地	1,117,148	1,117,148
その他（純額）	122,117	121,500
有形固定資産合計	2,669,976	2,592,254
無形固定資産
のれん	30,440	15,049
その他	29,605	17,920
無形固定資産合計	60,045	32,969
投資その他の資産
差入保証金	814,108	428,143
繰延税金資産	15,262	3,824
破産更生債権等	－	5,684
その他	89,952	74,777
貸倒引当金	－	△5,684
投資その他の資産合計	919,323	506,745
固定資産合計	3,649,345	3,131,969
繰延資産	3,275	2,371
資産合計	5,504,146	4,650,504
負債の部
流動負債
買掛金	95,900	98,836
短期借入金	1,350,000	1,200,000
１年内償還予定の社債	37,800	37,800
１年内返済予定の長期借入金	201,496	394,012
未払法人税等	90,664	20,398
賞与引当金	49,167	25,899
株主優待引当金	20,900	20,900
転貸損失引当金	－	107,217
その他	607,507	392,517
流動負債合計	2,453,436	2,297,582
固定負債
社債	76,800	53,000
長期借入金	1,112,229	773,749
繰延税金負債	13,831	13,407
資産除去債務	163,709	109,045
その他	114,039	72,170
固定負債合計	1,480,609	1,021,372
負債合計	3,934,046	3,318,955

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	227,101	100,000
資本剰余金	1,581,362	1,173,662
利益剰余金	△239,900	56,043
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	1,558,879	1,320,022
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,221	11,526
その他の包括利益累計額合計	11,221	11,526
純資産合計	1,570,100	1,331,549
負債純資産合計	5,504,146	4,650,504

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	2,928,264	2,757,665
売上原価	258,217	211,799
売上総利益	2,670,046	2,545,866
販売費及び一般管理費
給料	1,054,260	972,202
賞与引当金繰入額	25,315	25,899
退職給付費用	9,154	6,777
株主優待引当金繰入額	24,422	20,862
地代家賃	368,764	344,413
その他	1,337,709	1,200,228
販売費及び一般管理費合計	2,819,625	2,570,383
営業損失（△）	△149,578	△24,517
営業外収益
受取利息	190	129
受取配当金	376	325
受取保険金	370	1,087
権利金収入	1,203	1,047
敷金及び保証金精算益	1,447	－
その他	3,878	1,737
営業外収益合計	7,467	4,326
営業外費用
支払利息	53,707	40,294
その他	18,351	7,110
営業外費用合計	72,059	47,405
経常損失（△）	△214,170	△67,596
特別利益
固定資産売却益	－	1,776
投資有価証券売却益	3,145	－
補助金収入	30,453	26,010
資産除去債務戻入益	836	44,739
債務消滅益	－	1,627
特別利益合計	34,435	74,153
特別損失
固定資産売却損	－	804
固定資産除却損	7,281	4,995
固定資産圧縮損	－	11,904
新型コロナウイルス感染症による損失	※ 16,666	※ 2,484
転貸損失	－	45,055
解約違約金	9,516	－
災害による損失	－	1,230
貸倒引当金繰入額	－	5,684
店舗閉鎖損失引当金繰入額	3,200	－
転貸損失引当金繰入額	－	107,217
特別損失合計	36,664	179,376
税金等調整前四半期純損失（△）	△216,399	△172,818
法人税、住民税及び事業税	74,695	55,049
法人税等調整額	5,524	10,989
法人税等合計	80,219	66,038
四半期純損失（△）	△296,619	△238,857
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△296,619	△238,857

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純損失（△）	△296,619	△238,857
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△4,701	305
その他の包括利益合計	△4,701	305
四半期包括利益	△301,320	△238,551
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△301,320	△238,551
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

新型コロナウイルス感染症による当社グループ事業への影響に関する会計上の見積りに用いた仮定については、

前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　新型コロナウイルス感染症による損失

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

新型コロナウイルス感染症によるまん延防止等重点措置及び緊急事態宣言により当社グループの一部店舗において時間短縮営業等しており、当該期間中に発生した人件費及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

新型コロナウイルス感染症により当社グループの一部店舗において臨時休業または時間短縮営業等しており、当該期間中に発生した人件費及び感染症防止対策費用等を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	197,314千円	147,968千円
のれんの償却額	16,750千円	15,390千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

該当事項はありません。
 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

該当事項はありません。
 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注)1	合計	調整額 （注)2	四半期連結損益 計算書計上額 （注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	213,365	2,928,264	-	2,928,264
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	116,942	116,942	△116,942	-
計	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	330,308	3,045,207	△116,942	2,928,264
セグメント利益又は損失（△）	△48,012	△52,426	154,343	53,903	79,130	133,033	△282,612	△149,578

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△282,612千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他 （注)1	合計	調整額 （注)2	四半期連結損益 計算書計上額 （注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,345,305	115,119	127,627	2,588,053	169,612	2,757,665	-	2,757,665
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	-	92,567	92,567	△92,567	-
計	2,345,305	115,119	127,627	2,588,053	262,179	2,850,232	△92,567	2,757,665
セグメント利益又は損失（△）	69,522	△15,689	77,549	131,382	99,030	230,413	△254,930	△24,517

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△254,930千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエー ション事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	748,168	－	－	748,168	－	748,168
インターネットカフェ収入	41,619	－	－	41,619	－	41,619
保育収入	1,379,766	－	－	1,379,766	－	1,379,766
介護収入	121,687	－	－	121,687	－	121,687
オンラインクレーンゲーム収入	－	173,468	－	173,468	－	173,468
その他収入	－	1,273	1,243	2,517	213,365	215,883
顧客との契約から生じる収益	2,291,241	174,742	1,243	2,467,227	213,365	2,680,593
その他の収益（注）２	1,918	－	245,753	247,671	－	247,671
外部顧客への売上高	2,293,160	174,742	246,996	2,714,898	213,365	2,928,264

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「通信事業」等を含んでおります。

２. 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエー ション事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	662,758	－	－	662,758	－	662,758
インターネットカフェ収入	3,632	－	－	3,632	－	3,632
保育収入	1,608,874	－	－	1,608,874	－	1,608,874
介護収入	67,682	－	－	67,682	－	67,682
オンラインクレーンゲーム収入	－	112,770	－	112,770	－	112,770
その他収入	1,528	2,349	972	4,850	169,612	174,462
顧客との契約から生じる収益	2,344,477	115,119	972	2,460,569	169,612	2,630,181
その他の収益（注）２	827	－	126,655	127,483	－	127,483
外部顧客への売上高	2,345,305	115,119	127,627	2,588,053	169,612	2,757,665

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２. 「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 至　2022年12月31日)
１株当たり四半期純損失金額（△）	△33円13銭	△26円68銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△296,619	△238,857
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△296,619	△238,857
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,012

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。