第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	44,851	40,276
売掛金	810	546
商品	378	372
貯蔵品	2,439	2,368
その他	5,538	4,245
流動資産合計	54,019	47,810
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	84,439	86,293
減価償却累計額	△44,351	△45,151
建物及び構築物（純額）	40,088	41,142
土地	5,736	5,736
リース資産	28,355	29,168
減価償却累計額	△13,657	△14,556
リース資産（純額）	14,697	14,612
使用権資産	2,015	4,108
減価償却累計額	△135	△219
使用権資産（純額）	1,880	3,888
その他	41,268	41,272
減価償却累計額	△24,414	△25,444
その他（純額）	16,853	15,828
有形固定資産合計	79,257	81,209
無形固定資産	799	772
投資その他の資産
繰延税金資産	7,490	7,223
差入保証金	8,749	8,712
その他	259	251
投資その他の資産合計	16,499	16,188
固定資産合計	96,556	98,169
資産合計	150,576	145,980

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	254	103
短期借入金	700	700
１年内償還予定の社債	1,192	780
１年内返済予定の長期借入金	6,461	6,360
リース債務	7,427	7,424
未払法人税等	13	153
その他	8,208	7,850
流動負債合計	24,258	23,374
固定負債
社債	1,314	1,142
長期借入金	※２ 57,565	※２ 56,014
リース債務	9,506	11,757
資産除去債務	6,730	6,784
その他	10,309	10,870
固定負債合計	85,425	86,570
負債合計	109,683	109,944
純資産の部
株主資本
資本金	25,021	25,021
資本剰余金	22,638	22,638
利益剰余金	△2,155	△7,035
自己株式	△5,342	△5,342
株主資本合計	40,161	35,281
その他の包括利益累計額
土地再評価差額金	△138	△138
為替換算調整勘定	654	677
その他の包括利益累計額合計	515	539
新株予約権	215	215
非支配株主持分	0	0
純資産合計	40,892	36,035
負債純資産合計	150,576	145,980

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
売上高	5,630	18,243
売上原価	15,995	20,966
売上総損失（△）	△10,364	△2,722
販売費及び一般管理費	685	849
営業損失（△）	△11,050	△3,572
営業外収益
受取利息	1	3
補助金収入	103	228
その他	73	77
営業外収益合計	178	308
営業外費用
支払利息	153	238
持分法による投資損失	23	3
その他	3	70
営業外費用合計	180	312
経常損失（△）	△11,052	△3,575
特別損失
固定資産除却損	16	27
特別損失合計	16	27
税金等調整前四半期純損失（△）	△11,069	△3,602
法人税、住民税及び事業税	32	30
法人税等調整額	△2,542	292
法人税等合計	△2,509	323
四半期純損失（△）	△8,559	△3,925
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△0	△0
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△8,559	△3,925

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)
四半期純損失（△）	△8,559	△3,925
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△181	23
その他の包括利益合計	△181	23
四半期包括利益	△8,741	△3,902
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△8,741	△3,902
非支配株主に係る四半期包括利益	△0	△0

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下、「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　これにより当社グループは、ラウンドワンクラブ会員の入会金等について、従来は対価の受領時に収益を認識しておりましたが、一定期間にわたって履行義務を充足し、期間の経過に応じて充足した履行義務に配分された額で収益を認識することとしております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

　なお、当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響額は軽微であります。

　また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取り扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）

　日本国内においては、2022年１月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻り、その水準が維持されるという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。

　また、米国におきましても2022年４月には新型コロナウイルス感染症の感染拡大以前の状況に戻り、その水準が維持されるという仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の見積りを行っております。

　なお、前連結会計年度末の見積りに用いた仮定からの変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社等について、建物賃貸借契約に対する債務保証を行っております。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
Kiddleton, Inc.	119百万円	Kiddleton, Inc.	116百万円

※２　財務制限条項

　長期借入金については財務制限条項が付されているものがあり、これに抵触した場合借入先の要求に基づき、借入金を一括返済する可能性があります。

　当該財務制限条項の付された長期借入金の残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
財務制限条項の付された長期借入金 残高	22,550百万円	22,550百万円

　なお、当該条項は以下のとおりであります。

①2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額を、2023年３月期末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額、又は直近の事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の部の合計金額の75％に相当する金額のうち、いずれか高いほうの金額以上に維持すること。

②2024年３月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結損益計算書に記載される経常損益を損失としないこと。

３　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。これらに基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年６月30日）
貸出コミットメントの総額	16,000百万円	16,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	16,000	16,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年６月30日）
減価償却費	3,625百万円	3,896百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	952	10	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2020年３月31日開催の取締役会決議に基づき、自己株式6,558,200株の取得を行いました。この結果、当第１四半期連結累計期間において自己株式が5,000百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末において、自己株式が5,340百万円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年６月26日 定時株主総会	普通株式	886	10	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	四半期連結財務 諸表計上金額 （注）２
	日本	米国	計
売上高
外部顧客への売上高	5,237	392	5,630	－	5,630
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	5,237	392	5,630	－	5,630
セグメント損失（△）	△8,192	△2,748	△10,940	△112	△11,052

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One

Entertainment Inc.）を除く海外現地法人の事業活動を含んでおります。

２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失（△）と一致しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	四半期連結財務 諸表計上金額 （注）２
	日本	米国	計
売上高
外部顧客への売上高	11,331	6,881	18,213	30	18,243
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	11,331	6,881	18,213	30	18,243
セグメント利益又はセグメント損失（△）	△3,852	583	△3,268	△306	△3,575

　（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One

Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動を含んでおります。

２．セグメント利益又はセグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失（△）と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　（会計方針の変更）に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、報告セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

　これによる各報告セグメントにおける当第１四半期連結累計期間の「外部顧客への売上高」への影響は軽微であります。

（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

当第１四半期連結累計期間　（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他 （注）	合計
	日本	米国	計
売上高
ボウリング収入	2,569	704	3,274	2	3,277
アミューズメント収入	6,017	5,409	11,426	15	11,442
カラオケ・飲食収入	599	539	1,138	2	1,140
スポッチャ収入	1,573	139	1,712	9	1,722
その他付帯収入	394	89	483	－	483
顧客との契約から生じる収益	11,154	6,881	18,036	30	18,066
その他の収益	177	－	177	－	177
外部顧客への売上高	11,331	6,881	18,213	30	18,243

　（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△95円67銭	△44円26銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△8,559	△3,925
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△8,559	△3,925
普通株式の期中平均株式数（千株）	89,473	88,699
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

　（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（海外市場における募集による自己株式の処分）

　当社グループは、2021年７月14日付の取締役会決議に基づき、海外市場における募集による自己株式の処分を行い、2021年７月29日付で以下のとおり払込が完了しました。

１．募集の概要

（１）処分した株式の種類及び数　　　　当社普通株式　6,754,000株

（２）処分価格（募集価格）　　　　　　１株につき1,244円

（３）処分価格（募集価格）の総額　　　8,401,976,000円

（４）払込金額　　　　　　　　　　　　１株につき1,190.48円

（５）払込金額の総額　　　　　　　　　8,040,501,920円

（６）払込期日　　　　　　　　　　　　2021年７月29日

（７）募集方法　　　　　　　　　　　　欧州及びアジアを中心とする海外市場（米国及びカナダを除く）に

おける募集

２．自己株式処分の理由

　今回の自己株式処分について、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種の進捗等による各国の経済活動正常化を見据え、機動的な新規出店開発を推進するべく、新型コロナウイルス感染症の影響により増加した有利子負債の削減のために実施いたしました。本海外募集による差引手取概算額8,026百万円については、店舗の建物や内装、ボウリング機器やアミューズメント等の営業設備への投資に係る設備投資資金及び店舗運営に係る運転資金として金融機関から調達した既存の長期借入金（2021年６月末時点残高：62,375百万円）の2023年３月期までの返済資金及び社債（2021年６月末時点残高：1,923百万円）の2023年３月期までの償還資金として充当する予定であります。

２【その他】

該当事項はありません。