【注記事項】

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

連結子会社の数 8社
連結子会社の名称
　株式会社極楽湯
　極楽湯中国控股有限公司
　極楽湯（上海）沐浴股份有限公司
　極楽湯（上海）沐浴管理有限公司

　極楽湯（武漢）沐浴有限公司

　極楽湯（上海）建築方案諮詢有限公司

　極楽湯（上海）酒店管理有限公司

　極楽湯（蘇州）酒店管理有限公司

　　連結範囲の重要な変更

　2017年11月に直営店の出店を目的として、極楽湯（上海）酒店管理有限公司及び極楽湯（蘇州）酒店管理有限公司を設立しました。

　その結果、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

２　持分法の適用に関する事項

持分法適用関連会社の数 ―社

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

　連結子会社のうち、極楽湯中国控股有限公司、極楽湯（上海）沐浴股份有限公司、極楽湯（上海）沐浴管理有限公司、極楽湯（武漢）沐浴有限公司、極楽湯（上海）建築方案諮詢有限公司、極楽湯（上海）酒店管理有限公司及び極楽湯（蘇州）酒店管理有限公司の決算日は12月31日です。

　連結計算書類の作成に当たっては、同決算日現在の計算書類を使用しており、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

　(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

    ① 有価証券の評価基準及び評価方法

　　その他有価証券
　a 時価のあるもの

　当連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
 （評価差額は全部純資産直入法により処理し売却原価は移動平均法により算定）

　b 時価のないもの

  移動平均法による原価法を採用しております。

　　② デリバティブ取引の評価基準及び評価方法

　時価法を採用しております。

    ③ たな卸資産の評価基準及び評価方法

　a 商品
　　総平均法による原価法を採用しております。
　　(連結貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

　b 貯蔵品
　　最終仕入原価法を採用しております。

  (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

    ① 有形固定資産(リース資産を除く)

　定額法を採用しております。

　主な耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物	２～34年
工具、器具及び備品	２～19年

    ② 無形固定資産(リース資産を除く)

　定額法を採用しております。

なお、自社利用ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年～10年）に基づいております。

    ③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

  (3) 重要な引当金の計上基準

    ① 貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。

　a 一般債権
　　貸倒実績率法を採用しております。
　b 貸倒懸念債権及び破産更生債権
　　財務内容評価法を採用しております。

    ② 賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

  (4) 退職給付に係る会計処理の方法

　当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

  (5) 重要なヘッジ会計の方法

    ① ヘッジ会計の方法

　特例処理の要件を満たしている金利スワップ取引について、特例処理を採用しております。

    ② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段…	金利スワップ取引
ヘッジ対象…	借入金利息

    ③ ヘッジ方針

　当社規程に基づき、借入金に係る金利変動をヘッジしております。

    ④ ヘッジ有効性評価の方法

　金利スワップの特例処理の要件を満たしているため有効性の判定を省略しております。

  (6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

　(7) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建て金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外子会社等の資産および負債は、各子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めています。

　(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 繰延資産の処理方法

　開業費

　５年間で均等償却することとしております。

② 消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております。

(表示方法の変更)

　　(連結損益計算書関係)

　前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「為替差損」は、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「為替差損」1,870千円及び「その他」9,823千円は、「その他」9,694千円として組み替えております。

　前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「シンジケートローン手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

　この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた9,823千円は、「シンジケートローン手数料」2,000千円、「その他」9,694千円として組み替えております。

(連結貸借対照表関係)

※１　たな卸資産の内訳

	前連結会計年度 (2017年３月31日)		当連結会計年度 (2018年３月31日)
商品	44,461	千円	38,097	千円
貯蔵品	29,246	千円	29,042	千円
計	73,707	千円	67,139	千円

※２  国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2017年３月31日)	当連結会計年度 (2018年３月31日)
建物及び構築物	9,491千円	9,491千円

※３　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行7行と当座貸越契約を締結しております。

　連結会計年度末日における当座貸越契約に係る借入未実行残高は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2017年３月31日)	当連結会計年度 (2018年３月31日)
当座貸越極度額	1,100,000千円	1,200,000千円
借入実行残高	800,000千円	400,000千円
差引額	300,000千円	800,000千円

※４　財務制限条項

当社は金融機関11行とシンジケート契約を締結しており、本契約には連結貸借対照表の純資産の部の金額や、連結損益計算書の経常損失により算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されております。

　　　　なお、この契約に基づく連結会計年度末日における借入残高は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2017年３月31日)	当連結会計年度 (2018年３月31日)
１年内返済予定の長期借入金	360,000千円	643,200千円
長期借入金	1,564,000千円	3,220,800千円
計	1,924,000千円	3,864,000千円

(連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費の主なもの

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日 至  2017年３月31日)		当連結会計年度 (自  2017年４月１日 至  2018年３月31日)
役員報酬	127,388	千円	117,740	千円
給料手当	311,570	千円	379,449	千円
賞与引当金繰入額	13,909	千円	16,439	千円
退職給付費用	6,849	千円	3,648	千円
広告宣伝費	14,960	千円	7,982	千円
減価償却費	35,839	千円	44,452	千円

※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)	当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
建物及び構築物	573千円	5,959千円
工具、器具及び備品	1,047千円	503千円
ソフトウェア	―千円	32,642千円
計	1,621千円	39,105千円

※３　減損損失

　　　前連結会計年度(自 2016年４月１日　至 2017年３月31日)　

当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失
極楽湯　幸手店 （埼玉県幸手市）	温浴施設	建物及び構築物 工具、器具及び備品 その他	39,593千円

　　　　当社グループは、店舗ごとに資産をグルーピングしております。
　　　　上記に係る資産グループの帳簿価格を回収可能価格まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しました。
　　　その内訳は、建物及び構築物30,771千円、工具、器具及び備品5,975千円、その他2,846千円です。
　　　　なお、当資産グループの回収可能価格は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを2.34％
　　　で割り引いて算定しております。

　　　当連結会計年度(自 2017年４月１日　至 2018年３月31日)　

該当事項はありません。

(連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日 至  2017年３月31日)		当連結会計年度 (自  2017年４月１日 至  2018年３月31日)
その他の有価証券評価差額金
当期発生額	805千円		1,186千円
組替調整額	―千円		―千円
税効果調整前	805千円		1,186千円
税効果額	―千円		―千円
その他有価証券評価差額金	805千円		1,186千円
為替換算調整勘定
当期発生額	△270,475千円		106,201千円
組替調整額	―千円		―千円
為替換算調整勘定	△270,475千円		106,201千円
その他の包括利益合計	△269,670千円		107,387千円

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	14,142,600	984,800	―	15,127,400

　（変動事由の概要）

　　新株予約権の権利行使による増加  984,800株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	917,675	―	―	917,675

３　新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
			当連結 会計年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	72,829	―	―	―	101,212
連結子会社	ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	―	─	─	─	─
合計			―	─	─	─	101,212

４　配当に関する事項

　(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2016年6月29日 定時株主総会	普通株式	79,349	６	2016年３月31日	2016年6月30日

　(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2017年6月28日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	85,258	６	2017年３月31日	2017年6月29日

当連結会計年度(自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	15,127,400	3,080,100	―	18,207,500

　（変動事由の概要）

　　新株予約権の権利行使による増加          670,100株

　　第三者割当増資による増加　　　　　　　2,410,000株

２　自己株式に関する事項

株式の種類	当連結会計年度期首	増加	減少	当連結会計年度末
普通株式(株)	917,675	―	―	917,675

３　新株予約権等に関する事項

会社名	内訳	目的となる 株式の種類	目的となる株式の数(株）				当連結会計 年度末残高 （千円）
			当連結 会計年度期首	増加	減少	当連結 会計年度末
提出会社	ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	101,212	―	―	―	152,839
連結子会社	ストック・オプションとしての新株予約権	普通株式	―	─	─	─	─
合計			―	─	─	─	152,839

４　配当に関する事項

　(1) 配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日
2017年６月28日 定時株主総会	普通株式	85,258	６	2017年３月31日	2017年６月29日

　(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日
2018年６月27日 定時株主総会	普通株式	利益剰余金	103,738	６	2018年３月31日	2018年6月28日

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日 至  2017年３月31日)	当連結会計年度 (自  2017年４月１日 至  2018年３月31日)
現金及び預金勘定	4,638,057千円	6,061,719千円
預入期間が３か月超の定期預金	―千円	―千円
現金及び現金同等物	4,638,057千円	6,061,719千円

(リース取引関係)

 オペレーティング・リース取引

（借主側）

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

	前連結会計年度	当連結会計年度
１年内	63,600千円	63,600千円
１年超	362,109千円	298,509千円
合計	425,709千円	362,109千円

(金融商品関係)

１　金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
　また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っています。
　借入金の使途は運転資金(短期・長期)及び設備投資資金(長期)であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。また、エネルギー市場価格変動リスクに対して原油スワップ取引を実施して、一部の運転用品費の固定化を実施しております。なお、デリバティブは内部管理規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である売掛金は、顧客（フランチャイズ契約先）の信用リスクに晒されております。また、差入敷金保証金は、主に土地、建物等の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、市場価格及び実質価額の変動リスクに晒されております。
　営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で９年４か月後であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当社グループは、売掛金については取引先ごとに期日管理及び残高管理を行う体制としております。また、モニタリングを行い財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。差入敷金保証金については、モニタリングを行い財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
　デリバティブの利用にあたっては、信用度の高い金融機関に限定しているため信用リスクは僅少であります。
　当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されております。

② 市場リスク（金利等の変動リスク）の管理

当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対応するため、金利スワップ取引を利用しております。また、金利変動のリスクをおさえるため、長期契約による金利の固定化を進めております。
　投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理

定期的に手許流動性について取締役会へ報告され、早期把握やリスク軽減にむけた管理をしております。

２　金融商品の時価等に関する事項

　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注)２を参照下さい。)

前連結会計年度（2017年３月31日）

　（単位：千円）

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(１) 現金及び預金	4,638,057	4,638,057	―
(２) 売掛金	245,485	245,485	―
(３) 投資有価証券	9,825	9,825	―
(４) 敷金及び保証金	898,237	784,104	△114,133
資産計	5,791,605	5,677,472	△114,133
(１) 買掛金	413,014	413,014	―
(２) 未払金	883,155	883,155	―
(３) 短期借入金	800,000	800,000	―
(４) １年内償還予定の社債	49,000	49,000	―
(５) １年内返済予定の長期借入金	1,556,580	1,560,928	4,348
(６) 社債	129,500	127,707	△1,792
(７) 長期借入金	5,375,850	5,475,647	99,797
負債計	9,207,100	9,309,453	102,353

当連結会計年度（2018年３月31日）

　（単位：千円）

	連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
(１) 現金及び預金	6,061,719	6,061,719	―
(２) 売掛金	395,402	395,402	―
(３) 投資有価証券	11,485	11,485	―
(４) 敷金及び保証金	957,837	828,749	△129,087
資産計	7,426,443	7,297,356	△129,087
(１) 買掛金	464,674	464,674	―
(２) 未払金	949,983	949,983	―
(３) 短期借入金	400,000	400,000	―
(４) １年内償還予定の社債	49,000	49,109	109
(５) １年内返済予定の長期借入金	1,698,480	1,701,192	2,712
(６) 社債	80,500	80,983	483
(７) 長期借入金	6,342,270	6,400,003	57,733
負債計	9,984,907	10,045,946	61,038

(注) １ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

　　   資　産

(１) 現金及び預金、及び(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(３) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。

(４) 敷金及び保証金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、一般に公表されている長期プライムレートで割り引いた現在価値を算定しております。

　  　 負　債

(１) 買掛金、(2)未払金、及び(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(４) １年内償還予定の社債、及び(6) 社債
社債の時価は、市場価格がないため元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(５) １年内返済予定の長期借入金、及び(7) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。

　　 ２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

区分	2017年３月31日	2018年３月31日
非上場株式	20,000	20,000

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(３)投資有価証券」には含めておりません。

　　 ３ 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2017年３月31日）

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,638,057	―	―	―
売掛金	245,485	―	―	―
敷金及び保証金	20,000	37,000	476,169	365,067
合計	4,903,543	37,000	476,169	365,067

当連結会計年度（2018年３月31日）

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ５年以内	５年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,061,719	―	―	―
売掛金	395,402	―	―	―
敷金及び保証金	―	125,882	449,491	382,463
合計	6,457,121	125,882	449,491	382,463

　　 ４ 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2017年３月31日）

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
短期借入金	800,000	―	―	―	―	―
社債	49,000	49,000	49,000	31,500	―	―
長期借入金	1,556,580	1,395,980	1,196,750	1,058,160	718,460	1,006,500
合計	2,405,580	1,444,980	1,245,750	1,089,660	718,460	1,006,500

当連結会計年度（2018年３月31日）

(単位：千円)

	１年以内	１年超 ２年以内	２年超 ３年以内	３年超 ４年以内	４年超 ５年以内	５年超
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
社債	49,000	49,000	31,500	―	―	―
長期借入金	1,698,480	1,603,950	1,465,360	1,125,660	995,800	1,151,500
合計	2,147,480	1,652,950	1,496,860	1,125,660	995,800	1,151,500

(有価証券関係)

１　その他有価証券

前連結会計年度（2017年３月31日）

区分	連結貸借対照表計上額 （千円）	取得原価 （千円）	差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	9,825	9,949	△124
合計	9,825	9,949	△124

 (注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額20,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度（2018年３月31日）

区分	連結貸借対照表計上額 （千円）	取得原価 （千円）	差額 （千円）
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
株式	11,485	9,949	1,535
合計	11,485	9,949	1,535

 (注) 非上場株式（連結貸借対照表計上額20,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2016年４月１日 至　2017年３月31日）

区分	売却額 （千円）	売却益の合計額 （千円）	売却損の合計額 （千円）
株式	2,000	2,000	―
合計	2,000	2,000	―

当連結会計年度（自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

１　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

　前連結会計年度(2017年３月31日)

(単位：千円)

区分	取引の種類	契約額等	契約額のうち １年超	時価	評価損益
市場取引以外の 取引	原油スワップ取引 　支払固定・ 　　受取変動	176,324	88,162	10,715	10,715

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

　当連結会計年度(2018年３月31日)

(単位：千円)

区分	取引の種類	契約額等	契約額のうち １年超	時価	評価損益
市場取引以外の 取引	原油スワップ取引 　支払固定・ 　　受取変動	88,162	―	25,184	25,184

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2017年３月31日)

(単位：千円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額	契約額のうち １年超	時価
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 　支払固定・ 　　受取変動	長期借入金	1,854,100	1,453,640	△68,039

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(2018年３月31日)

(単位：千円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額	契約額のうち １年超	時価
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引 　支払固定・ 　　受取変動	長期借入金	1,473,640	1,138,180	△48,517

(注) 時価の算定方法

取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

(退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社グループは、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度として退職一時金制度を採用しております。

なお、退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２  簡便法を適用した確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位：千円)
	前連結会計年度		当連結会計年度
	(自  2016年４月１日		(自  2017年４月１日
	至  2017年３月31日)		至  2018年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高		108,288		117,445
退職給付費用		16,986		10,948
退職給付の支払額		△7,829		△20,780
退職給付に係る負債の期末残高		117,445		107,614

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位：千円)
	前連結会計年度		当連結会計年度
	(2017年３月31日)		(2018年３月31日)
非積立型制度の退職給付債務		117,445		107,614
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額		117,445		107,614
退職給付に係る負債		117,445		107,614
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額		117,445		107,614

(3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用  　　　　　　　　前連結会計年度16,986千円      当連結会計年度10,948千円

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2017年３月31日)	当連結会計年度 (2018年３月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	9,733千円	10,051千円
減価償却費	274,179	323,930
退職給付に係る負債	44,030	38,665
減損損失累計額	324,918	326,662
資産除去債務	142,232	162,928
株式報酬費用	19,695	30,607
貸倒引当金	―	6,030
長期前受収益	1,010	―
子会社欠損金	33,935	68,606
現物出資差額	25,042	25,042
その他	68,380	96,488
計	943,159	1,089,014
評価性引当金	△389,412	△501,315
繰延税金資産合計	553,747	587,698
繰延税金負債
資産除去債務	56,253	57,884
保証金利息	24,251	26,042
連結調整	58,995	46,058
繰延税金負債合計	139,500	129,985
繰延税金資産の純額	414,247	457,713

(注)　繰延税金資産の純額は連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年３月31日)	当連結会計年度 (2018年３月31日)
流動資産・繰延税金資産	55,739千円	51,746千円
固定資産・繰延税金資産	396,426	450,345
流動負債・その他	―	839
固定負債・その他	37,919	43,538

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年３月31日)		当連結会計年度 (2018年３月31日)
法定実効税率	30.86	％	30.62	％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		2.2
株式報酬費用	0.8		0.4
住民税均等割等	3.6		6.1
連結調整	2.5		△1.9
外国税額控除	1.5		2.1
税率変更による期末繰延税金資産の修正	―		△13.0
評価性引当金	12.0		25.7
連結子会社との実行税率差異	2.8		△3.0
法人税等還付金	△3.5		―
その他	0.2		△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	52.2		46.6

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

(1) 当該資産除去債務の概要

店舗設備の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から９年～30年と見積り、割引率は1.15％～1.6％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日 至  2017年３月31日)	当連結会計年度 (自  2017年４月１日 至  2018年３月31日)
期首残高	458,076千円	464,509千円
時の経過による調整額	6,433千円	6,381千円
期末残高	464,509千円	470,891千円

(ストック・オプション等関係)

１　費用計上額及び科目名

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日   至  2017年３月31日)	当連結会計年度 (自  2017年４月１日   至  2018年３月31日)
販売費及び一般管理費の 　株式報酬費用	52,492千円	62,988千円

２　権利不行使による失効により利益として計上した金額

	前連結会計年度 (自  2016年４月１日   至  2017年３月31日)	当連結会計年度 (自  2017年４月１日   至  2018年３月31日)
新株予約権戻入益	4,392千円	592千円

３　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

会社名	提出会社	提出会社	提出会社
	第13回 ストック・オプション	第14回 ストック・オプション	第15回 ストック・オプション
付与対象者の区分及び数	当社取締役　 　６名 当社監査役　 　３名 当社従業員及び顧問　127名	当社取締役　 　６名 当社監査役　 　３名 当社従業員及び顧問　130名	当社社外取締役　 　１名 当社監査役　 　　　３名 当社従業員及び顧問　132名
ストック・オプションの数 (注)１	普通株式　900,000株	普通株式　900,000株	普通株式　568,500株
付与日	2011年６月29日	2012年６月28日	2013年６月27日
権利確定条件	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2013年６月30日から 2017年６月29日まで	2014年７月１日から 2018年６月30日まで	2015年７月１日から 2019年６月30日まで

会社名	提出会社	提出会社	提出会社
	2013年度株式報酬型 ストック・オプション	第16回 ストック・オプション	2014年度株式報酬型 ストック・オプション
付与対象者の区分及び数	当社取締役　 　５名	当社社外取締役　 　１名 当社監査役　 　　　３名 当社従業員　　　　135名	当社取締役　 　５名
ストック・オプションの数 (注)１	普通株式　61,800株	普通株式　581,000株	普通株式　45,100株
付与日	2013年７月12日	2014年６月26日	2014年７月11日
権利確定条件	当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2013年７月13日から 2033年７月12日まで	2016年７月１日から 2020年６月30日まで	2017年７月12日から 2034年７月11日まで

会社名	提出会社	提出会社	提出会社
	第17回 ストック・オプション	2015年度株式報酬型 ストック・オプション	第18回 ストック・オプション
付与対象者の区分及び数	当社社外取締役　 　　１名 当社監査役　 　　　　３名 当社執行役員及び従業員 　　　　　　　　　　129名	当社取締役　 　５名	当社社外取締役　 　　２名 当社監査役　 　　　　３名 当社執行役員及び従業員 　　　　　　　　　　131名
ストック・オプションの数 (注)１	普通株式　627,500株	普通株式　36,400株	普通株式　603,000株
付与日	2015年６月25日	2015年７月10日	2016年６月29日
権利確定条件	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2017年７月１日から 2021年６月30日まで	2015年７月11日から 2035年７月10日まで	2018年７月１日から 2022年６月30日まで

会社名	提出会社	極楽湯中国控股有限公司	提出会社
	2016年度株式報酬型 ストック・オプション	第１回ストック・オプション	第19回 ストック・オプション
付与対象者の区分及び数	当社取締役　 　５名	発行会社董事　 　４名	当社取締役　 　　６名 当社監査役　 　　３名 当社執行役員及び従業員 　　　　　　　　  67名 当社子会社取締役　３名
ストック・オプションの数 (注)１	普通株式　114,500株	普通株式　14,407株	普通株式　453,000株
付与日	2016年７月14日	2016年12月20日	2017年６月28日
権利確定条件	当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	―	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2016年７月15日から 2036年７月14日まで	2016年12月20日から 2019年12月19日まで	2019年７月１日から 2023年６月30日まで

会社名	提出会社	提出会社
	第20回 ストック・オプション	2017年度株式報酬型 ストック・オプション
付与対象者の区分及び数	当社子会社取締役　　２名	当社取締役　 　３名
ストック・オプションの数 (注)１	普通株式　25,000株	普通株式　77,500株
付与日	2018年３月16日	2018年３月31日
権利確定条件	在任期間が１年以上（取締役、監査役及び従業員（管理職）の場合、従業員（管理職除く）の場合は３年）で、かつ、割当日から６ヶ月を経過すること（取締役、監査役の場合、従業員の場合は１年）。その他、細目については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。	当社と付与対象者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めております。
対象勤務期間	対象勤務期間の定めはありません。	対象勤務期間の定めはありません。
権利行使期間	2019年７月１日から 2023年６月30日まで	2018年４月１日から 2038年３月31日まで

（注）１　株式数に換算して記載しております。

２　その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約書によっております。

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

会社名		提出会社	提出会社	提出会社	提出会社	提出会社
		第13回 ストック・ オプション	第14回 ストック・ オプション	第15回 ストック・ オプション	2013年度株式報酬型ストック・オプション	第16回 ストック・ オプション
権利確定前	(株)
前連結会計年度末		―	―	―	―	―
付与		―	―	―	―	―
失効		―	―	―	―	―
権利確定		―	―	―	―	―
未確定残		―	―	―	―	―
権利確定後	(株)
前連結会計年度末		180,600	473,000	277,500	54,500	342,500
権利確定		―	―	―	―	―
権利行使		105,100	276,500	85,000	―	85,500
失効		75,500	―	―	―	―
未行使残		―	196,500	192,500	54,500	257,000

会社名		提出会社	提出会社	提出会社	提出会社	提出会社
		2014年度株式報酬型ストック・オプション	第17回 ストック・ オプション	2015年度株式報酬型ストック・オプション	第18回 ストック・ オプション	2016年度株式報酬型ストック・オプション
権利確定前	(株)
前連結会計年度末		39,700	639,500	31,800	612,500	114,500
付与		―	―	―	―	―
失効		―	500	―	20,500	―
権利確定		39,700	639,000	―	―	―
未確定残		―	―	31,800	592,000	114,500
権利確定後	(株)
前連結会計年度末		―	―	―	―	―
権利確定		39,700	639,000	―	―	―
権利行使		―	118,000	―	―	―
失効		―	―	―	―	―
未行使残		39,700	521,000	―	―	―

会社名		極楽湯中国控股有限公司	提出会社	提出会社	提出会社
		第１回ストック・オプション	第19回 ストック・ オプション	第20回 ストック・ オプション	2017年度株式報酬型ストック・オプション
権利確定前	(株)
前連結会計年度末		―	―	―	―
付与		―	428,000	25,000	77,500
失効		―	14,000	―	―
権利確定		―	―	―	―
未確定残		―	414,000	25,000	77,500
権利確定後	(株)
前連結会計年度末		14,407	―	―	―
権利確定		―	―	―	―
権利行使		―	―	―	―
失効		―	―	―	―
未行使残		14,407	―	―	―

②単価情報

会社名		提出会社	提出会社	提出会社	提出会社	提出会社
		第13回 ストック・ オプション	第14回 ストック・ オプション	第15回 ストック・ オプション	2013年度株式報酬型ストック・オプション	第16回 ストック・ オプション
権利行使価格	(円)	205	228	311	1	430
行使時平均株価	(円)	807	727	727	―	727
公正な評価単価 　（付与日）	(円)	7	5	17	266	26

会社名		提出会社	提出会社	提出会社	提出会社	提出会社
		2014年度株式報酬型ストック・オプション	第17回 ストック・ オプション	2015年度株式報酬型ストック・オプション	第18回 ストック・ オプション	2016年度株式報酬型ストック・オプション
権利行使価格	(円)	1	551	1	544	1
行使時平均株価	(円)	―	742	―	―	―
公正な評価単価 　（付与日）	(円)	365	38	462	51	465

会社名		極楽湯中国控股有限公司	提出会社	提出会社	提出会社
		第１回ストック・オプション	第19回 ストック・ オプション	第20回 ストック・ オプション	2017年度株式報酬型ストック・オプション
権利行使価格	(円)	10,000	823	703	１
行使時平均株価	(円)	―	―	―	―
公正な評価単価 　（付与日）	(円)	―	82	63	628

４　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法 

(1) 当連結会計年度において付与された2017年ストック・オプション(第19回)についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及び見積方法

		2017年 ストック・オプション
株価変動性	（注）１	17%
予想残存期間	（注）２	４年
予想配当	（注）３	６円/株
無リスク利子率	（注）４	△0.103%

　 （注）１ ４年間（2013年6月28日から2017年６月27日）の株価実績に基づき算定しております。

２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

　　　　 ３ 2017年３月期の配当実績によっております。

　　　　 ４ 予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

(2) 当連結会計年度において付与された2017年ストック・オプション(第20回)についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及び見積方法

		2017年 ストック・オプション
株価変動性	（注）１	15%
予想残存期間	（注）２	４年
予想配当	（注）３	６円/株
無リスク利子率	（注）４	△0.119%

　 （注）１ ４年間（2014年３月16日から2018年３月15日）の株価実績に基づき算定しております。

２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

　　　　 ３ 2017年３月期の配当実績によっております。

　　　　 ４ 予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

(3) 当連結会計年度において付与された2017年度株式報酬型ストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
①使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
②主な基礎数値及び見積方法

		2017年度株式報酬型 ストック・オプション
株価変動性	（注）１	11%
予想残存期間	（注）２	11.5年
予想配当	（注）３	６円/株
無リスク利子率	（注）４	0.111%

　 （注）１ 11.5年間（2006年９月30日から2018年３月30日）の株価実績に基づき算定しております。

２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積が困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

　　　　 ３ 2017年３月期の配当実績によっております。

　　　　 ４ 予想残存期間に対応する国債の利回りであります。

５　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。