第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	34,515	24,094
売掛金	971	639
商品	414	364
貯蔵品	2,194	2,402
その他	4,134	4,563
流動資産合計	42,230	32,064
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	82,289	82,661
減価償却累計額	△40,780	△42,324
建物及び構築物（純額）	41,508	40,337
土地	5,736	5,736
リース資産	29,711	31,213
減価償却累計額	△11,874	△13,991
リース資産（純額）	17,837	17,221
その他	36,332	39,964
減価償却累計額	△21,059	△22,512
その他（純額）	15,273	17,452
有形固定資産合計	80,355	80,747
無形固定資産	737	733
投資その他の資産
繰延税金資産	3,368	6,651
差入保証金	8,802	8,706
その他	343	290
投資その他の資産合計	12,515	15,648
固定資産合計	93,608	97,129
資産合計	135,839	129,194

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	204	166
短期借入金	1,561	2,718
1年内償還予定の社債	1,167	1,167
1年内返済予定の長期借入金	6,398	6,920
リース債務	8,533	8,506
未払法人税等	997	296
その他	9,114	7,600
流動負債合計	27,977	27,376
固定負債
社債	2,507	1,923
長期借入金	15,776	28,126
リース債務	9,697	9,989
資産除去債務	6,105	6,065
その他	8,633	8,389
固定負債合計	42,720	54,493
負債合計	70,697	81,869
純資産の部
株主資本
資本金	25,021	25,021
資本剰余金	22,638	22,638
利益剰余金	17,657	5,510
自己株式	△340	△5,341
株主資本合計	64,976	47,828
その他の包括利益累計額
土地再評価差額金	△138	△138
為替換算調整勘定	119	△585
その他の包括利益累計額合計	△18	△723
新株予約権	183	219
非支配株主持分	0	0
純資産合計	65,141	47,324
負債純資産合計	135,839	129,194

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
売上高	53,188	23,263
売上原価	45,692	36,036
売上総利益又は売上総損失（△）	7,496	△12,773
販売費及び一般管理費	※ 1,682	※ 1,538
営業利益又は営業損失（△）	5,813	△14,311
営業外収益
受取利息及び配当金	4	6
補助金収入	10	462
その他	139	143
営業外収益合計	154	611
営業外費用
支払利息	243	339
持分法による投資損失	－	32
その他	23	101
営業外費用合計	266	473
経常利益又は経常損失（△）	5,702	△14,173
特別損失
固定資産除却損	298	18
減損損失	－	180
特別損失合計	298	199
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	5,403	△14,372
法人税、住民税及び事業税	749	121
法人税等調整額	948	△3,299
法人税等合計	1,698	△3,178
四半期純利益又は四半期純損失（△）	3,705	△11,194
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－	△0
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	3,705	△11,194

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	3,705	△11,194
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△532	△705
その他の包括利益合計	△532	△705
四半期包括利益	3,172	△11,899
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,172	△11,899
非支配株主に係る四半期包括利益	－	△0

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	5,403	△14,372
減価償却費	6,831	7,323
減損損失	－	180
受取利息及び受取配当金	△4	△6
支払利息	243	339
固定資産除却損	298	18
持分法による投資損益（△は益）	－	32
売上債権の増減額（△は増加）	496	331
たな卸資産の増減額（△は増加）	△259	△195
仕入債務の増減額（△は減少）	△102	△37
未収消費税等の増減額（△は増加）	－	△697
未払消費税等の増減額（△は減少）	112	△898
その他	△48	227
小計	12,969	△7,753
利息及び配当金の受取額	0	3
利息の支払額	△240	△337
法人税等の還付額	－	95
法人税等の支払額	△876	△625
営業活動によるキャッシュ・フロー	11,852	△8,618
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,454	△4,628
資産除去債務の履行による支出	△64	－
差入保証金の差入による支出	△130	△1
差入保証金の回収による収入	568	98
その他	△80	△0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,162	△4,531
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	226	1,168
リース債務の返済による支出	△5,163	△4,883
長期借入れによる収入	－	15,800
長期借入金の返済による支出	△1,510	△2,929
社債の償還による支出	△412	△583
預り金の返還による支出	△40	－
預り金の受入による収入	635	208
非支配株主からの払込みによる収入	－	0
自己株式の取得による支出	△1	△5,000
配当金の支払額	△952	△952
財務活動によるキャッシュ・フロー	△7,219	2,826
現金及び現金同等物に係る換算差額	△126	△97
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,656	△10,421
現金及び現金同等物の期首残高	22,524	34,515
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 19,868	※ 24,094

【注記事項】

（連結の範囲の変更）

　当第２四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であるRound One Entertainment Inc.が、米国においてRound One Maryland, LLC及びRound One Kansas, LLCを設立したため、連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

　日本国内においては新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、2020年４月より当社の大半の店舗が臨時休業となっておりましたが、６月上旬に国内全103店舗の営業を再開いたしました。営業再開後は段階的に業績が回復し、2021年３月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。なお、2020年９月時点の売上は、前年同月の売上と比較し、おおむね80％まで回復しております。

　また、米国におきましても新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、2020年３月中旬より米国子会社の大半の店舗が臨時休業となっており、当第２四半期連結会計期間末時点で14店舗が臨時休業となっております。州政府・郡からの要請緩和がなされた場合に順次営業を再開する方針です。営業再開後は段階的に業績が回復し、2021年３月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。なお、再開店舗の2020年９月時点の売上は、前年同月の売上と比較し、おおむね50～60％まで回復しております。

　なお、前連結会計年度末の見積りに用いた仮定からの変更はございません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、建物賃貸借契約に対する債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）		当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
Kiddleton, Inc.	126百万円	Kiddleton, Inc.	119百万円

２　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。（終了期日2021年４月30日）これらに基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
貸出コミットメントの総額	－	16,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	－	16,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）
給与手当	396百万円	473百万円
租税公課	388	173

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）
現金及び預金勘定	19,868百万円	24,094百万円
現金及び現金同等物	19,868	24,094

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日  至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月22日 定時株主総会	普通株式	952	10	2019年３月31日	2019年６月24日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月８日 取締役会	普通株式	952	10	2019年９月30日	2019年12月３日	利益剰余金

Ⅱ  当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日  至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	952	10	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月６日 取締役会	普通株式	887	10	2020年９月30日	2020年12月３日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年３月31日開催の取締役会決議に基づき、第１四半期連結会計期間に自己株式6,558,200株の取得を行いました。この結果、自己株式が4,999百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末において、自己株式が5,341百万円となっております。

（セグメント情報等）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	四半期連結財務 諸表計上金額 （注）２
	日本	米国	計
売上高
外部顧客への売上高	43,491	9,696	53,188	－	53,188
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	43,491	9,696	53,188	－	53,188
セグメント利益又は損失（△）	5,296	423	5,720	△18	5,702

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ロシア連邦等の現地法人の事業活動等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	四半期連結財務 諸表計上金額 （注）２
	日本	米国	計
売上高
外部顧客への売上高	21,253	2,009	23,263	－	23,263
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	21,253	2,009	23,263	－	23,263
セグメント損失（△）	△8,941	△4,996	△13,937	△235	△14,173

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動を含んでおります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と一致しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	38円90銭	△125円66銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	3,705	△11,194
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	3,705	△11,194
普通株式の期中平均株式数（千株）	95,261	89,084
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載はいたしておりません。

２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載はいたしておりません。

（重要な後発事象）

　当社は、新型コロナウイルス感染症の影響を鑑み、財務基盤のより一層の安定を図ることを目的として、以下のシンジケートローン契約を締結いたしました。

契約の概要

１　借入金額　　　　14,800百万円

２　借入先　　　　　株式会社三井住友銀行・株式会社三菱UFJ銀行　他３金融機関

３　契約日　　　　　2020年10月27日

４　実行日　　　　　2020年10月30日

５　契約終了日　　　2025年10月31日

６　財務制限条項　　①2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2023年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

②2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

２【その他】

　2020年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………887百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月３日

（注）　2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。