１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表の適正性を確保するための特段の取組及びIFRS会計基準に基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
(1) 会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について連結財務諸表等に的確に反映する体制を構築するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等が主催するセミナー等へ参加しております。
(2) 国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRS会計基準に基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRS会計基準に準拠したグループ会計方針及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。
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（単位：百万円） |
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注記 |
移行日 （2023年４月１日） |
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
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当連結会計年度 （2025年３月31日） |
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資産 |
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流動資産 |
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現金及び現金同等物 |
7 |
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営業債権及びその他の債権 |
8 |
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棚卸資産 |
9 |
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その他の流動資産 |
11 |
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流動資産合計 |
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非流動資産 |
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有形固定資産 |
12 |
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使用権資産 |
19 |
|
|
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無形資産 |
13 |
|
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持分法で会計処理されている投資 |
15 |
|
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その他の金融資産 |
10 |
|
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繰延税金資産 |
16 |
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その他の非流動資産 |
11 |
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非流動資産合計 |
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資産合計 |
|
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（単位：百万円） |
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注記 |
移行日 （2023年４月１日） |
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前連結会計年度 （2024年３月31日） |
|
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
負債及び資本 |
|
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負債 |
|
|
|
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流動負債 |
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営業債務及びその他の債務 |
17 |
|
|
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|
社債及び借入金 |
18,33,35 |
|
|
|
|
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|
リース負債 |
19,33,35 |
|
|
|
|
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|
未払法人所得税 |
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|
引当金 |
21 |
|
|
|
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|
|
契約負債 |
|
|
|
|
|
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|
その他の流動負債 |
23 |
|
|
|
|
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|
流動負債合計 |
|
|
|
|
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|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金 |
18,33,35 |
|
|
|
|
|
|
リース負債 |
19,33,35 |
|
|
|
|
|
|
引当金 |
21 |
|
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
22 |
|
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
23 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
25 |
|
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
25 |
|
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
25 |
|
|
|
|
|
|
自己株式 |
25 |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
25 |
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
△ |
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
売上収益 |
27 |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
28 |
|
|
|
|
その他の収益 |
29 |
|
|
|
|
その他の費用 |
29 |
|
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
|
|
金融収益 |
30 |
|
|
|
|
金融費用 |
30 |
|
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
16 |
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
32 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
32 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
31 |
|
|
|
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
15,31 |
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
31 |
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
31 |
|
|
△ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
15,31 |
|
|
△ |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
税引後その他の包括利益 |
|
|
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2023年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
26 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
2024年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融 資産 |
|
新株予約権 |
|
合計 |
|
|
|
||||
|
2023年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の取得 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
25 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
26 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2024年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
|
|
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|
|
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|
（単位：百万円） |
||
|
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注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
||||||||||
|
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
|
自己株式 |
|
その他の資本の構成要素 |
|||
|
|
|
|
|
|
在外営業 活動体の 換算差額 |
|
キャッシュ ・フロー・ ヘッジ |
|||||
|
2024年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
新株予約権の行使 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
26 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
2025年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
非支配持分 |
|
合計 |
||||||
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
合計 |
|
|
|||||||
|
|
その他の 包括利益を 通じて公正 価値で測定 する金融 資産 |
|
新株予約権 |
|
合計 |
|
|
|
||||
|
2024年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
|
|
自己株式の取得 |
25 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株予約権の行使 |
25 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
配当金 |
26 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株式報酬取引 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
2025年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
受取補償金 |
|
△ |
|
|
|
金融収益 |
|
△ |
|
△ |
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△ |
|
△ |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
補償金の受取額 |
|
|
|
|
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
|
|
△ |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
無形資産の取得による支出 |
|
|
|
△ |
|
投資の売却及び償還による収入 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
32 |
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
32 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
32 |
△ |
|
△ |
|
社債の償還による支出 |
32 |
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
32 |
△ |
|
△ |
|
ストック・オプションの行使による収入 |
|
|
|
|
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
7 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
7 |
|
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|
株式会社ラウンドワン(以下、「当社」という)は日本国に所在する株式会社であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト（https://www.round1-group.co.jp/）で開示しております。当社の連結財務諸表は、2025年３月31日を期末日とし、当社及びその子会社（以下「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社グループの事業内容については注記「６．セグメント情報」に記載しております。
(1）IFRS会計基準に準拠している旨及び初度適用に関する記載
当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際財務報告基準（以下、「IFRS会計基準」）に準拠して作成しております。
当社グループは、2025年３月31日に終了する連結会計年度から初めてIFRS会計基準を適用しており、IFRS会計基準への移行日（以下、「移行日」という。）は2023年４月１日であります。移行日及び比較年度において、IFRS会計基準への移行が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「41．初度適用」に記載しております。
早期適用していないIFRS会計基準及びIFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下「IFRS第１号」という。）の規定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2025年３月31日に有効なIFRS会計基準に準拠しております。
なお、適用した免除規定については、注記「41.初度適用」に記載しております。
本連結財務諸表は、2025年６月27日開催の取締役会によって承認いたしました。
(2）測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「３．重要性がある会計方針」に記載のとおり、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(1）連結の基礎
①子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しております。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を喪失する日まで、連結の対象に含めております。
子会社の財務諸表は親会社と統一された会計方針を適用しております。子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて当該子会社の財務諸表に調整を加えております。
連結財務諸表の作成にあたり、当社グループ間の債権債務残高及び内部取引高、並びに当社グループ間の取引から発生した未実現損益は、連結財務諸表の作成に際して消去しております。
子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。
子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。
支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得又は損失は純損益で認識しております。
連結財務諸表には、子会社の所在する現地法制度上、当社と異なる決算日が要請されていること等により、決算日を統一することが実務上不可能であるため、当社の決算日と異なる日を決算日とする子会社の財務諸表が含まれております。当該子会社の決算日は12月末日であり、当社の決算日との差異は３ヶ月を超えることはありません。
子会社の決算日が当社の決算日と異なる場合には、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく子会社の財務数値を用いております。
②関連会社
関連会社とは、当社グループが当該企業に対し、財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配をしていない企業をいいます。当社グループが他の企業の議決権の20％以上50％以下を保有する場合、当社グループは当該他の企業に対して重要な影響力を有していると推定されます。
関連会社に対する投資は、投資先が関連会社に該当すると判定された日から該当しないと判定された日まで、持分法によって会計処理しております。関連会社に対する投資額の取得対価が、取得日に認識した資産、負債及び偶発負債の正味の公正価値に対する持分を超える金額は、のれんとして認識し、投資の帳簿価額に含めております。
関連会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて修正しております。
関連会社に該当しなくなり、持分法の適用を中止した場合には、持分法の適用を中止したことから生じた利得又は損失を純損益として認識しております。
当該関連会社の決算日は２月末日であり、他の株主との関係等により、決算日を統一することが実務上不可能であるため、決算日の差異により生じる期間の重要な取引又は事象の影響については調整を行っております。
(2）外貨換算
①外貨建取引
外貨建取引は、取引日の為替レートで当社グループの各社の機能通貨に換算しております。
期末日における外貨建て貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に換算しております。
換算又は決済により生じる換算差額は、純損益として認識しております。
②在外営業活動体の財務諸表
在外営業活動体の資産及び負債については期末日の為替レート、収益及び費用については平均為替レートを用いて日本円に換算しております。在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。在外営業活動体の換算差額は、在外営業活動体が処分された期間に純損益として認識しております。
(3）金融商品
①金融資産
（ⅰ）当初認識及び測定
当社グループは、金融資産について、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、償却原価で測定する金融資産に分類しております。この分類は、当初認識時に決定しております。
当社グループは、営業債権及びその他の債権を、これらの発生日に当初認識しております。その他のすべての金融資産は、当社グループが当該金融資産の契約当事者となった取引日に当初認識しております。
すべての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、公正価値に取引コストを加算した金額で測定しております。ただし、重要な金融要素を含んでいない営業債権は、取引価格で測定しております。
金融資産は、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。
（ⅱ）事後測定
金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(a）償却原価により測定する金融資産
償却原価により測定する金融資産については、実効金利法による償却原価により測定しております。
(b）公正価値により測定する金融資産
公正価値により測定する金融資産の公正価値の変動額は純損益として認識しております。
（ⅲ）金融資産の認識の中止
当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、又は当社グループが金融資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合において、金融資産の認識を中止しております。当社グループが、移転した当該金融資産に対する支配を継続している場合には、継続的関与を有している範囲において、資産と関連する負債を認識いたします。
②金融負債
（ⅰ）当初認識及び測定
当社グループは、金融負債について、償却原価で測定する金融負債に分類しております。この分類は当初認識時に決定しております。
当社グループは、発行した負債証券を、その発行日に当初認識しております。その他の金融負債は、すべて、当該金融商品の契約の当事者になる取引日に当初認識しております。
すべての金融負債は公正価値で当初測定しておりますが、償却原価で測定する金融負債については、直接帰属する取引コストを控除した金額で測定しております。
（ⅱ）事後測定
金融負債の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
償却原価で測定する金融負債
償却原価で測定する金融負債については、当初認識後実効金利法に依る償却原価で測定しております。
実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得又は損失については、金融費用の一部として当期の純損益として認識しております。
（ⅲ）金融負債の認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅したとき、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。
③金融資産及び金融負債の表示
金融資産及び金融負債は、当社グループが残高を相殺する法的に強制可能な権利を有し、かつ純額で決済されるか又は資産の実現と負債の決済を同時に行う意図を有する場合にのみ、連結財政状態計算書上で相殺し、純額で表示しております。
(4）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。
(5）棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業過程における見積売価から、販売までに要する見積額を控除した額であります。原価は、移動平均法に基づいて算定しており、購入原価及び現在の場所及び状態に至るまでに要したすべての費用を含んでおります。
(6）有形固定資産
有形固定資産については、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。
取得原価には、資産の取得に直接関連するコスト、解体・除去及び土地の原状回復コストが含まれております。
土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり、定額法で計上されております。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりであります。
・建物及び構築物 10～47年
・ボウリング設備 ７～10年
・アミューズメント機器 ３～７年
・什器備品 ５～７年
なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
有形固定資産は、処分時、もしくは継続的な使用又は処分から将来の経済的便益が期待されなくなった時に認識を中止しております。有形固定資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、当該有形固定資産の認識の中止時に純損益に含めております。
取得後に追加的に発生した支出については、その支出により将来の経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、金額を信頼性をもって測定することができる場合にのみ、当該取得資産の帳簿価額に算入するか個別の資産として認識するかのいずれかにより会計処理しております。他のすべての修繕及び維持に係る費用は、発生時に純損益として認識しております。
(7）無形資産
個別に取得した無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。
無形資産は、当初認識後、耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの見積耐用年数にわたって定額法で償却され、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。主要な無形資産の見積耐用年数は以下のとおりであります。
・ソフトウェア ５年
なお、見積耐用年数、残存価額及び償却方法は、各年度末に見直しを行い、変更があった場合は、会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能でない無形資産については償却を行わず、毎期及び減損の兆候が存在する場合には、その都度、個別に又は資金生成単位で減損テストを実施しております。
無形資産は、次の場合に認識を中止しております。
(a）処分時
(b）使用又は処分により、予定した将来の経済的便益が期待できなくなった時
(8）リース
（借手側）
当社グループは、契約の締結時に契約がリースであるか又はリースを含んでいるかを判定しております。契約が特定された資産の使用を支配する権利を一定期間にわたり対価と交換に移転する場合には、当該契約はリースであるか又はリースを含んでいると判定しております。
契約がリースである又はリースを含んでいると判定した場合、リース開始日に使用権資産及びリース負債を認識しております。リース負債は未払リース料総額の現在価値で測定し、使用権資産は、リース負債の当初測定の金額に、開始日以前に支払ったリース料等、借手に発生した当初直接コスト及びリースの契約条件で要求されている原状回復義務等のコストを調整し、受領済みのリース・インセンティブを控除して算定しております。
当初認識後は、使用権資産は耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償却を行っております。リース負債は、リース負債に係る金利、支払われたリース料及び該当する場合にはリース負債の見直し又はリースの条件変更を反映する金額で事後測定しております。
リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は連結損益計算書において認識しております。
ただし、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース料をリース期間にわたって、定額法又は他の規則的な基礎のいずれかにより費用として認識しております。
リース期間については、リースの解約不能期間に加えて、行使することが合理的に確実である場合におけるリースの延長オプションの対象期間と、行使しないことが合理的に確実である場合におけるリースの解約オプションの対象期間を含む期間として決定しております。
リース負債は、リースの開始日時点で支払われていないリース料をリースの計算利子率又は計算利子率を容易に算定できない場合には当社グループの追加借入利子率で割り引いた現在価値で当初測定しております。
リース構成部分と非リース構成部分とを含んだ契約について、当社グループは、実務上の便法として、原資産のクラスごとに非リース構成部分をリース構成部分と区分せずに、各リース構成部分及び関連する非リース構成部分を単一のリース構成部分として会計処理することを選択しております。
（貸手側）
当社グループは、リースについて、契約がリースであるか又はリースを含んでいるかどうかの判定を行い、原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを借手に移転する場合はファイナンス・リースに分類し、原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを借手に移転するものではない場合には、オペレーティング・リースに分類しております。なお、当社グループは、原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを借手に移転するリースに該当するものはありません。
オペレーティング・リース取引においては、対象となる資産を連結財政状態計算書に計上しており、受取リース料は連結損益計算書においてリース期間にわたって定額法により収益として認識しております。
当社グループが中間の貸手であるサブリースを分類する際には、ヘッドリースが短期リースである場合には、オペレーティング・リースに分類し、それ以外の場合には、サブリースは、原資産ではなくヘッドリースから生じる使用権資産を参照して分類しております。
(9）非金融資産の減損
棚卸資産及び繰延税金資産を除く当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積っております。のれん及び耐用年数を確定できない又は未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無にかかわらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積っております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のうちいずれか高い方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しております。
持分法適用会社に対する投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは区分して認識していないため、個別に減損テストを実施しておりません。代わりに、持分法適用会社に対する投資の総額を単一の資産として減損の兆候を判定し、減損テストを行っております。
当社グループの全社資産は、独立したキャッシュ・インフローを生成しないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を決定しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に純損益として認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、資金生成単位内の資産の帳簿価額を比例的に減額しております。
のれんに関連する減損損失は戻入れておりません。その他の資産については、過去に認識した減損損失は、毎期末日において損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻入れております。減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を上限として戻入れております。
(10）従業員給付
①確定拠出年金制度
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度を採用しております。
確定拠出年金制度は、雇用主が一定額の掛金を他の独立した企業に拠出し、その拠出額以上の支払について法的又は推定的債務を負わない退職後給付制度です。
確定拠出年金制度への拠出は、従業員が勤務を提供した期間に純損益として認識しております。
②短期従業員給付
短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で純損益として計上しております。
賞与及び有給休暇費用については、それらを支払う法的もしくは推定的な債務を負っており、信頼性のある見積りが可能な場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積られる額を負債として認識しております。
(11）株式に基づく報酬
当社は、持分決済型の株式に基づく報酬制度として、ストック・オプション制度を採用しております。
ストック・オプションは、付与日における公正価値によって見積り、最終的に権利確定すると予想されるストック・オプションの数を考慮した上で、権利確定期間にわたって費用として連結損益計算書において認識し、同額を連結財政状態計算書において資本の増加として認識しております。付与されたオプションの公正価値は、オプションの諸条件を考慮し、ブラック・ショールズ・モデルを用いて算定しております。また、その後の条件により確定すると見込まれるストック・オプションの数が従前の見積りと異なることが示された場合は、必要に応じて権利確定数の見積りを修正しております。
(12）引当金
引当金は、過去の事象の結果として、当社グループが、現在の法的又は推定的債務を有しており、当該債務を決済するために経済的資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。貨幣の時間的価値が重要な場合には、見積将来キャッシュ・フローを貨幣の時間的価値及び当該負債に特有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。時の経過に伴う割引額の割戻しは金融費用として認識しております。
期末日現在において発生可能性のある債務を有しているが、それが期末日現在の債務であるか否かの確認ができないもの、又は引当金の認識基準を満たさないものについては、偶発負債として注記しております。
資産除去債務
店舗用建物及び内装設備の不動産賃貸借契約に伴う原状回復費用の見積額を、資産除去債務として認識しております。
なお、資産除去債務の見積りは、毎期、一律に見直しを行い、変更があった場合は会計上の見積りの変更として将来に向かって適用しております。
(13）収益
当社グループでは、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等、IFRS第16号「リース」に基づく保有不動産賃貸収入等を除く顧客との契約について、以下のステップを適用することにより、収益を認識しております。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：履行義務の充足時に（又は充足するにつれて）収益を認識する。
当社グループは、総合アミューズメント事業（ボウリング・アミューズメント・カラオケ・スポッチャ等）を主たる事業として展開しており、屋内型複合レジャー施設の利用サービス、ラウンドワンクラブ及びラウンドワンアプリクラブ会員（以下、「クラブ会員」といいます。）としての地位に基づくサービスを提供しております。
なお、上記記載の収益における約束された対価は、履行義務の充足時点から即時で支払いを受けているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
屋内型複合レジャー施設の利用サービスの提供における収益については、当該施設における顧客の利用により当該サービスに対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されることから、施設利用時点で収益を認識しております。
顧客に付与したリデンプションポイントについては、施設利用サービスとは別個の履行義務として識別し、将来の利用見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行っており、リデンプションポイントの利用時あるいは最終利用時から１年間で履行義務が充足されたものとして収益を認識しております。
クラブ会員としての地位に基づくサービスの提供における収益については、顧客の入会の意思表示により１年間にわたる会員価格でのサービスの提供の義務が生じ、履行義務が一定期間にわたり充足されることから、期間の経過に応じて収益を認識しております。
(14）金融収益及び金融費用
金融収益は、主として受取利息、受取配当金、為替差益から構成されております。受取利息は、実効金利法により発生時に認識しております。受取配当金は、配当を受取る権利が確定した時点で認識しております。
金融費用は、主として支払利息、為替差損から構成されております。支払利息は、実効金利法により発生時に認識しております。
(15）政府補助金
政府補助金は、補助金交付のための付帯条件を満たし、かつ補助金を受領することに合理的な保証が得られたときに公正価値で認識しております。
資産に関する補助金は、繰延収益として認識し、関連資産の耐用年数にわたり規則的に純損益として認識しております。
収益に関する補助金は、純損益として認識し、その他の収益に計上しております。
政府補助金が費用項目に関連する場合は、補助金で保証することが意図されている関連コストを費用として認識する期間にわたって、規則的に収益として認識しております。
(16）法人所得税
法人所得税費用は、当期税金及び繰延税金から構成されております。これらは、その他の包括利益又は資本に直接認識される項目から生じる場合、及び企業結合から生じる場合を除き、純損益として認識しております。
当期税金は、税務当局に対する納付又は税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率及び税法は、期末日までに制定又は実質的に制定されているものであります。
繰延税金は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との差額である一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除に対して認識しております。
繰延税金資産は、将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除について、それらを利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲で認識し、繰延税金負債は、原則としてすべての将来加算一時差異について認識しております。
なお、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から生じる将来加算一時差異
・企業結合取引を除く、会計上の利益にも税務上の課税所得（欠損金）にも影響を与えない取引によって発生する資産及び負債の当初認識により生じる一時差異
・子会社、関連会社に対する投資に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合
・子会社、関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異に関しては、一時差異の解消する時期をコントロールすることができ、予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金資産の帳簿価額は毎期見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分については、帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産は毎期見直され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識しております。
繰延税金資産又は負債は、期末日において制定されている、又は実質的に制定されている税率及び税法に基づいて、資産が実現する期間又は負債が決済される期間に適用されると予想される税率及び税法によって測定しております。
繰延税金資産及び負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、又は別々の納税主体であるものの当期税金負債と当期税金資産を純額で決済するか、あるいは資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図している場合に相殺しております。
(17）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期損益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整して計算しております。
(18）セグメント情報
事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位であります。すべての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、当社の取締役会が定期的にレビューしております。
(19）資本
①普通株式
当社が発行した普通株式は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用は関連する税効果を控除後に資本剰余金から控除しております。
②自己株式
自己株式は取得原価で評価され、資本から控除しております。当社の自己株式の購入、売却又は消却において利得又は損失は認識しておりません。なお、帳簿価額と売却時の対価との差額は資本として認識しております。
IFRS会計基準に準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。しかしながら、実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
連結財務諸表に重要な影響を与える可能性のある会計上の見積り及び仮定に関する情報は以下のとおりであります。
①非金融資産の減損
当社グループは、有形固定資産、使用権資産、無形資産、投資不動産について、減損テストを実施しております。減損テストにおける回収可能価額の算定においては、資産の耐用年数、将来キャッシュ・フロー、税引前割引率及び長期成長率等について一定の仮定を設定しております。これらの仮定は、経営者の最善の見積りと判断により決定しておりますが、将来の不確実な経済条件の変動の結果により影響を受ける可能性があり、見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
非金融資産の回収可能価額の算定方法については、注記「14．非金融資産の減損」に記載しております。
②法人所得税
繰延税金資産は、将来減算一時差異を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期及び金額を合理的に見積り、金額を算定しております。
課税所得が生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。
法人所得税に関連する内容及び金額については注記「16．法人所得税」に記載しております。
当連結財務諸表承認日までに公表されている主な基準書及び解釈指針は以下のとおりであります。
当社は2025年３月31日現在において以下の基準書及び解釈指針を適用しておりません。また、以下の基準書及び解釈指針を適用することによる当社グループの連結財務諸表への影響は検討中であります。
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基準書及び解釈指針 |
強制適用時期 (以降開始年度) |
当社グループ適用時期 |
新設・改訂の概要 |
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IFRS第18号 |
財務諸表における表示及び開示 |
2027年１月１日 |
2028年３月期 |
・損益計算書への営業、投資、財務の３つの新たな区分の導入 ・経営者が定義した業績指標(MPMs)に関する情報の開示 ・基本財務諸表及び注記における項目の集約と分解に関するガイダンスの拡充 |
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社に経営の意思決定機関を置き、国内外で包括的戦略を立案し、総合アミューズメント事業等を展開しております。
従って、当社グループは、経営及び企画の事業本部を基礎とした各国毎のセグメントから構成されており、「日本」及び「米国」の２つを報告セグメントとしております。
「日本」及び「米国」において国別に屋内型複合レジャー施設の運営を行っております。
(2）報告セグメントに関する情報
報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同一であります。
なお、セグメント間の取引は、独立企業間価格に基づいております。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 (注)２ |
連結 |
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日本 |
米国 |
計 |
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売上収益 |
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外部収益 |
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セグメント間収益 |
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合計 |
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セグメント利益（△損失）（注）３ |
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△ |
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金融収益 |
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△ |
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金融費用 |
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△ |
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持分法による投資利益 |
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税引前利益 |
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△ |
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その他の項目 |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc. 及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。
２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
３．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．当社取締役会では預金(現金除く)及び有利子負債（リース負債除く）についての報告が実施され、意思決定に使用されております。前連結会計年度において、日本セグメントにおける預金19,907百万円、有利子負債22,238百万円であります。
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
調整額 (注)２ |
連結 |
||
|
日本 |
米国 |
計 |
|||||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益（△損失）（注）３ |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc. 及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。
２．調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
３．セグメント利益、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．当社取締役会では預金(現金、外貨預金除く)及び有利子負債（リース負債除く）についての報告が実施され、意思決定に使用されております。当連結会計年度において、日本セグメントにおける預金31,865百万円、有利子負債40,697百万円、米国セグメントにおける預金9,931百万円、その他セグメントにおける預金1,811百万円であります。なお、在外子会社の預金については期末日レートとは異なる換算レートを使用しているため、報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額で差異が生じております。
(3）製品及びサービスに関する情報
総合アミューズメント事業の外部顧客に対する売上収益が連結損益計算書の売上収益の大部分を占めるため、記載を省略しております。
(4）地域別に関する情報
売上収益及び非流動資産の地域別内訳は以下のとおりであります。
①外部顧客への売上収益
地域別の区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しております。
②非流動資産
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
日本 |
111,179 |
102,107 |
90,722 |
|
米国 |
55,805 |
68,154 |
79,649 |
|
その他 |
5,170 |
2,743 |
2,903 |
|
合計 |
172,155 |
173,005 |
173,275 |
（注） 非流動資産は、資産の所在地によっており、金融商品及び繰延税金資産を含んでおりません。
(5）主要な顧客に関する情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上収益の10％を占める相手先がないため、記載を省略しております。
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 (2023年４月１日) |
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
現金及び預金 |
29,092 |
36,463 |
53,098 |
|
預入期間が３ヶ月超の定期預金 |
－ |
－ |
△1,943 |
|
連結財政状態計算書における 現金及び現金同等物 |
29,092 |
36,463 |
51,154 |
（注）１．連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と、連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の残高は一致しています。
２．リース負債の担保に供されている現金及び現金同等物の金額については、注記「18.社債及び借入金等 （2）担保に供している資産」に記載のとおりであります。
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
売掛金 |
1,679 |
2,721 |
2,498 |
|
未収入金 |
809 |
1,105 |
692 |
|
合計 |
2,489 |
3,827 |
3,190 |
営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
商品 |
|
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
費用として認識された棚卸資産の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ27,493百万円及び30,307百万円であります。
その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
預金（満期３か月超）（現金同等物除く） |
－ |
－ |
1,943 |
|
差入保証金 |
8,551 |
8,559 |
8,519 |
|
その他 |
142 |
92 |
41 |
|
合計 |
8,693 |
8,651 |
10,504 |
|
流動資産 |
－ |
－ |
－ |
|
非流動資産 |
8,693 |
8,651 |
10,504 |
|
合計 |
8,693 |
8,651 |
10,504 |
（注）１．預金（満期３か月超）及び差入保証金は償却原価で測定する金融資産に分類しております。
２．リース負債の担保に供されているその他の金融資産の金額については、注記「18．社債及び借入金等（2）担保に供している資産」に記載のとおりであります。
その他の資産の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
前払費用 |
1,439 |
1,611 |
2,148 |
|
未収消費税等 |
－ |
4 |
2,937 |
|
その他 |
782 |
716 |
456 |
|
合計 |
2,221 |
2,332 |
5,541 |
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
投資不動産 |
1,382 |
1,221 |
1,060 |
|
長期前払費用 |
69 |
25 |
24 |
|
その他 |
－ |
15 |
－ |
|
合計 |
1,452 |
1,262 |
1,085 |
有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減ならびに帳簿価額は以下のとおりであります。
|
取得原価 |
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
ボウリング 設備 |
アミューズ メント機器 |
什器備品 |
車両運搬具 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
－ |
2,560 |
368 |
3,784 |
1,161 |
－ |
7,720 |
15,596 |
|
売却又は処分 |
－ |
△1,860 |
△222 |
△931 |
△310 |
△4 |
－ |
△3,329 |
|
科目振替 |
－ |
1,302 |
166 |
414 |
416 |
－ |
△2,299 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
4,812 |
554 |
3,163 |
1,581 |
1 |
364 |
10,477 |
|
その他 |
－ |
△106 |
△0 |
△3 |
△24 |
－ |
△648 |
△782 |
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得 |
－ |
6,099 |
496 |
6,748 |
1,837 |
－ |
4,156 |
19,337 |
|
売却又は処分 |
－ |
△1,279 |
△74 |
△521 |
△182 |
△3 |
－ |
△2,060 |
|
科目振替 |
－ |
3,813 |
566 |
1,243 |
1,251 |
－ |
△6,875 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
△11 |
△86 |
△515 |
△231 |
△0 |
△8 |
△853 |
|
その他 |
－ |
△87 |
180 |
44 |
△24 |
－ |
△597 |
△484 |
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
ボウリング 設備 |
アミューズ メント機器 |
什器備品 |
車両運搬具 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
－ |
4,418 |
749 |
3,313 |
1,901 |
1 |
－ |
10,383 |
|
減損損失 |
97 |
1,008 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1,106 |
|
売却又は処分 |
－ |
△1,813 |
△172 |
△720 |
△276 |
△4 |
－ |
△2,988 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
2,791 |
378 |
1,683 |
1,025 |
1 |
－ |
5,880 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
－ |
5,033 |
788 |
4,100 |
2,065 |
1 |
－ |
11,988 |
|
減損損失 |
0 |
1,255 |
118 |
46 |
116 |
－ |
－ |
1,537 |
|
売却又は処分 |
－ |
△1,273 |
△58 |
△450 |
△165 |
△1 |
－ |
△1,950 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
－ |
299 |
△58 |
△274 |
△156 |
△0 |
－ |
△191 |
|
その他 |
－ |
0 |
180 |
29 |
△6 |
－ |
－ |
204 |
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿価額 |
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
ボウリング 設備 |
アミューズ メント機器 |
什器備品 |
車両運搬具 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）１．担保に供している有形固定資産については、注記「18．社債及び借入金等」に記載しております。
２．有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」、減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に含まれております。
３．有形固定資産の取得に関する契約上のコミットメントについて は、注記「38．コミットメント」に記載しております。
４．科目振替は、主として建設仮勘定からの振替であります。
(1）増減表
無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減並びに帳簿価額は以下のとおりであります。
|
取得原価 |
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
取得 |
87 |
218 |
305 |
|
売却又は処分 |
－ |
△4 |
△4 |
|
科目振替 |
71 |
△71 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
79 |
46 |
126 |
|
その他 |
△5 |
－ |
△5 |
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
取得 |
50 |
304 |
354 |
|
売却又は処分 |
△3 |
－ |
△3 |
|
科目振替 |
191 |
△191 |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△10 |
△7 |
△18 |
|
その他 |
△16 |
△64 |
△80 |
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
償却費 |
266 |
0 |
266 |
|
売却又は処分 |
－ |
△4 |
△4 |
|
科目振替 |
－ |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
54 |
－ |
54 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
償却費 |
201 |
0 |
201 |
|
売却又は処分 |
△2 |
－ |
△2 |
|
科目振替 |
－ |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△9 |
－ |
△9 |
|
その他 |
△0 |
－ |
△0 |
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
|
帳簿価額 |
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウェア |
その他 |
合計 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
|
|
|
|
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
|
|
|
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
|
|
（注）１．無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。
２．無形資産の取得に関する契約上のコミットメントの金額は、注記「38．コミットメント」に記載しております。
３．科目振替は、主としてソフトウェア仮勘定からの振替であります。
４．耐用年数を確定できない無形資産は「その他」に含まれております。主な耐用年数を確定できない資産はアルコール販売権であり、事業が継続する限り存続するため、耐用年数を確定できないものと判断しております。
(1）減損損失
当社グループは、減損損失の算定にあたって概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位として、販売用店舗を基本単位とし、グルーピングを行っております。
減損損失は、連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。
減損損失の資産種類別の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
有形固定資産 |
|
|
|
土地 |
97 |
0 |
|
建物及び構築物 |
1,008 |
1,255 |
|
ボウリング設備 |
－ |
118 |
|
アミューズメント機器 |
－ |
46 |
|
什器備品 |
－ |
116 |
|
建設仮勘定 |
－ |
－ |
|
使用権資産 |
429 |
463 |
|
無形資産 |
|
|
|
ソフトウェア |
－ |
－ |
|
投資不動産 |
－ |
－ |
|
合計 |
1,535 |
2,000 |
当社グループは、有形固定資産、使用権資産、無形資産、投資不動産について、減損テストを実施しております。減損テストにおいて、使用価値と処分コスト控除後の公正価値のいずれか大きい方を回収可能価額としております。使用価値は割引前将来キャッシュ・フローの見積り額を貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いております。将来キャッシュ・フローは、翌連結会計年度において直近の実績と同等の水準が維持されるという仮定に基づき、将来の業績を予測し、今後の投資計画の効果を踏まえて見積もっております。税引前割引率は、税引前加重平均資本コストによっております。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
前連結会計年度に認識した減損損失は、日本セグメント及びその他セグメントに帰属する販売用店舗において、当初想定していた収益性が見込めなくなったことに伴い、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したものであります。
日本セグメントにおいて、使用価値及び処分コスト控除後の公正価値を回収可能価額として帳簿価額を減額し、351百万円の減損損失を計上しており、その内訳は土地97百万円、建物及び構築物は254百万円であります。使用価値は、マネジメントが承認した将来キャッシュ・フロー予測を、税引前加重平均資本コスト6.80％により現在価値に割り引いて算定しております。処分コスト控除後の公正価値は、主としてマーケット・アプローチに基づいており、第三者による評価額等の観察不能なインプットを含むため、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
また、その他セグメントにおいて、処分コスト控除後の公正価値を回収可能価額として帳簿価額を減額し、1,183百万円の減損損失を計上しており、その内訳は建物及び構築物754百万円、使用権資産(建物)は429百万円であります。処分コスト控除後の公正価値は、売却見込額又は売却が困難であるものについてはゼロとしており、観察不能なインプットを含むため、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
当連結会計年度(自 2024年４月１日 至 2025年３月31日)
当連結会計年度に認識した減損損失は、日本セグメント及びその他セグメントに帰属する販売用店舗において、当初想定していた収益性が見込めなくなったことに伴い、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額したものであります。
日本セグメントにおいて、処分コスト控除後の公正価値を回収可能価額として帳簿価額を減額し、994百万円の減損損失を計上しており、その内訳は土地０百万円、建物及び構築物932百万円、使用権資産61百万円であります。処分コスト控除後の公正価値は、主としてマーケット・アプローチに基づいており、第三者による評価額等の観察不能なインプットを含むため、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
また、その他セグメントにおいて、処分コスト控除後の公正価値を回収可能価額として帳簿価額を減額し、1,005百万円の減損損失を計上しており、その内訳は建物及び構築物322百万円、アミューズメント機器46百万円、ボウリング設備118百万円、什器備品116百万円、使用権資産(建物)は402百万円であります。処分コスト控除後の公正価値は、売却見込額又は売却が困難であるものについてはゼロとしており、観察不能なインプットを含むため、公正価値のヒエラルキーはレベル３であります。
なお、減損損失を計上した主な資金生成単位は以下のとおりであります。
|
事業セグメント |
資金生成単位 |
種類 |
|
日本 |
販売用店舗 |
建物及び構築物、使用権資産等 |
|
その他 |
販売用店舗 |
建物及び構築物、使用権資産等 |
個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
帳簿価額合計 |
1,545 |
1,596 |
1,846 |
個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
当期利益に対する持分取込額 |
187 |
279 |
|
その他の包括利益に対する持分取込額 |
6 |
4 |
|
当期包括利益に対する持分取込額 |
194 |
283 |
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 (2023年４月１日) |
純損益を通じて 認識 |
その他の包括利益において認識 |
その他 |
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
5,789 |
△16 |
－ |
－ |
5,772 |
|
リース |
29,283 |
△202 |
－ |
1,116 |
30,198 |
|
税務上の繰越欠損金 |
4,052 |
△2,399 |
－ |
400 |
2,053 |
|
資産除去債務 |
2,070 |
△56 |
－ |
－ |
2,013 |
|
その他 |
3,034 |
△514 |
－ |
112 |
2,632 |
|
合計 |
44,231 |
△3,189 |
－ |
1,629 |
42,671 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
11,332 |
1,312 |
－ |
1,500 |
14,146 |
|
リース |
20,505 |
△1,876 |
－ |
－ |
18,629 |
|
その他 |
26 |
29 |
－ |
－ |
55 |
|
合計 |
31,865 |
△534 |
－ |
1,500 |
32,831 |
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 (2024年４月１日) |
純損益を通じて 認識 |
その他の包括利益において認識 |
その他 |
前連結会計年度 (2025年３月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
5,772 |
383 |
－ |
－ |
6,156 |
|
リース |
30,198 |
838 |
－ |
△136 |
30,900 |
|
税務上の繰越欠損金 |
2,053 |
△1,007 |
－ |
△25 |
1,021 |
|
資産除去債務 |
2,013 |
213 |
－ |
－ |
2,227 |
|
その他 |
2,632 |
586 |
－ |
15 |
3,234 |
|
合計 |
42,671 |
1,014 |
－ |
△145 |
43,540 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
固定資産 |
14,146 |
2,325 |
－ |
△173 |
16,298 |
|
リース |
18,629 |
△982 |
－ |
－ |
17,646 |
|
その他 |
55 |
34 |
－ |
－ |
90 |
|
合計 |
32,831 |
1,378 |
－ |
△173 |
34,036 |
当社グループは、税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ4,052百万円、2,053百万円及び1,021百万円認識しております。これは、繰越欠損金が発生した要因は、再発が予期されない一過性のものであり、取締役会において承認された事業計画を基礎とした将来課税所得の予測額に基づき、税務便益が実現する可能性が高いとの判断によるものであります。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
将来減算一時差異 |
954 |
2,378 |
4,556 |
|
税務上の繰越欠損金 |
2,537 |
4,465 |
5,565 |
|
合計 |
3,492 |
6,843 |
10,121 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
１年目 |
－ |
42 |
175 |
|
２年目 |
40 |
177 |
812 |
|
３年目 |
165 |
822 |
1,355 |
|
４年目 |
766 |
1,372 |
951 |
|
５年目以降 |
1,566 |
2,050 |
2,270 |
|
合計 |
2,537 |
4,465 |
5,565 |
(2）法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
当期税金費用 |
4,354 |
7,237 |
|
繰延税金費用 |
2,655 |
363 |
|
合計 |
7,009 |
7,601 |
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。
|
（単位：％） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6 |
30.6 |
|
課税所得計算上減算されない費用 |
0.2 |
0.2 |
|
未認識の繰延税金資産 |
3.5 |
3.5 |
|
子会社の適用税率との差異 |
△1.1 |
△4.8 |
|
税率変更による影響額 |
－ |
3.4 |
|
その他 |
△0.9 |
0.2 |
|
平均実際負担税率 |
32.3 |
33.0 |
当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ30.6%であります。ただし、海外子会社においてはその所在地における法人税等が課されております。
「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立し、2026年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引き上げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.6％から、2026年４月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.5%になります。
この税率変更による当社及び連結子会社の財政状態及び経営成績に与える影響額に重要性はありません。
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
買掛金 |
394 |
417 |
419 |
|
未払金 |
5,039 |
4,520 |
5,512 |
|
設備未払金 |
2,198 |
3,240 |
1,660 |
|
合計 |
7,631 |
8,178 |
7,592 |
営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
(1）金融負債の内訳
「社債及び借入金」及び「リース負債」の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 (2023年４月１日) |
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
800 |
700 |
600 |
1.0 |
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
6,102 |
6,059 |
12,178 |
0.7 |
|
|
１年内償還予定の社債 |
342 |
342 |
142 |
0.6 |
|
|
長期借入金 |
15,696 |
14,850 |
27,633 |
0.9 |
2025年～ 2035年 |
|
社債 |
628 |
285 |
142 |
0.6 |
2025年～ 2026年 |
|
短期リース負債 |
27,697 |
28,832 |
28,049 |
2.0 |
|
|
長期リース負債 |
94,989 |
90,184 |
88,469 |
3.1 |
2025年～ 2046年 |
|
合計 |
146,256 |
141,255 |
157,216 |
－ |
－ |
|
流動負債 |
34,942 |
35,935 |
40,970 |
－ |
－ |
|
非流動負債 |
111,314 |
105,320 |
116,245 |
－ |
－ |
|
合計 |
146,256 |
141,255 |
157,216 |
－ |
－ |
（注）１．平均利率については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．「社債及び借入金」は、償却原価で測定する金融負債に分類しております。
３．短期リース負債の内訳は、移行日において、動産リース9,598百万円、不動産リース18,098百万円であり、前連結会計年度において、動産リース10,365百万円、不動産リース18,466百万円であり、当連結会計年度において、動産リース9,206百万円、不動産リース18,843百万円であります。
４．長期リース負債の内訳は、移行日において、動産リース10,524百万円、不動産リース84,465百万円であり、前連結会計年度において、動産リース8,401百万円、不動産リース81,782百万円であり、当連結会計年度において、動産リース6,536百万円、不動産リース81,933百万円であります。
社債の発行条件の要約は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
会社名 |
銘柄 |
発行 年月日 |
移行日 (2023年４月１日) |
前連結会計年度 (2024年３月31日) |
当連結会計年度 (2025年３月31日) |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
株式会社ラウンドワン |
第13回 無担保社債 |
2019年 11月29日 |
400 (200) |
200 (200) |
－ |
0.5 |
なし |
2024年 11月29日 |
|
株式会社ラウンドワン |
第14回 無担保社債 |
2019年 11月29日 |
571 (142) |
428 (142) |
285 (142) |
0.6 |
なし |
2026年 11月30日 |
|
合計 |
971 (342) |
628 (342) |
285 (142) |
－ |
－ |
－ |
||
（注）（ ）内書は、１年以内の償還予定額であります。
(2）担保に供している資産
社債及び借入金の担保に供している資産は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
建物及び構築物 |
2,380 |
2,252 |
2,126 |
|
土地 |
1,847 |
1,842 |
1,842 |
|
その他（注） |
－ |
－ |
1,943 |
|
合計 |
4,227 |
4,095 |
5,913 |
対応する債務は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
長期借入金(１年内返済予定分を含む) |
3,949 |
3,176 |
2,403 |
|
リース負債(１年内返済予定分を含む)（注） |
－ |
－ |
1,802 |
|
合計 |
3,949 |
3,176 |
4,205 |
（注）当連結会計年度において、当社の孫会社であるRound One Delicious USA, Inc.が出店する予定の店舗（１号店及び２号店）の賃貸借契約を締結し、定期預金1,943百万円を担保として差し入れております。２号店においては当連結会計年度の末日において連結貸借対照表上にリース負債を計上しておりますが、１号店については物件の引渡しが完了していないため、連結貸借対照表上リース負債は計上されておらず、対応する債務は存在しておりません。
(1）借手のリース
当社グループは、借手として、主として店舗運営に必要な土地、建物などの不動産、並びにボウリング設備、アミューズメント機器などの動産等を賃借しております。契約期間は３年～20年であります。なお、重要な購入選択権、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限（配当、追加借入及び追加リースに関する制限等）はございません。
当社グループにおいては、各社リース管理に責任を負っており、リース条件は個々に交渉され、幅広く異なる契約条件となっております。
延長及び解約オプションは、当社グループの不動産や設備に係るリースに多く含まれており、その多くは、１年間ないし原契約と同期間にわたる延長オプションや、一定期間前（６カ月等）まで相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっており、リース開始日にこれらのオプションの行使可能性を評価しております。
これらのオプションは、事業上の柔軟性を高めるために、必要に応じて使用されております。
①リースに係る損益及びキャッシュ・アウトフロー
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
使用権資産の減価償却費 |
|
|
|
土地 |
1,094 |
1,427 |
|
建物及び構築物 |
18,000 |
19,464 |
|
ボウリング設備 |
738 |
605 |
|
アミューズメント機器 |
9,535 |
9,654 |
|
什器備品 |
274 |
354 |
|
その他 |
104 |
51 |
|
合計 |
29,747 |
31,558 |
|
リース負債に係る金利費用 |
3,120 |
3,422 |
|
短期リース費用 |
1,284 |
1,450 |
|
少額資産リース費用（短期リースを除く） |
66 |
117 |
|
変動リース料（注） |
299 |
358 |
|
使用権資産のサブリースによる収入 |
524 |
525 |
|
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 |
34,772 |
35,050 |
（注）リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用であります。
②使用権資産の帳簿価額の内訳
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
使用権資産 |
|
|
|
|
土地 |
3,379 |
7,470 |
7,806 |
|
建物及び構築物 |
90,451 |
81,502 |
80,094 |
|
ボウリング設備 |
1,924 |
1,472 |
984 |
|
アミューズメント機器 |
14,849 |
13,703 |
11,465 |
|
什器備品 |
374 |
749 |
561 |
|
その他 |
627 |
62 |
71 |
|
合計 |
111,606 |
104,961 |
100,984 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、注記「33．キャッシュ・フロー情報」に記載しております。
③借手が契約しているがまだ開始していないリース
当社グループにおける借手が契約しているがまだ開始していないリースに係る契約金額は、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ5,449百万円、12,742百万円及び41,250百万円であります。
④リース負債の満期分析は以下のとおりであります。
リース負債の満期分析については、注記「35．金融商品 (4) 流動性リスク管理」に記載しております。
(2）貸手のリース
当社グループは、ファイナンス・リースの貸手として、当社グループが使用していない建物を賃貸しております。なお、原資産に関するリスク管理として、定期的に信用リスクのモニタリングを実施しております。
オペレーティング・リース
当社グループは、オペレーティング・リースの貸手として、主に建物及び構築物並びに土地を賃貸しております。また、賃貸物件の原状回復コストの確実な回収のために敷金を受け入れております。
前連結会計年度及び当連結会計年度のリース収益は、それぞれ622百万円及び628百万円であります。
オペレーティング・リース契約に基づくリース料（割引前）の満期分析は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
リース料 |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
|
１年以内 |
478 |
454 |
|
１年超２年以内 |
425 |
405 |
|
２年超３年以内 |
376 |
387 |
|
３年超４年以内 |
363 |
353 |
|
４年超５年以内 |
340 |
334 |
|
５年超 |
781 |
493 |
|
合計 |
2,766 |
2,428 |
確定拠出年金制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ402百万円及び437百万円であります。
前連結会計年度及び当連結会計年度における連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれる従業員給付費用の合計額は、それぞれ32,780百万円及び2,709百万円、37,457百万円及び3,843百万円であります。
引当金の内訳及び増減は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
資産除去債務 |
|
移行日 (2023年４月１日) |
6,901 |
|
期中増加額 |
23 |
|
割引計算の期間利息費用 |
14 |
|
期中減少額（目的使用） |
△109 |
|
期中減少額（戻入） |
△103 |
|
見積りの変更による増減額 |
－ |
|
その他増減額（△は減少） |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
14 |
|
前連結会計年度末 (2024年３月31日) |
6,741 |
|
期中増加額 |
6 |
|
割引計算の期間利息費用 |
15 |
|
期中減少額（目的使用） |
－ |
|
期中減少額（戻入） |
△475 |
|
見積りの変更による増減額 |
961 |
|
その他増減額（△は減少） |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
△2 |
|
当連結会計年度末 (2025年３月31日) |
7,246 |
引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度末 （2024年３月31日） |
当連結会計年度末 （2025年３月31日） |
|
流動負債 |
109 |
－ |
120 |
|
非流動負債 |
6,792 |
6,741 |
7,126 |
|
合計 |
6,901 |
6,741 |
7,246 |
資産除去債務の説明については、「３．重要性がある会計方針（12）引当金」に記載しております。
引当金の見積りは、将来の不確実な操業環境や外部環境の変動などによって影響を受ける可能性があります。
オフィス及び店舗の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等に係るコストが見直された場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において、引当金の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
会計上の見積りの変更
（資産除去債務の見積りの変更）
当連結会計年度において、不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、原状回復コストの新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。
その結果、見積りの変更による増加額956百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更により、当連結会計年度の営業利益及び税引前利益はそれぞれ923百万円減少しております。
その他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
長期未払金 |
3,358 |
2,652 |
1,634 |
|
合計 |
3,358 |
2,652 |
1,634 |
|
流動負債 |
－ |
－ |
－ |
|
非流動負債 |
3,358 |
2,652 |
1,634 |
|
合計 |
3,358 |
2,652 |
1,634 |
その他の負債の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
未払有給休暇 |
1,263 |
1,246 |
1,391 |
|
未払消費税等 |
1,663 |
1,704 |
4,013 |
|
未払費用 |
1,692 |
2,171 |
2,184 |
|
その他 |
605 |
860 |
838 |
|
合計 |
5,225 |
5,983 |
8,428 |
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
長期預り保証金 |
347 |
348 |
341 |
|
繰延収益（非流動） |
171 |
160 |
197 |
|
合計 |
519 |
509 |
538 |
その他の流動負債及びその他の非流動負債に含まれている、繰延収益として認識した資産に関する政府補助金は、以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
その他の流動負債 |
36 |
37 |
48 |
|
その他の非流動負債 |
171 |
160 |
197 |
|
合計 |
208 |
198 |
246 |
政府補助金は主に有形固定資産の購入のために受領したものであります。
政府補助金に付随する未履行の条件及びその他の偶発事象はありません。
(1）授権株式数及び発行済株式総数
授権株式数及び発行済株式総数の増減は以下のとおりであります。
|
（単位：株） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
授権株式数 |
|
|
|
普通株式 |
749,100,000 |
749,100,000 |
|
発行済株式総数 |
|
|
|
期首残高 |
287,358,642 |
287,780,142 |
|
期中増減（注）２ |
421,500 |
696,900 |
|
期末残高 |
287,780,142 |
288,477,042 |
（注）１．当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２．前連結会計年度の発行済株式総数の増減は新株発行による増加421,500株、当連結会計年度の発行済株式総数の増減は新株発行による増加696,900株であります。
(2）自己株式
自己株式数及び残高の増減は以下のとおりであります。
|
|
株式数 （株） |
金額 （百万円） |
|
2023年４月１日 |
6,902,126 |
3,503 |
|
期中増減 |
11,190,844 |
6,501 |
|
2024年３月31日 |
18,092,970 |
10,004 |
|
期中増減 |
8,195,805 |
10,000 |
|
2025年３月31日 |
26,288,775 |
20,005 |
（注）自己株式数の増加は、前連結会計年度において、自己株式の取得11,190,300株及び単元未満株式の買取り544株
による増加分であり、当連結会計年度において、自己株式の取得8,195,000株及び単元未満株式の買取り805株による増加分であります。
(3）資本剰余金
日本における会社法（以下「会社法」という。）では、株式の発行に対しての払込み又は給付の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることが規定されております。また、会社法では、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
(4）利益剰余金
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。
(5）その他の資本の構成要素
①在外営業活動体の換算差額
外貨建で作成された在外営業活動体の財務諸表を連結する際に発生した換算差額であります。
②新株予約権
当社はストック・オプション制度を採用しており、会社法に基づき新株予約権を発行しております。なお、契約条件及び金額は、注記「34．株式に基づく報酬」に記載しております。
③持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、持分法適用会社のヘッジが含まれております。
配当金の支払額は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年６月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
1,121 |
4.00 |
2023年３月31日 |
2023年６月26日 |
|
2023年８月７日 取締役会 |
普通株式 |
673 |
2.50 |
2023年６月30日 |
2023年９月６日 |
|
2023年11月10日 取締役会 |
普通株式 |
673 |
2.50 |
2023年９月30日 |
2023年12月１日 |
|
2024年２月９日 取締役会 |
普通株式 |
942 |
3.50 |
2023年12月31日 |
2024年３月６日 |
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年６月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
943 |
3.50 |
2024年３月31日 |
2024年６月24日 |
|
2024年８月７日 取締役会 |
普通株式 |
1,079 |
4.00 |
2024年６月30日 |
2024年９月６日 |
|
2024年11月８日 取締役会 |
普通株式 |
1,080 |
4.00 |
2024年９月30日 |
2024年12月３日 |
|
2024年２月10日 取締役会 |
普通株式 |
1,073 |
4.00 |
2024年12月31日 |
2024年３月６日 |
また、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年６月22日 定時株主総会 |
普通株式 |
943 |
3.50 |
2024年３月31日 |
2024年６月24日 |
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年６月28日 定時株主総会（予定） |
普通株式 |
1,048 |
4.00 |
2025年３月31日 |
2025年６月30日 |
(1）収益の分解
主たる事業による収益の分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
||
|
日本 |
米国 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
ボウリング収入 |
21,350 |
5,829 |
27,179 |
119 |
27,299 |
|
アミューズメント収入 |
49,540 |
44,151 |
93,692 |
1,066 |
94,759 |
|
カラオケ・飲食収入 |
7,795 |
6,015 |
13,810 |
69 |
13,880 |
|
スポッチャ収入 |
15,896 |
1,507 |
17,404 |
353 |
17,757 |
|
その他付帯収入 |
2,778 |
2,071 |
4,850 |
4 |
4,854 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
97,361 |
59,575 |
156,937 |
1,613 |
158,551 |
|
その他の収益（注）２ |
630 |
－ |
630 |
－ |
630 |
|
外部顧客への売上高 |
97,991 |
59,575 |
157,567 |
1,613 |
159,181 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。
２．その他の収益には、賃貸料収入等が含まれております。
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
その他 (注)１ |
合計 |
||
|
日本 |
米国 |
計 |
|||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
ボウリング収入 |
22,684 |
6,630 |
29,315 |
88 |
29,404 |
|
アミューズメント収入 |
50,662 |
54,457 |
105,120 |
1,028 |
106,148 |
|
カラオケ・飲食収入 |
8,263 |
7,781 |
16,045 |
59 |
16,104 |
|
スポッチャ収入 |
17,303 |
1,732 |
19,036 |
281 |
19,318 |
|
その他付帯収入 |
2,938 |
2,503 |
5,441 |
4 |
5,445 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
101,853 |
73,106 |
174,959 |
1,462 |
176,422 |
|
その他の収益（注）２ |
635 |
－ |
635 |
－ |
635 |
|
外部顧客への売上高 |
102,488 |
73,106 |
175,595 |
1,462 |
177,057 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、米国（Round One Entertainment Inc.及びその連結子会社２社）を除く海外現地法人の事業活動等を含んでおります。
２．その他の収益には、賃貸料収入等が含まれております。
(2）顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を認識する通常の時点については「３．重要性がある会計方針 (13) 収益」に記載のとおりであります。
なお、オンラインクレーンゲーム「クレッチャ」をプレイするにあたり生じるポイントの収入、及びアミューズメントゲームをプレイするにあたり生じるゲームクレジットの収入のうち残存履行義務に配分された金額は契約負債として連結財政状態計算書に計上しております。これらは翌連結会計年度に収益として認識される予定であります。
(3）当連結会計年度及び翌連結会計年度以降の収益の金額を理解するための情報
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2023年４月１日 |
2024年３月31日 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
1,679 |
2,721 |
|
契約負債 |
4,361 |
4,790 |
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
2024年４月１日 |
2025年３月31日 |
|
顧客との契約から生じた債権 |
2,721 |
2,498 |
|
契約負債 |
4,790 |
5,142 |
契約負債は、主にクラブ会員の入会金、アミューズメントゲームを利用する際に顧客が購入したポイント及びアミューズメントゲームを利用した際に顧客が獲得したリデンプションポイントのうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。それぞれ入会の意思表示、購入したポイント又は獲得したリデンプションポイントの利用時あるいは最終利用時から１年間で履行義務が充足され、契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
各連結会計年度期首現在の契約負債残高に含まれていた金額は、すべて各連結会計年度中に収益認識しております。また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去の期間に充足（又は部分的に充足）した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
従業員給付費用 |
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
(1）その他の収益の内訳
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
補助金収入 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
リース条件変更利益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
(2）その他の費用の内訳
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
（注）減損損失に関する詳細は、注記「14．非金融資産の減損」に記載のとおりであります。
(1）金融収益の内訳
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
(2）金融費用の内訳
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
支払利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
リース負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び純損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
当期発生額 |
3,309 |
△473 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
3,309 |
△473 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
3,309 |
△473 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
|
|
|
当期発生額 |
6 |
4 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 |
6 |
4 |
|
その他の包括利益合計 |
3,316 |
△469 |
基本的１株当たり当期利益及び希薄化後１株当たり当期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） |
14,662 |
15,405 |
|
当期利益調整額（百万円） |
－ |
－ |
|
希薄化後１株当たり当期利益の計算に使用する当期利益（百万円） |
14,662 |
15,405 |
|
加重平均普通株式数（千株） |
270,146 |
268,511 |
|
普通株式増加数 |
|
|
|
ストックオプションによる増加（千株） |
537 |
718 |
|
希薄化後の加重平均普通株式数（千株） |
270,683 |
269,229 |
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
54.28 |
57.38 |
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
54.17 |
57.22 |
|
希薄化効果を有しないため、希薄化後１株当たり当期利益の計算に含めなかった金融商品 |
－ |
2024年ストック・オプション |
（注）希薄化効果を有しない金融商品の詳細については、注記「34.株式に基づく報酬」に記載のとおりであります。
(1）財務活動から生じた負債の変動
財務活動から生じた負債の変動は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
キャッシュ・ フローを伴う 変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
||
|
為替変動 |
新規リース |
その他 |
||||
|
短期借入金 |
800 |
△100 |
－ |
－ |
－ |
700 |
|
長期借入金 |
21,798 |
△888 |
－ |
－ |
－ |
20,910 |
|
社債 |
971 |
△342 |
－ |
－ |
－ |
628 |
|
リース負債 |
122,686 |
△30,000 |
4,443 |
21,589 |
297 |
119,016 |
|
合計 |
146,256 |
△31,332 |
4,443 |
21,589 |
297 |
141,255 |
（注）リース負債の再測定等による変動を含めております。
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
キャッシュ・ フローを伴う 変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
||
|
為替変動 |
新規リース |
その他 |
||||
|
短期借入金 |
700 |
△100 |
－ |
－ |
－ |
600 |
|
長期借入金 |
20,910 |
18,901 |
－ |
－ |
－ |
39,811 |
|
社債 |
628 |
△342 |
－ |
－ |
－ |
285 |
|
リース負債 |
119,016 |
△29,693 |
△621 |
27,829 |
△11 |
116,518 |
|
合計 |
141,255 |
△11,234 |
△621 |
27,829 |
△11 |
157,216 |
（注）リース負債の再測定等による変動を含めております。
(2）非資金取引
リースにより取得した使用権資産の額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
リースにより取得した使用権資産 |
21,583 |
27,797 |
（注）リース負債の再測定等による変動を含めております。
資産除去債務の計上額は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
資産除去債務の計上額 |
23 |
968 |
(1）株式に基づく報酬制度の内容
当社は、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、企業価値向上に対する意欲や士気を高めることを目的として、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により、当社の取締役及び従業員に対して付与されております。当社が発行するストック・オプションは、すべて持分決済型株式報酬であります。当社が発行しているストック・オプションの内容は以下のとおりであります。
|
|
付与数(株） |
付与日 |
行使期限 |
権利確定条件 |
|
2021年ストック ・オプション |
2,504,100 |
2021年11月22日 |
自 2023年11月１日 至 2025年10月31日 |
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２)新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
|
2024年ストック ・オプション |
2,659,800 |
2024年11月26日 |
自 2026年11月１日 至 2028年10月31日 |
「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (２)新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
(2）ストック・オプションの数及び加重平均行使価格
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
||
|
株式数 （株） |
加重平均行使価格 （円） |
株式数 （株） |
加重平均行使価格 （円） |
|
|
期首未行使残高 |
2,386,200 |
465 |
1,905,600 |
465 |
|
付与 |
－ |
－ |
2,659,800 |
1,031 |
|
行使 |
421,500 |
465 |
696,900 |
465 |
|
失効 |
59,100 |
465 |
55,500 |
465 |
|
満期消滅 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
期末未行使残高 |
1,905,600 |
465 |
3,813,000 |
859 |
|
期末行使可能残高 |
1,843,500 |
465 |
3,738,300 |
865 |
（注）１．期中に行使されたストック・オプションの権利行使時点の加重平均株価は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ708円及び961円であります。
２．期末時点で未行使のストック・オプションの加重平均残存契約年数は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1.6年及び0.6年であります。
（3）期中に付与されたストック・オプションの公正価値及び仮定
|
|
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
2024年ストック・オプション |
|
|
付与日の加重平均公正価値（円） |
273 |
|
付与日の株価（円） |
1,031 |
|
行使価格（円） |
1,031 |
|
予想ボラティリティ（％）（注）１ |
42.29 |
|
予想残存期間（年） |
3 |
|
予想配当（％）（注）２ |
1.5 |
|
リスク・フリーレート |
0.611 |
（注）１．予想ボラティリティは、予想残存期間に対応する直近の株価実績に基づき算定しております。
２．予想配当は、過去１年間の株価実績に基づき算出しております。
(4）ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
(5）株式報酬費用
連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれている株式報酬費用計上額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ89百万円及び150百万円であります。
(1）資本管理
当社グループは、持続的な成長を通じて、企業価値を最大化することを目指して資本管理をしております。
当社グループが資本管理において用いる主な指標は、ネット有利子負債（有利子負債の金額から現金及び現金同等物を控除したもの）、親会社所有者帰属持分比率及び親会社所有者帰属持分当期利益率であります。
当社グループのネット有利子負債、親会社所有者帰属持分比率及び親会社所有者帰属持分当期利益率は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
有利子負債（百万円） |
146,256 |
141,255 |
157,216 |
|
現金及び現金同等物（百万円） |
29,092 |
36,463 |
51,154 |
|
ネット有利子負債（差引）（百万円） |
117,164 |
104,791 |
106,062 |
|
親会社所有者帰属持分比率（％） |
24.68 |
27.36 |
25.73 |
|
親会社所有者帰属持分当期利益率（％） |
－ |
23.85 |
23.25 |
（注） 有利子負債にはリース負債が含まれており、その金額は、移行日122,686百万円、前連結会計年度119,016百万円及び当連結会計年度116,518百万円であります。これらの指標については、経営者に定期的に報告され、モニタリングしております。なお、当社グループが適用を受ける重要な資本規制はありません。
(2）財務上のリスク管理
当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づきリスク管理を行っております。また、当社グループは、デリバティブ取引を為替変動リスク又は金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(3）信用リスク管理
信用リスクは、保有する金融資産の相手先が契約上の債務に関して債務不履行になり、当社グループに財務上の損失を発生させるリスクであります。
当社グループは、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
なお、当社グループは、特定の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。
連結財務諸表に表示されている金融資産の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに係るエクスポージャーの最大値であります。
債務保証については、注記「39．偶発債務」に表示されている債務保証の残高が、当社グループの信用リスクに係る最大エクスポージャーとなります。
これらの信用リスクに係るエクスポージャーに関し、担保として保有する物件及びその他の信用補完するものはありません。
当社グループの取引先は信用力の高い企業等が多く、信用リスクは限定的であり、また、過年度において重要な貸倒損失を認識した実績はなく、移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、貸倒引当金を計上しておりません。
(4）流動性リスク管理
流動性リスクは、当社グループが期限の到来した金融負債の返済義務を履行するにあたり、支払期日にその支払いを実行できなくなるリスクであります。
当社グループは、適切な返済資金を準備するとともに、金融機関より随時利用可能な信用枠を確保し、継続的にキャッシュ・フローの計画と実績をモニタリングすることで流動性リスクを管理しております。
当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と貸出コミットメント契約を締結しております。
|
|
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
貸出コミットメントの総額 |
16,000 |
16,000 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
16,000 |
16,000 |
金融負債の期日別残高は以下のとおりであります。
移行日（2023年４月１日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ ・フロー |
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
営業債務及びその他の債務 |
7,631 |
7,631 |
7,631 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
800 |
800 |
800 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
21,798 |
21,798 |
6,102 |
5,662 |
6,484 |
2,450 |
792 |
305 |
|
社債 |
971 |
971 |
342 |
342 |
142 |
142 |
－ |
－ |
|
リース負債 |
122,686 |
133,635 |
30,620 |
26,569 |
20,377 |
15,455 |
12,102 |
28,510 |
|
合計 |
153,888 |
164,837 |
45,498 |
32,575 |
27,005 |
18,048 |
12,894 |
28,815 |
前連結会計年度（2024年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ ・フロー |
1年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
営業債務及びその他の債務 |
8,178 |
8,178 |
8,178 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
700 |
700 |
700 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
20,910 |
20,910 |
6,059 |
7,979 |
3,979 |
2,312 |
490 |
88 |
|
社債 |
628 |
628 |
342 |
142 |
142 |
－ |
－ |
－ |
|
リース負債 |
119,016 |
130,996 |
31,212 |
26,473 |
19,439 |
14,440 |
11,822 |
27,608 |
|
合計 |
149,433 |
161,414 |
46,494 |
34,596 |
23,561 |
16,752 |
12,312 |
27,696 |
当連結会計年度（2025年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
契約上の キャッシュ ・フロー |
1年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
営業債務及びその他の債務 |
7,592 |
7,592 |
7,592 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
短期借入金 |
600 |
600 |
600 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
39,811 |
39,811 |
12,178 |
8,178 |
6,511 |
4,689 |
2,919 |
5,335 |
|
社債 |
285 |
285 |
142 |
142 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
リース負債 |
116,518 |
130,433 |
31,441 |
25,866 |
19,414 |
15,133 |
12,341 |
26,236 |
|
合計 |
164,809 |
178,723 |
51,956 |
34,187 |
25,925 |
19,822 |
15,260 |
31,571 |
(5）為替リスク管理
当社グループは、国際的に事業を展開していることから、主に米ドルの為替変動が業績に大きく影響いたします。
当社グループは、グローバルな事業展開を行っており、主に外貨建取引より発生する外貨建の債権について、為替相場の変動によるリスクに晒されておりますが、現時点の為替の変動が当社グループに与える影響は小さく、為替リスクは当社グループにとって重要なものではないと考えるため、記載を省略しております。
(6）金利リスク管理
当社グループは、事業活動の中で様々な金利変動リスクに晒されており、特に、金利の変動は借入コストに大きく影響いたします。
当社グループは、運転資金及び設備投資等に必要となる資金を調達しており、これらの有利子負債の中には、金利変動の影響を受けるものが含まれていることから、金利変動によるリスクに晒されております。金利リスクは、市場金利の変動により、金融商品の公正価値もしくは金融商品から生じる将来キャッシュ・フローが変動するリスクとして定義されております。
当社グループは、変動金利の借入金を超える額の余剰資金を短期的な預金等で運用しており、将来、金融市場環境の変化により金利が上昇した場合、当該余剰資金を返済原資として有利子負債を圧縮する方法及び金利スワップ契約等を利用することにより、将来発生する資金調達コストを抑えることが可能であります。
したがって、当社グループにとって、期末日時点の金利リスクは重要ではないと考えております。当社グループにおける金利リスクに対するエクスポージャーは限定的であると判断しております。金利が１％上昇した場合における金利リスクに対する感応度分析は以下のとおりであります。
金利リスク感応度分析
各報告期間において、金利が１％上昇した場合に、連結損益計算書の税引前利益に与える影響は以下のとおりであります。
ただし、本分析においてはその他の変動要因（残高、為替レート等）は一定であることを前提としております。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|
税引前利益 |
△225 |
△216 |
△404 |
(7）金融商品の公正価値
金融商品の公正価値を、公正価値の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
①公正価値の算定方法
公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務）
短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（その他の金融資産）
差入保証金の公正価値については、将来キャッシュ・フローを、期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（社債及び借入金）
社債は、市場価格又は取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定しております。
短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値は帳簿価額によっております。
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金のうち、固定金利によるものは、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
②償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日） |
当連結会計年度 （2025年３月31日） |
|||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
|
|
差入保証金 |
8,693 |
8,681 |
8,651 |
8,580 |
8,560 |
8,335 |
|
合計 |
8,693 |
8,681 |
8,651 |
8,580 |
8,560 |
8,335 |
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
長期借入金 |
21,798 |
21,751 |
20,910 |
20,844 |
39,811 |
39,020 |
|
社債 |
971 |
973 |
628 |
629 |
285 |
284 |
|
合計 |
22,770 |
22,724 |
21,538 |
21,473 |
40,097 |
39,304 |
（注）差入保証金、長期借入金及び社債の公正価値はレベル２に分類しております。
当社の重要な子会社は「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりであります。
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する子会社はありません。
(1）関連当事者との取引
関連当事者との取引は市場価格を勘案し、一般的取引条件と同様の価格に基づいており、重要な取引(連結財務諸表において消去されたものを除く)はありません。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2024年４月１日 至 2025年３月31日）
関連当事者との間における重要な取引がないため、記載を省略しております。
(2）主要な経営幹部に対する報酬
主要な経営幹部に対する報酬は、次のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
短期報酬 |
110 |
136 |
|
株式に基づく報酬 |
1 |
3 |
|
合計 |
112 |
139 |
決算日以降の支出に関するコミットメントは以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （自 2023年４月１日 至 2024年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2024年４月１日 至 2025年３月31日） |
|
有形固定資産の取得 |
4,427 |
10,426 |
34,942 |
|
無形資産の取得 |
－ |
23 |
16 |
|
合計 |
4,427 |
10,449 |
34,958 |
保証債務
当社グループは、次の関係会社等について、建物賃貸借契約に対する債務保証を行っております。各年度における債務保証残高は以下のとおりであります。
債務者が債務不履行となった場合、債務を履行する義務が発生する可能性があります。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2023年４月１日） |
前連結会計年度 （2024年３月31日) |
当連結会計年度 （2025年３月31日) |
|
Kiddleton,Inc. |
114 |
－ |
－ |
|
合計 |
114 |
－ |
－ |
Kiddleton,Inc.は、2023年９月29日に株式を譲渡したため、持分法適用の範囲から除外しております。
該当事項はありません。
当社グループは、当連結会計年度からIFRS会計基準に準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2024年３月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、IFRS会計基準への移行日は2023年４月１日であります。
当社グループは、当社に経営の意思決定機関を置き、国内外で包括的戦略を立案し、総合アミューズメント事業を展開しております。
(1) IFRS第１号の免除規定
IFRS会計基準では、IFRS会計基準を初めて適用する会社（以下「初度適用企業」という。）に対して、原則として、IFRS会計基準で要求される基準を遡及して適用することを求めております。ただし、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下「IFRS第１号」という。）では、IFRS会計基準で要求される基準の一部について強制的に免除規定を適用しなければならないものと任意に免除規定を適用するものを定めております。これらの規定の適用に基づく影響は、IFRS会計基準移行日において利益剰余金、又はその他の資本の構成要素で調整しております。当社グループが日本基準からIFRS会計基準へ移行するにあたり、採用した免除規定は以下のとおりであります。
① リース
IFRS第１号では、初度適用企業は、IFRS会計基準移行日時点で存在する契約にリースが含まれているかどうかを、同日時点で存在する事実及び状況に基づいて判定することが認められております。また、リース負債を、残りのリース料を移行日現在の借手の追加借入利率で割り引いた現在価値で測定し、使用権資産を、リース負債と同額とすることが認められております。リース期間が移行日から12ヶ月以内に終了するリース及び原資産が少額であるリースについて、費用として認識することが認められております。
当社グループは、当該免除規定を適用し、リースの認識・測定を行っております。
② 在外営業活動体の換算差額
IFRS第１号では、IFRS会計基準移行日現在の在外営業活動体の換算差額の累計額をゼロとみなすことを選択することが認められております。
当社グループは、在外営業活動体の換算差額の累計額を移行日現在でゼロとみなすことを選択しております。
③ 有形固定資産の原価に算入される廃棄負債
IFRS第１号では、移行日以前に生じた有形固定資産の原価に算入される廃棄、原状回復及びそれらに類似する負債の特定の変動に関しては、移行日時点で負債を測定し、負債が最初に発生した時点で原価に算入されていたであろう金額を発生時点まで負債を割り引いて見積り、これを資産の耐用年数の現在見積りを基に企業が採用する減価償却方針を用いて当該金額の減価償却累計額を算定することを認められております。
当社グループは、この免除規定を選択して、負債及び減価償却累計額を算定しております。
(2) IFRS第１号の強制的な例外規定
IFRS第１号では、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「非支配持分」及び「金融資産の分類及び測定」等について、IFRS会計基準の遡及適用を禁止しております。
当社グループでは、これらの項目についてIFRS会計基準移行日より将来に向かって適用しております。
(3) 調整表
IFRS会計基準の初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりであります。
なお、調整表の「表示組替」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識及び測定の差異」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。
また、「連結除外」は、日本基準の2023年３月期決算ではRound One Rus LLCを連結の範囲に含めておりましたが、清算により2024年３月期期首で連結から除外しており、この調整を行っているものであります。
2023年４月１日（IFRS会計基準移行日）現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
連結除外 |
表示組替 |
認識及び 測定の差異 |
IFRS 会計基準 |
注記 |
IFRS会計基準 表示科目 |
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
29,106 |
△14 |
|
|
29,092 |
|
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
1,679 |
|
809 |
|
2,489 |
1 |
営業債権及びその他の債権 |
|
商品 |
429 |
|
△429 |
|
|
2 |
|
|
貯蔵品 |
3,374 |
△0 |
△3,374 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3,803 |
△185 |
3,618 |
2 |
棚卸資産 |
|
その他 |
4,149 |
△0 |
△4,148 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,338 |
△1,116 |
2,221 |
2,3 |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
38,739 |
△15 |
－ |
△1,302 |
37,421 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産（注） |
116,539 |
|
△30,929 |
△27,270 |
58,338 |
4 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
30,929 |
80,677 |
111,606 |
5 |
使用権資産 |
|
無形固定資産（注） |
763 |
|
|
△5 |
757 |
|
無形資産 |
|
繰延税金資産 |
4,216 |
|
|
8,150 |
12,366 |
6 |
繰延税金資産 |
|
差入保証金 |
8,693 |
|
△8,693 |
|
|
|
|
|
その他 |
1,672 |
|
△1,672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,601 |
△56 |
1,545 |
7 |
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
8,693 |
|
8,693 |
8 |
その他の金融資産 |
|
|
|
|
69 |
1,382 |
1,452 |
3,5 |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
131,883 |
－ |
－ |
62,877 |
194,761 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
170,623 |
△15 |
－ |
61,574 |
232,182 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
連結除外 |
表示組替 |
認識及び 測定の差異 |
IFRS 会計基準 |
注記 |
IFRS会計基準 表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
買掛金 |
394 |
|
△394 |
|
|
9 |
|
|
短期借入金 |
800 |
|
△800 |
|
|
10 |
|
|
１年内償還予定の社債 |
342 |
|
△342 |
|
|
10 |
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
6,102 |
|
△6,102 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
6,852 |
778 |
7,631 |
9,13 |
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
7,245 |
|
7,245 |
10 |
社債及び借入金 |
|
リース債務 |
14,599 |
|
|
13,097 |
27,697 |
5 |
リース負債 |
|
未払法人税等 |
612 |
|
|
|
612 |
|
未払法人所得税 |
|
契約負債 |
2,488 |
|
1,873 |
|
4,361 |
11 |
契約負債 |
|
リデンプションポイント引当金 |
1,849 |
|
△1,739 |
|
109 |
12 |
引当金 |
|
その他 |
10,638 |
△2 |
△6,592 |
1,182 |
5,225 |
3,9,14 |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
37,828 |
△2 |
－ |
15,058 |
52,884 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
628 |
|
△628 |
|
|
10 |
|
|
長期借入金 |
15,696 |
|
△15,696 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
16,324 |
|
16,324 |
10 |
社債及び借入金 |
|
リース債務 |
44,789 |
|
|
50,200 |
94,989 |
5 |
リース負債 |
|
資産除去債務 |
6,794 |
|
|
△2 |
6,792 |
12 |
引当金 |
|
長期預り保証金 |
347 |
|
△347 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,358 |
|
3,358 |
8 |
その他の金融負債 |
|
その他 |
3,358 |
|
△3,010 |
171 |
519 |
3 |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
71,614 |
－ |
－ |
50,369 |
121,983 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
109,442 |
△2 |
－ |
65,428 |
174,868 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
25,326 |
|
|
|
25,326 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
26,002 |
|
|
|
26,002 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
7,506 |
△36 |
|
1,774 |
9,243 |
15 |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△3,503 |
|
|
|
△3,503 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
5,610 |
23 |
237 |
△5,627 |
244 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
237 |
|
△237 |
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
0 |
|
|
△0 |
0 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
61,180 |
△13 |
－ |
△3,853 |
57,314 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
170,623 |
△15 |
－ |
61,574 |
232,182 |
|
負債及び資本合計 |
（注）有形固定資産及び無形固定資産について、従来の日本基準では固定資産の種類ごとに取得原価と減価償却累計額を総額で開示しておりましたが、当該調整表上は、有形固定資産及び無形資産に集約し、帳簿価額で表示しております。
2024年３月31日現在の資本に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
連結除外 |
表示組替 |
認識及び 測定の差異 |
IFRS 会計基準 |
注記 |
IFRS会計基準 表示科目 |
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
36,463 |
|
|
|
36,463 |
|
現金及び現金同等物 |
|
売掛金 |
2,721 |
|
1,105 |
△0 |
3,827 |
1 |
営業債権及びその他の債権 |
|
商品 |
440 |
|
△440 |
|
|
2 |
|
|
貯蔵品 |
3,939 |
|
△3,939 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
4,380 |
△100 |
4,279 |
2 |
棚卸資産 |
|
その他 |
4,630 |
|
△4,630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,524 |
△1,191 |
2,332 |
2,3 |
その他の流動資産 |
|
流動資産合計 |
48,196 |
－ |
－ |
△1,292 |
46,903 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産（注） |
124,639 |
|
△32,838 |
△25,883 |
65,917 |
4 |
有形固定資産 |
|
|
|
|
32,838 |
72,123 |
104,961 |
5 |
使用権資産 |
|
無形固定資産（注） |
865 |
|
|
△1 |
863 |
|
無形資産 |
|
繰延税金資産 |
1,490 |
|
|
8,349 |
9,840 |
6 |
繰延税金資産 |
|
差入保証金 |
8,651 |
|
△8,651 |
|
|
|
|
|
その他 |
1,621 |
|
△1,621 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,580 |
15 |
1,596 |
7 |
持分法で会計処理されている投資 |
|
|
|
|
8,651 |
|
8,651 |
8 |
その他の金融資産 |
|
|
|
|
39 |
1,222 |
1,262 |
3,5 |
その他の非流動資産 |
|
固定資産合計 |
137,268 |
－ |
－ |
55,825 |
193,093 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
185,464 |
－ |
－ |
54,533 |
239,997 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
連結除外 |
表示組替 |
認識及び 測定の差異 |
IFRS 会計基準 |
注記 |
IFRS会計基準 表示科目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債及び資本 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
買掛金 |
417 |
|
△417 |
|
|
9 |
|
|
短期借入金 |
700 |
|
△700 |
|
|
10 |
|
|
１年内償還予定の社債 |
342 |
|
△342 |
|
|
10 |
|
|
１年内返済予定の長期借入金 |
6,059 |
|
△6,059 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
7,368 |
810 |
8,178 |
9,13 |
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
7,102 |
|
7,102 |
10 |
社債及び借入金 |
|
リース債務 |
16,418 |
|
|
12,414 |
28,832 |
5 |
リース負債 |
|
未払法人税等 |
4,226 |
|
|
|
4,226 |
|
未払法人所得税 |
|
契約負債 |
4,767 |
|
23 |
|
4,790 |
|
契約負債 |
|
その他 |
11,874 |
|
△6,973 |
1,082 |
5,983 |
3,9,14 |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
44,807 |
－ |
－ |
14,307 |
59,115 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
社債 |
285 |
|
△285 |
|
|
10 |
|
|
長期借入金 |
14,850 |
|
△14,850 |
|
|
10 |
|
|
|
|
|
15,136 |
|
15,136 |
10 |
社債及び借入金 |
|
リース債務 |
44,988 |
|
|
45,195 |
90,184 |
5 |
リース負債 |
|
資産除去債務 |
6,740 |
|
|
1 |
6,741 |
12 |
引当金 |
|
長期預り保証金 |
348 |
|
△348 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,652 |
|
2,652 |
8 |
その他の金融負債 |
|
その他 |
2,905 |
|
△2,304 |
△91 |
509 |
3 |
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
70,118 |
－ |
－ |
45,105 |
115,224 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
114,926 |
－ |
－ |
59,412 |
174,339 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
資本金 |
25,454 |
|
|
|
25,454 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
26,130 |
|
|
|
26,130 |
|
資本剰余金 |
|
利益剰余金 |
19,738 |
|
|
756 |
20,495 |
15 |
利益剰余金 |
|
自己株式 |
△10,004 |
|
|
|
△10,004 |
|
自己株式 |
|
その他の包括利益累計額合計 |
8,959 |
|
259 |
△5,636 |
3,582 |
|
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
259 |
|
△259 |
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
70,537 |
－ |
－ |
△4,879 |
65,658 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
185,464 |
－ |
－ |
54,533 |
239,997 |
|
負債及び資本合計 |
（注）有形固定資産及び無形固定資産について、従来の日本基準では固定資産の種類ごとに取得原価と減価償却累計額を総額で開示しておりましたが、当該調整表上は、有形固定資産及び無形資産に集約し、帳簿価額で表示しております。
資本に対する調整に関する注記
1.営業債権及びその他の債権の振替
日本基準では流動資産の「その他」に含めていた未収入金については、IFRS会計基準では「営業債権及びその他の債権」に振り替えております。
2.棚卸資産の振替
日本基準では区分掲記していた「商品」及び「貯蔵品」については、IFRS会計基準では「棚卸資産」に振り替えております。
なお、IFRS会計基準の適用に伴い棚卸資産の範囲を見直したことにより、棚卸資産の金額を調整し、一部を「その他の流動資産」に振り替えております。
3.その他の資産及び負債の振替
日本基準では流動資産の「その他」に含めていた前払費用等については、IFRS会計基準では「その他の流動資産」に振り替えております。
日本基準では固定資産の「その他」に含めていた長期前払費用については、IFRS会計基準では「その他の非流動資産」に振り替えております。
日本基準では流動負債の「その他」に含めていた未払費用等については、IFRS会計基準では「その他の流動負債」に振り替えております。
日本基準では区分掲記していた「長期預り保証金」については、IFRS会計基準では「その他の非流動負債」に振り替えております。
4.有形固定資産の調整
日本基準では有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、IFRS会計基準では定額法を採用しております。
また、IFRS会計基準の適用に伴い、一部の有形固定資産の耐用年数を見直しております。
5.リース取引の振替及び調整
日本基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースは通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っております。IFRS会計基準では、借手のリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースの区分がないため、短期リース及び原資産が少額であるリースを除く全てのリース取引について、「使用権資産」及び「リース負債」を計上しております。
また、日本基準では「その他」に計上していたリースにかかる前払賃借料は、IFRS会計基準では使用権資産の測定に含めております。
なお、サブリース契約に関する使用権資産については認識を中止し、オペレーティング・リースについては「その他の非流動資産」へ振り替えております。
6.税効果の調整、繰延税金資産の回収可能性の再検討
日本基準からIFRS会計基準への調整に伴い一時差異が発生したことにより、「繰延税金資産」及び「繰延税金負債」の金額を調整しております。
また、IFRS会計基準の適用に伴い、すべての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。
7.持分法で会計処理されている投資の振替
日本基準では「関係会社株式」に含めていた「持分法で会計処理されている投資」について、IFRS会計基準では区分掲記しております。
また、日本基準では、持分法適用会社に対するのれんについて償却しておりましたが、IFRS会計基準ではのれんの償却は行なわず，移行日以降の償却を停止しております。
8.その他の金融資産及び金融負債の振替
日本基準では区分掲記していた「差入保証金」については、IFRS会計基準では「その他の金融資産（非流動）」に振り替えております。
日本基準では固定負債の「その他」に含めていた長期未払金については、IFRS会計基準では「その他の金融負債（非流動）」に振り替えております。
9.営業債務及びその他の債務の振替
日本基準では区分掲記していた「買掛金」及び「その他」に含めていた未払金・設備未払金については、IFRS会計基準では「営業債務及びその他の債務」に振り替えております。
10.社債及び借入金の振替
日本基準では流動負債として区分掲記していた「短期借入金」、「１年内返済予定の社債」及び「１年内償還予定の長期借入金」については、IFRS会計基準では「社債及び借入金（流動）」に振り替えて表示し、また、日本基準では固定負債として区分掲記していた「社債」及び「長期借入金」については、IFRS会計基準では「社債及び借入金（非流動）」に振り替えて表示しております。
11.契約負債の振替
日本基準では区分掲記していた「リデンプションポイント引当金」については、IFRS会計基準では「契約負債」に振り替えております。
12.引当金の振替
日本基準では区分掲記していた「資産除去債務」については、IFRS会計基準では「引当金」に振り替えております。
13.賦課金の調整
固定資産税等の賦課金について、日本基準では納付時点で費用を認識しておりましたが、IFRS会計基準では債務発生事象が生じた時点で負債および費用を一括認識しております。
14.未払有給休暇の計上額の調整
日本基準では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について、IFRS会計基準では未払有給休暇として計上し、「その他の流動負債」として表示しております。
15.利益剰余金に対する調整
|
|
移行日 (2023年4月1日) |
前連結会計年度 (2024年3月31日) |
|
有形固定資産及びリース取引の調整 |
△9,773 |
△11,160 |
|
未払有給休暇の計上額の増減 |
△1,138 |
△1,086 |
|
固定資産税の調整 |
△842 |
△850 |
|
在外営業活動体の換算差額の調整 |
5,766 |
5,766 |
|
その他 |
△380 |
△235 |
|
税効果の増減 |
8,143 |
8,323 |
|
利益剰余金の調整額 |
1,774 |
756 |
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）に係る損益及び包括利益に対する調整
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
連結除外 |
表示組替 |
認識及び 測定の差異 |
IFRS 会計基準 |
注記 |
IFRS会計基準 表示科目 |
|
売上高 |
159,181 |
|
|
|
159,181 |
|
売上収益 |
|
売上原価 |
129,628 |
|
|
△1,252 |
128,375 |
2,3 |
売上原価 |
|
売上総利益 |
29,553 |
|
|
1,252 |
30,806 |
|
売上総利益 |
|
販売費及び一般管理費 |
5,357 |
|
259 |
△8 |
5,608 |
1,2,3 |
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
1,608 |
△5 |
1,602 |
1,2 |
その他の収益 |
|
|
|
|
2,246 |
△151 |
2,094 |
1,2 |
その他の費用 |
|
営業利益 |
24,195 |
|
△897 |
1,407 |
24,705 |
|
営業利益 |
|
営業外収益 |
939 |
|
△939 |
|
|
1 |
|
|
営業外費用 |
818 |
|
△818 |
|
|
1 |
|
|
特別利益 |
889 |
|
△889 |
|
|
1 |
|
|
特別損失 |
2,092 |
|
△2,092 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
50 |
|
50 |
1 |
金融収益 |
|
|
|
|
665 |
2,606 |
3,272 |
1,3 |
金融費用 |
|
|
|
|
170 |
17 |
187 |
1 |
持分法による投資利益 |
|
税金等調整前当期純利益 |
23,113 |
|
△259 |
△1,181 |
21,672 |
|
税引前利益 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
4,614 |
|
2,572 |
△177 |
7,009 |
1 |
法人所得税費用 |
|
法人税等調整額 |
2,832 |
|
△2,832 |
|
|
4 |
|
|
当期純利益 |
15,666 |
|
－ |
△1,004 |
14,662 |
|
当期純利益 |
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
6 |
|
6 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
為替換算調整勘定 |
3,395 |
|
△1 |
△84 |
3,309 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△47 |
|
△4 |
52 |
0 |
|
持分法適用会社におけるその他の包括利益 |
|
その他の包括利益合計 |
3,348 |
|
－ |
△32 |
3,316 |
|
税引後その他の包括利益 |
|
包括利益 |
19,015 |
|
－ |
△1,036 |
17,979 |
|
当期包括利益 |
損益及び包括利益に対する調整に関する注記
1.表示科目の振替
日本基準では、「販売費及び一般管理費」、「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた項目を、IFRS会計基準では、財務関連項目を「金融収益」又は「金融費用」に、それ以外の項目については、「販売費及び一般管理費」、「その他の収益」、「その他の費用」、「持分法による投資損益」としてそれぞれ表示しております。
また、日本基準では住民税均等割を「法人税、住民税及び事業税」に含めて計上しておりましたが、IFRS会計基準では「販売費及び一般管理費」に含めて表示しております。
2.減価償却方法の変更
日本基準では有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について、主として定率法を採用しておりましたが、IFRS会計基準では定額法を採用しております。
当該変更により、減価償却費が含まれる「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」を調整するとともに、従来の減価償却方法を前提として計上されていた固定資産売却益及び固定資産除却損についても再計算を行っております。
3.リース取引による減価償却費及び支払利息の調整
日本基準では借手のリース取引について、オペレーティング・リースは通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っておりましたが、IFRS会計基準では「使用権資産」及び「リース負債」を計上し、減価償却費及び支払利息を計上しております。
4.法人所得税費用
日本基準では「法人税、住民税及び事業税」及び「法人税等調整額」を区分掲記しておりましたが、IFRS会計基準では「法人所得税費用」として一括して表示しております。また、IFRS会計基準の適用に伴い、すべての繰延税金資産の回収可能性を再検討しております。
前連結会計年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）に係るキャッシュ・フローに対する調整
日本基準では「営業活動によるキャッシュ・フロー」に区分していたオペレーティング・リース取引によるリース料及び賃借料の支払いについて、IFRS会計基準ではリース負債の返済による支出として「財務活動によるキャッシュ・フロー」に区分しております。
当連結会計年度における半期情報等
|
|
中間連結会計期間 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
86,031 |
177,057 |
|
税金等調整前中間（当期）純利益（百万円） |
12,716 |
23,007 |
|
親会社株主に帰属する中間（当期）純利益（百万円） |
8,687 |
15,405 |
|
１株当たり中間（当期）純利益（円） |
32.18 |
57.37 |
（注）１．当連結会計年度における半期情報については、日本基準により作成しております。
２．当連結会計年度については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査を受けておりません。