２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年８月31日)	当事業年度 (平成29年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,108,297	5,564,928
営業未収入金	※１ 231,287	※１ 317,109
前払費用	17,880	17,759
繰延税金資産	57,002	95,968
未収還付法人税等	27,796	－
関係会社短期貸付金	1,626,752	4,150,000
関係会社未収入金	39,910	69,151
その他	※１ 70,111	※１ 69,150
貸倒引当金	△800	△800
流動資産合計	3,178,237	10,283,267
固定資産
有形固定資産
建物	391,130	360,154
構築物	44,071	39,316
車両運搬具	3,993	2,659
工具、器具及び備品	1,653,275	1,776,364
土地	456,377	456,377
有形固定資産合計	2,548,848	2,634,872
無形固定資産
ソフトウエア	71,665	59,848
無形固定資産合計	71,665	59,848
投資その他の資産
投資有価証券	465,372	1,176,052
関係会社株式	1,903,652	1,903,992
出資金	10	10
関係会社長期貸付金	10,489,187	8,573,570
敷金及び保証金	67,590	67,590
その他	41,764	62,634
貸倒引当金	△433,076	△571,562
投資その他の資産合計	12,534,499	11,212,287
固定資産合計	15,155,013	13,907,008
資産合計	18,333,250	24,190,275

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成28年８月31日)	当事業年度 (平成29年８月31日)
負債の部
流動負債
関係会社短期借入金	1,900,000	2,200,000
1年内返済予定の長期借入金	2,964,912	3,355,738
未払金	※１ 71,598	※１ 318,641
未払費用	33,366	33,825
未払法人税等	－	278,127
預り金	10,347	10,576
前受収益	208,894	282,799
賞与引当金	2,300	2,633
その他	4,533	47,195
流動負債合計	5,195,953	6,529,537
固定負債
長期借入金	6,855,752	6,381,710
長期預り保証金	17,146	2,400
繰延税金負債	32,576	13,296
組織再編により生じた株式の特別勘定	171,279	171,279
その他	45,842	55,534
固定負債合計	7,122,597	6,624,221
負債合計	12,318,551	13,153,758
純資産の部
株主資本
資本金	493,600	2,070,257
資本剰余金
資本準備金	483,600	2,060,257
その他資本剰余金	－	275,320
資本剰余金合計	483,600	2,335,577
利益剰余金
利益準備金	2,500	2,500
その他利益剰余金
別途積立金	2,156,000	2,156,000
繰越利益剰余金	5,179,145	4,738,675
利益剰余金合計	7,337,645	6,897,175
自己株式	△2,319,401	△301,401
株主資本合計	5,995,443	11,001,609
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	19,255	34,907
評価・換算差額等合計	19,255	34,907
純資産合計	6,014,699	11,036,516
負債純資産合計	18,333,250	24,190,275

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成27年９月１日 　至　平成28年８月31日)	当事業年度 (自　平成28年９月１日 　至　平成29年８月31日)
営業収益	※１ 3,903,681	※１ 2,360,684
営業費用	※２ 1,716,655	※２ 1,787,112
営業利益	2,187,025	573,571
営業外収益
受取利息及び配当金	※１ 109,663	※１ 133,449
賃貸収入	7,849	10,698
為替差益	－	30,160
その他	11,799	60,159
営業外収益合計	129,313	234,468
営業外費用
支払利息	※１ 31,096	※１ 27,965
株式交付費	－	26,754
為替差損	63,193	－
その他	17,240	33,222
営業外費用合計	111,529	87,943
経常利益	2,204,808	720,097
特別利益
固定資産売却益	104,858	16,214
特別利益合計	104,858	16,214
特別損失
関係会社貸倒引当金繰入額	※３ 91,737	※３ 138,485
固定資産除却損	640	1,710
減損損失	－	101,611
特別損失合計	92,378	241,807
税引前当期純利益	2,217,288	494,503
法人税、住民税及び事業税	712,476	371,716
法人税等調整額	106,012	△65,153
法人税等合計	818,488	306,562
当期純利益	1,398,799	187,940

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成27年９月１日　至　平成28年８月31日）

									(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	493,600	483,600	－	483,600	2,500	2,156,000	4,326,485	6,484,985	△1,200,797	6,261,387
当期変動額
剰余金の配当							△546,139	△546,139		△546,139
当期純利益							1,398,799	1,398,799		1,398,799
自己株式の取得									△1,118,604	△1,118,604
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	－	－	852,660	852,660	△1,118,604	△265,944
当期末残高	493,600	483,600	－	483,600	2,500	2,156,000	5,179,145	7,337,645	△2,319,401	5,995,443

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	27,195	27,195	6,288,583
当期変動額
剰余金の配当			△546,139
当期純利益			1,398,799
自己株式の取得			△1,118,604
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△7,940	△7,940	△7,940
当期変動額合計	△7,940	△7,940	△273,884
当期末残高	19,255	19,255	6,014,699

当事業年度（自　平成28年９月１日　至　平成29年８月31日）

									(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益準備金	その他利益剰余金		利益剰余金合計
						別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	493,600	483,600	－	483,600	2,500	2,156,000	5,179,145	7,337,645	△2,319,401	5,995,443
当期変動額
新株の発行	1,576,657	1,576,657		1,576,657						3,153,315
剰余金の配当							△628,410	△628,410		△628,410
当期純利益							187,940	187,940		187,940
自己株式の処分			275,320	275,320					2,018,000	2,293,320
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	1,576,657	1,576,657	275,320	1,851,977	－	－	△440,469	△440,469	2,018,000	5,006,165
当期末残高	2,070,257	2,060,257	275,320	2,335,577	2,500	2,156,000	4,738,675	6,897,175	△301,401	11,001,609

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	19,255	19,255	6,014,699
当期変動額
新株の発行			3,153,315
剰余金の配当			△628,410
当期純利益			187,940
自己株式の処分			2,293,320
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	15,652	15,652	15,652
当期変動額合計	15,652	15,652	5,021,817
当期末残高	34,907	34,907	11,036,516

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

　　　移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券（金銭の信託含む）

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物	６～39年
工具、器具及び備品	５～８年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 繰延資産の処理方法

株式交付費は支出時に全額費用処理しております。

(2) 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

（追加情報）

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社従業員及び子会社の役職員のうち当社が定める一定の基準を満たす者に対して、報酬の一部として当社株式を給付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を当事業年度から適用しております。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社項目

　関係会社に対する主な資産及び負債は区分掲記されたものの他、次のものがあります。

	前事業年度 （平成28年８月31日）	当事業年度 （平成29年８月31日）
流動資産
短期金銭債権	263,136千円	349,136千円
流動負債
短期金銭債務	46,709	79,403

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

	前事業年度 （自　平成27年９月１日 　至　平成28年８月31日）	当事業年度 （自　平成28年９月１日 　至　平成29年８月31日）
営業取引の取引高	3,750,855千円	2,030,289千円
営業取引以外の取引高	103,575	139,284

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度0％、当事業年度1％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度99％であります。

　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　平成27年９月１日 　　至　平成28年８月31日）	当事業年度 （自　平成28年９月１日 　　至　平成29年８月31日）
固定資産賃貸費用	966,217千円	981,025千円
販売費及び一般管理費	750,438	806,087
役員報酬	233,730	234,180
給料	97,491	104,623
減価償却費	56,820	42,765
地代家賃	24,067	26,132
租税公課	34,399	75,798
支払報酬	73,365	54,759
各種手数料	130,117	147,845

※３　関係会社貸倒引当金繰入額は株式会社韓国コシダカに対するものであります。

（有価証券関係）

前事業年度（平成28年８月31日現在）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式1,903,652千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

当事業年度（平成29年８月31日現在）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式1,903,652千円、関連会社株式340千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成28年８月31日）		当事業年度 （平成29年８月31日）
繰延税金資産
未払事業税	11,132千円		14,169千円
賞与引当金	709		812
貸倒引当金	132,854		175,259
前受収益	59,138		80,529
関係会社株式評価損	24,823		24,823
減損損失	－		31,113
その他	15,974		23,455
繰延税金資産小計	244,632		350,162
評価性引当額 繰延税金資産合計 繰延税金負債 　グループ法人税制に基づく資産譲渡益 　その他有価証券評価差額金 　その他	△157,431 87,201 △32,227 △8,498 △22,050		△206,076 144,086 △32,227 △15,406 △13,781
繰延税金負債合計	△62,775		△61,414
繰延税金資産の純額	24,425		82,671

　　繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産－繰延税金資産	57,002千円		95,968千円
固定負債－繰延税金負債	△32,576		△13,296

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成28年８月31日）		当事業年度 （平成29年８月31日）
法定実効税率	33.1％		30.9％
（調整）
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.8		△2.8
留保金課税 評価性引当金の増減 交際費等永久に損金に算入されない項目	18.4 7.7 0.1		－ 9.9 0.5
住民税等 過年度法人税等	0.0 －		0.4 18.9
その他	4.4		4.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.9		62.0

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分	資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	減価償却累計額 （千円）
有形固定資産	建物	391,130	－	－	30,976	360,154	247,155
	構築物	44,071	－	－	4,755	39,316	30,276
	車両運搬具	3,993	－	0	1,333	2,659	15,823
	工具、器具及び備品	1,653,275	1,166,138	103,406 (101,611)	939,643	1,776,364	4,053,662
	土地	456,377	－	－	－	456,377	－
	計	2,548,848	1,166,138	103,406 (101,611)	976,708	2,634,872	4,346,918
無形固定資産	ソフトウエア	71,665	13,646	－	25,463	59,848	－
	計	71,665	13,646	－	25,463	59,848	－

（注）１．「当期減少額」欄の（　）内は内書きで、減損損失の計上額であります。

２．当期増加額のうち主なものは次のとおりです。

工具、器具及び備品 カラオケ機器購入 1,166,138千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （目的使用） （千円）	当期減少額 （その他） （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	433,876	138,485	－	－	572,362
賞与引当金	2,300	2,633	2,300	－	2,633

　（注）貸倒引当金の当期増加額は、株式会社韓国コシダカの貸付金に対するものであります。

（２）【主な資産及び負債の内容】

　 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。