第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、瑞輝監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	486,637	496,785
売掛金	305,430	279,518
商品	110,475	185,827
貯蔵品	10,001	12,766
その他	451,823	260,481
貸倒引当金	△1,184	△1,030
流動資産合計	1,363,184	1,234,349
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,187,609	1,235,114
土地	1,117,148	1,117,148
その他（純額）	100,090	118,244
有形固定資産合計	2,404,848	2,470,508
無形固定資産
のれん	87,095	80,963
その他	15,157	12,296
無形固定資産合計	102,252	93,259
投資その他の資産
差入保証金	277,887	294,393
繰延税金資産	13,186	30,620
その他	45,758	60,809
投資その他の資産合計	336,832	385,823
固定資産合計	2,843,932	2,949,591
繰延資産	186	21
資産合計	4,207,304	4,183,962
負債の部
流動負債
買掛金	125,858	202,551
短期借入金	1,200,000	1,260,000
１年内償還予定の社債	11,200	6,300
１年内返済予定の長期借入金	190,298	122,282
未払法人税等	46,602	10,278
賞与引当金	49,037	48,240
株主優待引当金	17,000	17,000
その他	363,670	386,563
流動負債合計	2,003,667	2,053,215
固定負債
長期借入金	467,075	426,089
繰延税金負債	13,003	15,010
資産除去債務	91,521	117,138
その他	47,179	51,709
固定負債合計	618,779	609,947
負債合計	2,622,447	2,663,162

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	808,245	808,245
利益剰余金	674,382	608,269
自己株式	△9,684	△9,684
株主資本合計	1,572,944	1,506,831
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,913	13,967
その他の包括利益累計額合計	11,913	13,967
純資産合計	1,584,857	1,520,799
負債純資産合計	4,207,304	4,183,962

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,896,400	2,310,128
売上原価	96,811	186,731
売上総利益	1,799,589	2,123,397
販売費及び一般管理費
給料	738,751	850,617
賞与引当金繰入額	8,853	43,581
退職給付費用	4,393	4,710
株主優待引当金繰入額	8,814	7,075
地代家賃	228,182	259,878
その他	795,281	1,033,669
販売費及び一般管理費合計	1,784,276	2,199,533
営業利益又は営業損失（△）	15,312	△76,135
営業外収益
受取利息	96	411
受取配当金	15	15
受取保険金	478	2,175
その他	1,174	950
営業外収益合計	1,765	3,552
営業外費用
支払利息	18,583	17,747
その他	2,009	1,007
営業外費用合計	20,593	18,755
経常損失（△）	△3,514	△91,339
特別利益
固定資産売却益	－	22
補助金収入	4,011	19,771
特別利益合計	4,011	19,794
特別損失
固定資産売却損	254	－
固定資産除却損	1,983	736
店舗閉鎖損失引当金繰入額	3,484	－
特別損失合計	5,721	736
税金等調整前中間純損失（△）	△5,224	△72,282
法人税、住民税及び事業税	19,596	10,334
法人税等調整額	△2,467	△16,504
法人税等合計	17,128	△6,169
中間純損失（△）	△22,353	△66,112
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△22,353	△66,112

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△22,353	△66,112
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,972	2,054
その他の包括利益合計	△1,972	2,054
中間包括利益	△24,325	△64,058
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△24,325	△64,058
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△5,224	△72,282
減価償却費	93,702	106,778
のれん償却額	5,323	6,131
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	3,484	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△9	△153
賞与引当金の増減額（△は減少）	4,341	△797
受取利息及び受取配当金	△112	△426
支払利息及び保証料	18,583	17,747
社債発行費償却	513	165
固定資産除却損	1,983	736
固定資産売却損益（△は益）	254	△22
補助金収入	△4,011	△19,771
売上債権の増減額（△は増加）	63,265	25,912
棚卸資産の増減額（△は増加）	△60,592	△78,117
未収消費税等の増減額（△は増加）	5,294	△8,328
その他の資産の増減額（△は増加）	139,359	154,356
仕入債務の増減額（△は減少）	15,188	76,693
未払消費税等の増減額（△は減少）	△10,060	△13,271
未払金の増減額（△は減少）	△58,451	△4,144
その他の負債の増減額（△は減少）	△5,711	35,288
小計	207,117	226,494
利息及び配当金の受取額	63	396
利息及び保証料の支払額	△17,416	△14,453
補助金の受取額	4,898	45,906
法人税等の支払額	△42,139	△46,658
法人税等の還付額	15,691	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	168,214	211,685
投資活動によるキャッシュ・フロー
長期貸付金の回収による収入	4,500	4,500
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△5,934	－
出資金の回収による収入	－	30
投資有価証券の取得による支出	－	△10,175
有形固定資産の取得による支出	△51,684	△128,418
有形固定資産の売却による収入	－	22
無形固定資産の取得による支出	△600	－
差入保証金の差入による支出	△14,988	△17,332
差入保証金の回収による収入	97	22,666
長期前払費用の取得による支出	△5,531	△11,398
投資活動によるキャッシュ・フロー	△74,141	△140,106

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	－	60,000
短期借入金の返済による支出	△260,000	－
長期借入れによる収入	110,000	－
長期借入金の返済による支出	△127,206	△109,002
社債の償還による支出	△22,900	△4,900
自己株式の取得による支出	△0	－
長期未払金の返済による支出	－	△1,034
リース債務の返済による支出	△7,864	△6,494
財務活動によるキャッシュ・フロー	△307,971	△61,431
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△213,898	10,147
現金及び現金同等物の期首残高	858,375	486,637
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 644,477	※ 496,785

【注記事項】

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	644,477千円	496,785千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	644,477	496,785

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日 至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	中間連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,708,381	37,210	83,048	1,828,640	67,760	1,896,400	－	1,896,400
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	124,574	124,574	△124,574	－
計	1,708,381	37,210	83,048	1,828,640	192,334	2,020,974	△124,574	1,896,400
セグメント利益	20,452	1,470	54,777	76,700	81,644	158,344	△143,031	15,312

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益の調整額△143,031千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日 至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント				その他 (注)1	合計	調整額 (注)2	中間連結損益計算書計上額(注)3
	ウェルネス事業	クリエーション事業	不動産賃貸事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,955,824	25,193	84,041	2,065,058	245,070	2,310,128	－	2,310,128
セグメント間の内部売上高又は振替高	14,187	－	－	14,187	133,892	148,079	△148,079	－
計	1,970,011	25,193	84,041	2,079,246	378,962	2,458,208	△148,079	2,310,128
セグメント利益又は損失（△）	△38,688	71	55,785	17,168	86,512	103,681	△179,817	△76,135

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△179,817千円は、各報告セグメントに配賦していない全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産における減損損失）

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエーション 事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	440,870	－	－	440,870	－	440,870
保育収入	1,193,943	－	－	1,193,943	－	1,193,943
介護収入	71,843	－	－	71,843	－	71,843
オンラインクレーンゲーム収入	－	37,129	－	37,129	－	37,129
その他収入	1,723	81	648	2,453	67,760	70,213
顧客との契約から生じる収益	1,708,381	37,210	648	1,746,240	67,760	1,814,000
その他の収益（注）２	－	－	82,400	82,400	－	82,400
外部顧客への売上高	1,708,381	37,210	83,048	1,828,640	67,760	1,896,400

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　財又はサービスの種類別の内訳

(単位：千円)

	報告セグメント				その他 (注)１	合計
	ウェルネス 事業	クリエーション 事業	不動産賃貸 事業	計
フィットネス収入	435,382	－	－	435,382	－	435,382
保育収入	1,313,386	－	－	1,313,386	－	1,313,386
介護収入	205,137	－	－	205,137	－	205,137
オンラインクレーンゲーム収入	－	25,083	－	25,083	－	25,083
その他収入	1,918	109	－	2,028	243,876	245,904
顧客との契約から生じる収益	1,955,824	25,193	－	1,981,017	243,876	2,224,894
その他の収益（注）２	－	－	84,041	84,041	1,193	85,234
外部顧客への売上高	1,955,824	25,193	84,041	2,065,058	245,070	2,310,128

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、「カウネット事業」「コールセンター事業」等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく不動産賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 至　2025年９月30日)
１株当たり中間純損失金額（△）	△２円50銭	△７円38銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）（千円）	△22,353	△66,112
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失金額（△）　　　　　（千円）	△22,353	△66,112
普通株式の期中平均株式数（株）	8,954,012	8,954,011

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、１株当たり中間純損失金額であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。