第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

34,515

46,576

売掛金

971

655

商品

414

409

貯蔵品

2,194

2,651

その他

4,134

4,794

流動資産合計

42,230

55,088

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

82,289

81,298

減価償却累計額

△40,780

△42,773

建物及び構築物（純額）

41,508

38,525

土地

5,736

5,736

リース資産

29,711

30,708

減価償却累計額

△11,874

△15,098

リース資産（純額）

17,837

15,609

その他

36,332

42,039

減価償却累計額

△21,059

△23,215

その他（純額）

15,273

18,823

有形固定資産合計

80,355

78,695

無形固定資産

737

688

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

3,368

7,396

差入保証金

8,802

8,746

その他

343

273

投資その他の資産合計

12,515

16,417

固定資産合計

93,608

95,801

資産合計

135,839

150,889

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

204

213

短期借入金

1,561

700

1年内償還予定の社債

1,167

1,192

1年内返済予定の長期借入金

6,398

7,193

リース債務

8,533

7,893

未払法人税等

997

38

その他

9,114

7,624

流動負債合計

27,977

24,856

固定負債

 

 

社債

2,507

1,314

長期借入金

15,776

※２ 59,055

リース債務

9,697

9,849

資産除去債務

6,105

6,003

その他

8,633

9,115

固定負債合計

42,720

85,338

負債合計

70,697

110,195

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

25,021

25,021

資本剰余金

22,638

22,638

利益剰余金

17,657

△665

自己株式

△340

△5,341

株主資本合計

64,976

41,652

その他の包括利益累計額

 

 

土地再評価差額金

△138

△138

為替換算調整勘定

119

△1,038

その他の包括利益累計額合計

△18

△1,177

新株予約権

183

219

非支配株主持分

0

0

純資産合計

65,141

40,694

負債純資産合計

135,839

150,889

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

77,046

40,165

売上原価

68,758

56,071

売上総利益又は売上総損失（△）

8,287

△15,905

販売費及び一般管理費

2,543

2,236

営業利益又は営業損失（△）

5,744

△18,141

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

10

11

補助金収入

11

462

その他

201

230

営業外収益合計

222

705

営業外費用

 

 

支払利息

359

507

持分法による投資損失

7

39

資金調達費用

－

478

その他

42

36

営業外費用合計

409

1,062

経常利益又は経常損失（△）

5,557

△18,498

特別損失

 

 

固定資産除却損

325

23

減損損失

－

※ 1,885

特別損失合計

325

1,909

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

5,232

△20,408

法人税、住民税及び事業税

707

163

法人税等調整額

993

△4,087

法人税等合計

1,700

△3,924

四半期純利益又は四半期純損失（△）

3,531

△16,483

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△0

△0

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

3,531

△16,483

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

3,531

△16,483

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

△199

△1,158

その他の包括利益合計

△199

△1,158

四半期包括利益

3,331

△17,642

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,331

△17,642

非支配株主に係る四半期包括利益

△0

△0

 

【注記事項】

（連結の範囲の変更）

　第２四半期連結会計期間より、当社の連結子会社であるRound One Entertainment Inc.が、米国においてRound One Maryland, LLC及びRound One Kansas, LLCを設立したため、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

　日本国内においては、2021年３月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っておりました。しかしながら、当第３四半期連結累計期間における新規感染者数の推移等を勘案し、2022年１月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に変更し、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。なお、2020年12月時点の売上は、前年同月の売上と比較し、おおむね70％で推移しております。

　また、米国においても、2021年３月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っておりました。しかしながら、当第３四半期連結累計期間における新規感染者数の推移や、報告される新規感染者数が日本と比べ多いこと等を勘案し、2022年４月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻っているという仮定に変更し、繰延税金資産の回収可能性、減損損失等の見積りを行っております。この結果、回収可能額が見込めない固定資産について減損損失を計上しております。なお、再開店舗の2020年12月時点の売上は、前年同月の売上と比較し、おおむね40～50％で推移しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、建物賃貸借契約に対する債務保証を行っております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

 

 

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

Kiddleton, Inc.

126百万円

Kiddleton, Inc.

114百万円

 

※２　財務制限条項等

　長期借入金については財務制限条項が付されているものがあり、これに抵触した場合借入先の要求に基づき、借入金を一括返済する可能性があります。当該財務制限条項の付された長期借入金の残高は次のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

財務制限条項の付された長期借入金残高

－

22,550百万円

 

なお、当該条項は以下のとおりであります。

① 2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2023年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

② 2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

 

３　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。（終了期日2021年４月30日）これらに基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

貸出コミットメントの総額

－

16,000百万円

借入実行残高

－

－

差引額

－

16,000

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失の内容は次のとおりであります。

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

 

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

場所

用途

種類

米国

事業用資産

建物及び構築物

　当社グループは、事業用資産については各個別店舗毎にグルーピングを行っております。

　当社グループは、当第３四半期連結累計期間において、収益性が著しく低下した事業用資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（1,885百万円）として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は、正味売却価額より測定しております。正味売却価額は、売却見込額等合理的な見積りにより算定しております。

減損損失の内訳は、次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　　1,885百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

減価償却費

10,407百万円

11,067百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月22日

定時株主総会

普通株式

952

10

2019年３月31日

2019年６月24日

利益剰余金

2019年11月８日

取締役会

普通株式

952

10

2019年９月30日

2019年12月３日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決　議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

952

10

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

2020年11月６日

取締役会

普通株式

887

10

2020年９月30日

2020年12月３日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年３月31日開催の取締役会決議に基づき、第１四半期連結会計期間に自己株式6,558,200株の取得を行いました。この結果、自己株式が4,999百万円増加し、当第３四半期連結会計期間末において、自己株式が5,341百万円となっております。
（セグメント情報等）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

四半期連結財務

諸表計上金額

（注）２

 

日本

米国

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

62,058

14,987

77,046

－

77,046

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

62,058

14,987

77,046

－

77,046

セグメント利益又は損失（△）

5,316

326

5,643

△85

5,557

　（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One

Entertainment Inc.）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。

２.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と一致しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

四半期連結財務

諸表計上金額

（注）２

 

日本

米国

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

36,160

4,000

40,160

5

40,165

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

36,160

4,000

40,160

5

40,165

セグメント損失（△）

△11,252

△6,805

△18,057

△440

△18,498

　（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One

Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。

２.セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失と一致しております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「米国」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては1,885百万円であります。

 
(１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）

37円07銭

△185円30銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

3,531

△16,483

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）

3,531

△16,483

普通株式の期中平均株式数（千株）

95,260

88,956

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載はいたしておりません。

２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載はいたしておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2020年11月６日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）配当金の総額………………………………………887百万円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月３日

（注）　2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。