１．資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券(金銭の信託含む)
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
定率法(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ６～39年
工具、器具及び備品 ３～８年
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。
３．引当金の計上基準
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
従業員賞与の支給に充てるため、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
株式交付費は支出時に全額費用処理しております。
税抜方式によっております。
(損益計算書)
従来、「関係会社貸倒引当金繰入額」については、「特別損失」に計上しておりましたが、当事業年度より「営業外費用」に計上する方法に変更いたしました。
この変更は、関係会社貸付金等の貸倒れに備えるため、今後も経常的に発生すると見込まれることから、損益区分をより明確にするために行ったものであります。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「関係会社貸倒引当金繰入額」として表示していた138,485千円は、「営業外費用」の表示区分に組み替えております。
※１ 関係会社項目
関係会社に対する主な資産及び負債は区分掲記されたものの他、次のものがあります。
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前事業年度 |
当事業年度 |
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流動資産 |
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短期金銭債権 |
349,136 |
千円 |
311,514 |
千円 |
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流動負債 |
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短期金銭債務 |
79,403 |
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49,208 |
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※１ 関係会社との取引
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前事業年度 (自 2016年９月１日 至 2017年８月31日) |
当事業年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
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営業取引の取引高 |
2,030,289 |
千円 |
5,637,043 |
千円 |
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営業取引以外の取引高 |
139,284 |
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145,561 |
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※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度１％、当事業年度２％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99％、当事業年度98％であります。
営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
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前事業年度 (自 2016年９月１日 至 2017年８月31日) |
当事業年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
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固定資産賃貸費用 |
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千円 |
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千円 |
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販売費及び一般管理費 |
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役員報酬 |
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給料 |
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減価償却費 |
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地代家賃 |
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租税公課 |
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支払報酬 |
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各種手数料 |
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※３ 関係会社貸倒引当金繰入額は株式会社韓国コシダカ及び株式会社イングリッシュアイランドに対するものであります。
前事業年度(2017年８月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式1,903,652千円、関連会社株式340千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(2018年８月31日現在)
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式514,672千円、関連会社株式340千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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繰延税金資産 |
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未払事業税 |
14,169 |
千円 |
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7,702 |
千円 |
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賞与引当金 |
812 |
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737 |
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貸倒引当金 |
175,259 |
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224,221 |
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前受収益 |
80,529 |
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81,865 |
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関係会社株式評価損 |
24,823 |
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450,128 |
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減損損失 |
31,113 |
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16,365 |
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その他 |
23,455 |
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18,057 |
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繰延税金資産小計 |
350,162 |
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799,079 |
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評価性引当額 |
△206,076 |
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△674,959 |
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繰延税金資産合計 |
144,086 |
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124,119 |
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繰延税金負債 |
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グループ法人税制に基づく資産譲渡益 |
△32,227 |
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|
△32,227 |
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その他有価証券評価差額金 |
△15,406 |
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△15,251 |
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その他 |
△13,781 |
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△7,411 |
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繰延税金負債合計 |
△61,414 |
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△54,891 |
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繰延税金資産の純額 |
82,671 |
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69,228 |
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繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
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流動資産－繰延税金資産 |
95,968 |
千円 |
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90,749 |
千円 |
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固定負債－繰延税金負債 |
△13,296 |
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△21,520 |
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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前事業年度 |
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当事業年度 |
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法定実効税率 |
30.9 |
％ |
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30.9 |
％ |
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(調整) |
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受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△2.8 |
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△39.9 |
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評価性引当金の増減 |
9.9 |
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17.0 |
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交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
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0.1 |
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住民税等 |
0.4 |
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|
0.1 |
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過年度法人税等 |
18.9 |
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△0.8 |
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その他 |
4.2 |
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△4.0 |
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税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
62.0 |
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3.3 |
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該当事項はありません。
該当事項はありません。