第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年３月１日から平成28年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年９月１日から平成28年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年８月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,187,438

6,676,173

受取手形及び売掛金

2,258,528

2,578,555

商品

732,145

1,169,439

原材料及び貯蔵品

188,536

225,471

繰延税金資産

308,724

260,992

その他

1,804,508

2,340,523

貸倒引当金

△31,052

△40,794

流動資産合計

11,448,828

13,210,361

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

8,092,247

9,992,251

車両運搬具及び工具器具備品（純額）

1,966,641

2,794,729

土地

1,965,917

1,965,917

リース資産（純額）

169,820

97,798

建設仮勘定

129,137

6,987

有形固定資産合計

12,323,765

14,857,683

無形固定資産

 

 

のれん

2,082,803

1,611,324

ソフトウエア

1,001,208

893,958

その他

6,922

7,450

無形固定資産合計

3,090,934

2,512,732

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

494,808

481,579

関係会社株式

28,637

28,637

長期貸付金

400,097

580,835

長期前払費用

87,598

78,537

敷金及び保証金

2,476,787

2,650,393

繰延税金資産

287,888

237,300

その他

38,596

105,694

貸倒引当金

△14,591

△15,499

投資その他の資産合計

3,799,822

4,147,479

固定資産合計

19,214,522

21,517,896

資産合計

30,663,351

34,728,258

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年８月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,830,734

2,061,087

1年内返済予定の長期借入金

2,231,512

3,105,112

リース債務

69,927

50,883

未払金

1,110,216

1,393,374

未払費用

925,993

1,060,909

未払法人税等

1,021,373

915,460

賞与引当金

223,125

114,342

預り金

1,549,419

1,645,217

その他

1,067,798

982,737

流動負債合計

10,030,101

11,329,125

固定負債

 

 

長期借入金

5,122,004

7,709,480

リース債務

122,516

65,400

繰延税金負債

167,336

59,018

資産除去債務

925,551

1,204,350

その他

243,650

205,801

固定負債合計

6,581,059

9,244,052

負債合計

16,611,161

20,573,178

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

493,600

493,600

資本剰余金

483,600

483,600

利益剰余金

13,480,094

14,715,264

自己株式

△1,200,797

△2,319,401

株主資本合計

13,256,497

13,373,062

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

27,195

33,298

為替換算調整勘定

114,203

99,362

その他の包括利益累計額合計

141,399

132,660

非支配株主持分

654,292

649,356

純資産合計

14,052,190

14,155,080

負債純資産合計

30,663,351

34,728,258

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年９月１日

　至　平成27年５月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成28年５月31日)

売上高

32,354,367

37,301,365

売上原価

23,827,349

27,825,282

売上総利益

8,527,017

9,476,083

販売費及び一般管理費

4,763,606

5,834,117

営業利益

3,763,410

3,641,966

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

16,080

10,509

為替差益

24,119

－

その他

96,746

105,401

営業外収益合計

136,946

115,910

営業外費用

 

 

支払利息

22,687

22,844

支払手数料

24,143

－

為替差損

－

131,409

その他

15,951

70,980

営業外費用合計

62,783

225,234

経常利益

3,837,574

3,532,642

特別利益

 

 

固定資産売却益

9,237

105,102

特別利益合計

9,237

105,102

特別損失

 

 

固定資産除却損

147,281

41,501

減損損失

75,833

3,451

店舗閉鎖損失

82,186

－

特別損失合計

305,301

44,953

税金等調整前四半期純利益

3,541,510

3,592,791

法人税、住民税及び事業税

1,504,563

1,624,930

法人税等調整額

76,867

△8,511

法人税等合計

1,581,430

1,616,419

四半期純利益

1,960,079

1,976,372

非支配株主に帰属する四半期純利益

183,522

195,063

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,776,557

1,781,308

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年９月１日

　至　平成27年５月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年９月１日

　至　平成28年５月31日)

四半期純利益

1,960,079

1,976,372

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

20,904

6,102

為替換算調整勘定

231,486

△14,841

その他の包括利益合計

252,390

△8,738

四半期包括利益

2,212,470

1,967,633

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,028,948

1,772,569

非支配株主に係る四半期包括利益

183,522

195,063

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)、連結会計基準第44－５項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

 

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第３四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
　なお、この変更による影響は軽微であります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

　　　　該当事項はありません。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年９月１日

至  平成27年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年９月１日

至  平成28年５月31日）

減価償却費

1,676,394千円

2,306,050千円

のれんの償却額

189,601

346,265

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成26年９月１日　至平成27年５月31日）

配当に関する事項

（1）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年11月26日

定時株主総会

普通株式

287,995

30.00

平成26年８月31日

平成26年11月27日

利益剰余金

平成27年４月10日

取締役会

普通株式

280,494

15.00

平成27年２月28日

平成27年５月11日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。

 

１.平成26年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金　　　3,675千円

２.平成27年４月10日取締役会決議に基づく配当金　　　　　3,675千円

 

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成27年９月１日　至平成28年５月31日）

１．配当に関する事項

（1）配当金支払額

 

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年11月26日

定時株主総会

普通株式

280,494

15

平成27年８月31日

平成27年11月27日

利益剰余金

平成28年４月８日

取締役会

普通株式

272,994

15

平成28年２月29日

平成28年５月10日

利益剰余金

（注）配当金の総額には、株式給付信託（J-ESOP）導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。

 

１．平成27年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金　　　3,675千円

２．平成28年４月８日取締役会決議に基づく配当金　　　　　3,675千円

 

（2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末日後となるもの

該当事項はありません。

 

２．株主資本の著しい変動

　当社は、平成27年12月15日開催の取締役会において、平成27年11月26日開催の当社第46回定時株主総会における「特定の株主からの自己株式取得の件」に関する特別決議の内容に従い、会社法第157条第１項及び第２項の規定に基づき、自己株式を取得する日等を決議し、平成28年１月21日に下記のとおり自己株式を取得いたしました。

　　取得対象株式の種類　　　　　当社普通株式

　　取得した株式の総数　　　　　500,000株

　　取得価額の総額　　　　　　　1,118百万円（1株2,237円）

　　取得方法　　　　　　　　　　市場外における相対取引

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　　 Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年９月１日　至　平成27年５月31日）

　　　 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注１）

四半期連結損

益計算書計上

額

（注２）

 

カラオケ

カーブス

温浴

不動産管理

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

17,492,913

13,488,687

1,134,727

238,039

32,354,367

32,354,367

－

32,354,367

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

－

計

17,492,913

13,488,687

1,134,727

238,039

32,354,367

32,354,367

－

32,354,367

セグメント利益又は損失(△)

1,189,120

3,079,425

△84,004

107,569

4,292,111

4,292,111

△528,700

3,763,410

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△528,700千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　　　 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　　　　 当第３四半期連結会計期間において認識した重要な減損損失はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間より、「カラオケ」セグメントにおいて、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.、KOSHIDAKA MANAGEMENT SINGAPORE PTE. LTD.、K BOX ENTERTAINMENT GROUP PTE. LTD.、他９社を、また、当第３四半期連結会計期間末より株式会社ムーンを連結の範囲に含めております。なお、当該事象によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間においては、1,904,033千円であります。

 

 

　　 Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年９月１日　至　平成28年５月31日）

　　　 １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結損

益計算書計上

額

（注）２

 

カラオケ

カーブス

温浴

不動産管理

売上高

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

20,539,123

15,367,174

1,164,699

230,368

37,301,365

－

37,301,365

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

－

計

20,539,123

15,367,174

1,164,699

230,368

37,301,365

－

37,301,365

　セグメント利益

780,500

3,286,287

53,122

72,594

4,192,505

△550,538

3,641,966

　　 　（注）１．セグメント利益の調整額△550,538千円は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であり

                 ます。

　　　　　 　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　　　 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　　　　該当事項はありません。

 

　　　 ３．報告セグメントの変更等に関する事項

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
　「会計方針の変更」に記載のとおり、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を当第３四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
　なお、この変更による影響は軽微であります。

 
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 

（有価証券関係）

　　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

　　　　　該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年９月１日

至　平成27年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年９月１日

至　平成28年５月31日）

１株当たり四半期純利益金額

95円23銭

97円84銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（千円）

1,776,557

1,781,308

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額（千円）

1,776,557

1,781,308

普通株式の期中平均株式数（千株）

18,654

18,204

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている信託口所有の自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額

　　の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第３四半期連結累計期間245,000株、当第３四半期連結累計期間245,000株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

平成28年４月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・・272,994千円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・・15円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・・平成28年５月10日

（注）平成28年２月29日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。