##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

連結子会社の数8社

#### (1) 連結子会社の名称

㈱コシダカ

㈱コシダカプロダクツ

㈱コシダカビジネスサポート

㈱コシダカアミューズメント

㈱韓国コシダカ

KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE. LTD.

KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.

KOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.

(連結範囲の変更)

株式会社コシダカアミューズメント及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.については、当連結会計年度における新規設立に伴い、当連結会計年度より連結子会社に含めております。

#### (2) 非連結子会社の数　6社

非連結子会社の名称

KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.

㈱KPマネジメント

KOSHIDAKA THAILAND Co., LTD.

KOSHIDAKA MALAYSIA SDN. BHD.

PT. KOSHIDAKA INTERNATIONAL INDONESIA

KOSHIDAKA MALAYSIA PJ SDN. BHD.

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除外しております。

２．持分法の適用に関する事項

持分法を適用している非連結子会社及び関連会社はありません。

持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

KOSHIDAKA R&C Co., Ltd.

㈱KPマネジメント

KOSHIDAKA THAILAND Co., LTD.

KOSHIDAKA MALAYSIA SDN. BHD.

PT. KOSHIDAKA INTERNATIONAL INDONESIA

KOSHIDAKA MALAYSIA PJ SDN. BHD.

ドクエン㈱

㈱KMVR

(持分法を適用していない理由)

持分法非適用会社は、各社の当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度の末日は、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.を除き、連結決算日と一致しております。なお、KOSHIDAKA INTERNATIONAL PTE.LTD.、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE.LTD.及びKOSHIDAKA INTERNATIONAL KL SDN. BHD.は６月30日を決算日としております。連結財務諸表の作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日までに生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。

４．会計方針に関する事項

#### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

##### イ．有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

##### ロ．たな卸資産の評価基準及び評価方法

商品

移動平均法による原価法を採用しております。

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

原材料及び貯蔵品

最終仕入原価法を採用しております。

(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

#### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

##### イ．有形固定資産

定率法(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。また、一部の連結子会社は定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　　　　３～39年

車両運搬具及び工具器具備品　　３～10年

##### ロ．無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な償却年数は次のとおりであります。

自社利用のソフトウエア　　　　５年(社内における利用可能期間)

#### (3) 重要な引当金の計上基準

##### イ．貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

##### ロ．賞与引当金

従業員賞与の支給に充てるため、当社及び連結子会社の一部は、将来の支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。

##### (4) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

#### (5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

#### (6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

##### 消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| （千円）
| 当連結会計年度
有形固定資産 | 23,543,075
減損損失 | 1,480,852

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

主に収益性が継続的に悪化した店舗について、固定資産の帳簿価額を回収可能額まで減額し、減損損失を計上しております。回収可能額は使用価値により測定し、事業計画により見積もられた将来営業キャッシュ・フローを使用しております。

② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算定に用いた主要な仮定

新型コロナウイルス感染症については、今後の収束時期が不明確であり、当社グループにおける将来業績への影響を見通すことは困難でありますが、最善の見積りを行う上での一定の仮定として、国内においては翌連結会計年度中に業績が回復するものとして事業計画に当該影響をおり込み、将来営業キャッシュ・フローの見積りを行っております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

営業キャッシュ・フローが生じる時期及び金額は、将来の不確実な経済状況の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する固定資産の減損損失の金額に重要な影響を与える可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年８月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

##### (表示方法の変更)

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、当社従業員及び子会社の役職員（以下「従業員等」という。）のうち当社が定める一定の基準を満たす者（以下「対象者」という。）に対して、報酬の一部として当社株式を給付する「株式給付信託（J-ESOP）」（以下「本制度」という。）を導入しております。

（1）取引の概要

本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、対象者に対し当社株式を給付する仕組みであります。

当社は、対象者に対し個人の貢献度等に応じてポイントを付与し、当該付与ポイントに相当する当社株式を給付します。対象者に対し給付する株式については、予め信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理するものであります。

（2）信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する会計処理

「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　2015年３月26日）第20項を適用し、従来採用していた方法を継続しております。

（3）信託が保有する自社の株式に関する事項

信託が保有する当社株式の信託における帳簿価額は、前連結会計年度104,195千円、当連結会計年度104,195千円で、株主資本において自己株式として計上しております。

また、当該株式の期末株式数は、前連結会計年度765,580株、当連結会計年度765,580株、期中平均株式数は、前連結会計年度815,062株、当連結会計年度765,580株であり、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

(財務制限条項)

借入金のうち2019年３月22日締結のシンジケートローン契約(当連結会計年度末現在の借入金残高2,250,000千円)においては当社の連結貸借対照表及び連結損益計算書等より算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付されております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年８月31日) | 当連結会計年度 (2021年８月31日)
投資有価証券(株式) | 78,995 | 千円 | 9,480 | 千円
計 | 78,995 |  | 9,480 |

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
従業員給与 | 1,489,268 | 千円 | 804,661 | 千円
賞与引当金繰入額 | 248,355 |  | 69,200 |
貸倒引当金繰入額 | 22,821 |  | 17,242 |
開店諸費用 | 537,417 |  | 421,168 |
商標権償却 | 510,070 |  | － |

※２　研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
| 31,457 | 千円 | 7,032 | 千円

※３　固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
車両運搬具及び工具器具備品 | 106 | 千円 | 74,187 | 千円
土地 | 20,533 |  | － |
計 | 20,639 |  | 74,187 |

※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
建物及び構築物 | 86,395 | 千円 | 40,874 | 千円
車両運搬具及び工具器具備品 | 6,243 |  | 3,625 |
ソフトウェア | 37,202 |  | － |
その他無形固定資産 | － |  | 1,980 |
計 | 129,841 |  | 46,479 |

※５　減損損失

当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

#### (1) 減損損失を認識した資産

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円)
Orchard Cineleisure店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 335,314
Marina Square店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 59,035
宇部店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 44,896
東大宮駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 43,606
K Suites店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 42,174
新潟大学前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 40,357
一橋学園店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 35,490
CAFE ELCA店 | 飲食店舗 | 建物等 | 32,270
久留米中央公園店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 30,556
福山駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 26,095
つくば店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,688
大牟田店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,461
五香店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 24,795
所沢駅前2号店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 21,645
幸田店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,831
狸小路3丁目店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,250
呉中通店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,007
西条玉津店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 19,467
長崎思案橋ANNEX店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 17,787
新座駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,686
小山城南店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,500
常盤平店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 16,272
伊川谷店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 14,521
本社 | 旧本社資産 | 建物等 | 11,291
その他90店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 442,607

#### (2) 資産のグルーピングの方法

当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。

#### (3) 減損損失の認識に至った経緯

カラオケ事業における減損対象は営業不振店舗及び閉鎖店舗等であります。営業不振店舗については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、閉鎖店舗については投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を備忘価額まで減少し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを7.3％で割り引いて計算しております。

#### (4) 減損損失の金額

減損損失(1,403,612千円)の内訳は、建物及び構築物1,333,381千円、車両運搬具及び工具器具備品66,906千円、のれん1,246千円、ソフトウェア2,006千円、及び長期前払費用70千円であります。

####

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

#### (1) 減損損失を認識した資産

場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 (千円)
株式会社コシダカ本社 | カラオケ事業用ソフト | ソフトウェア | 283,525
Bugis店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 110,506
Tampines 1店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 84,709
Safra Punggol店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 74,416
Lucky Chinatown店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 72,093
佐世保京町クラブ | 不動産賃貸ビル | 建物等 | 56,221
KOSHIDAKA INTERNATIONAL | カラオケ周辺機器等 | 器具備品等 | 53,783
西川口西口店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 47,139
Safra Jurong店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 41,854
三宮駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 38,218
大垣店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 35,214
小山城南店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 27,211
高崎緑町２号店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 27,034
つくば店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 25,914
江坂駅前店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 24,988
KOSHIDAKA SINGAPORE | カラオケ事業用備品等 | 器具備品等 | 21,682
小松店 | カラオケ店舗 | 建物等 | 20,885
その他81店 | カラオケ店舗　他 | 建物等 | 435,451

#### (2) 資産のグルーピングの方法

当社は、管理会計上の区分を考慮して資産グループを決定しております。なお、カラオケ及び温浴の店舗については、各店舗を資産グループとしております。

#### (3) 減損損失の認識に至った経緯

カラオケ事業における減損対象は営業不振店舗及び閉鎖店舗等であります。営業不振店舗については帳簿価額を回収可能価額まで減額し、閉鎖店舗については投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額を備忘価額まで減少し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

カラオケ事業用ソフトについては、開発の中止及び仕様変更等に伴い投資額の回収が困難と見込まれるため、該当する資産グループの帳簿価額の全額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

不動産賃貸ビルについては、収益力の低下等により投資額の回収が困難と見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。

なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを9.8％で割り引いて計算しております。

#### (4) 減損損失の金額

減損損失(1,480,852千円)の内訳は、建物及び構築物1,068,636千円、車両運搬具及び工具器具備品101,168千円、のれん517千円、ソフトウェア27,004千円、無形固定資産(その他)283,525千円であります。

####

※６　たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。

前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
1,464 | 千円 | － | 千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
その他有価証券評価差額金： |  |  |  |
当期発生額 | △165 | 千円 | 36,947 | 千円
組替調整額 | △135 |  | △57,123 |
税効果調整前 | △300 |  | △20,176 |
税効果額 | 92 |  | 6,177 |
その他有価証券評価差額金 | △208 |  | △13,998 |
為替換算調整勘定： |  |  |  |
当期発生額 | △125,739 |  | △85,300 |
組替調整額 | － |  | － |
税効果調整前 | △125,739 |  | △85,300 |
税効果額 | － |  | － |
為替換算調整勘定 | △125,739 |  | △85,300 |
その他包括利益合計 | △125,948 |  | △99,299 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 82,300,000 | － | － | 82,300,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)１ | 981,716 | － | 214,420 | 767,296

(注) １．自己株式数には、株式給付信託(J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式(当連結会計年度期首980,000株、当連結会計年度末765,580株)が含まれております。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少214,420株は、株式給付信託(J-ESOP)が保有する株式の権利確定者への交付による減少であります。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

#### (1) 配当支払額

①　金銭による配当支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年11月27日 定時株主総会 (注)１ | 普通株式 | 493,789 | 6.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月28日
2020年４月10日 取締役会 (注)１ | 普通株式 | 658,386 | 8.00 | 2020年２月29日 | 2020年５月11日

(注) １．配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。

2019年11月27日定時株主総会決議に基づく配当金　　　　　　5,880千円

2020年４月10日取締役会決議に基づく配当金　　　　　　　　6,124千円

②　金銭以外による配当支払額

決議 | 株式の種類 | 配当財産の 種類 | 配当財産の 帳簿価額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年11月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 子会社株式 | 18,038 | － | 2020年２月29日 | 2020年３月１日

####

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年11月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 329,193 | 利益剰余金 | 4.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日

(注)　2020年11月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金3,062千円を含めております。

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度 期首株式数(株) | 当連結会計年度 増加株式数(株) | 当連結会計年度 減少株式数(株) | 当連結会計年度末 株式数(株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 82,300,000 | － | － | 82,300,000
自己株式 |  |  |  |
普通株式(注)１ | 767,296 | － | － | 767,296

(注) 自己株式数には、株式給付信託(J-ESOP)によってみずほ信託銀行株式会社(信託E口)が保有する当社株式(当連結会計年度期首765,580株、当連結会計年度末765,580株)が含まれております。

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項はありません。

３．配当に関する事項

#### (1) 配当支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年11月26日 定時株主総会 (注)１ | 普通株式 | 329,193 | 4.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月27日
2021年４月13日 取締役会 (注)１ | 普通株式 | 164,596 | 2.00 | 2021年２月28日 | 2021年５月10日

(注) １．配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金を以下のとおり含めております。

2020年11月26日定時株主総会決議に基づく配当金　　　　　　3,062千円

2021年４月13日取締役会決議に基づく配当金　　　　　　　　1,531千円

####

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | 配当の原資 | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年11月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 164,596 | 利益剰余金 | 2.00 | 2021年８月31日 | 2021年11月29日

(注)　2021年11月26日定時株主総会の決議に基づく配当金の総額には、株式給付信託(J-ESOP)導入に伴い設定した信託口に対する配当金1,531千円を含めております。

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
現金及び預金勘定 | 9,890,483 | 千円 | 5,766,843 | 千円
使途制限付信託預金 | △593,331 |  | △595,686 |
現金及び現金同等物 | 9,297,152 |  | 5,171,157 |

※２　重要な非資金取引の内容

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

当連結会計年度において株式会社カーブスホールディングスの当社が保有する全株式を現物配当により当社株主へ分配したことに伴い、株式会社カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社を当社の連結範囲から除外しております。これに伴う連結除外時の資産及び負債の主な内訳並びに現金及び現金同等物の減少額は以下のとおりであります。

資　　　　　産（現金及び現金同等物を除く） | 28,423,000千円
負　　　　　債 | △24,594,868千円
純　　資　　産 | △8,101,147千円
差引：連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 | △4,273,015千円

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

(借主側)

### １．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2020年８月31日) | 当連結会計年度 (2021年８月31日)
１年内 | 1,012,189 | 1,132,591
１年超 | 3,827,850 | 4,186,577
合計 | 4,840,040 | 5,319,168

(貸主側)

### １．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

（単位：千円）

| 前連結会計年度 (2020年８月31日) | 当連結会計年度 (2021年８月31日)
１年内 | 219,197 | 323,717
１年超 | 910,327 | 1,027,930
合計 | 1,129,524 | 1,351,648

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

#### (1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用につきましては短期的な預金等を中心に行い、また、資金調達につきましては、主に銀行借入による方針であります。

#### (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクまたは取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としております。

有価証券及び投資有価証券は、合同運用指定金銭信託、株式及び投資信託であり、市場価格等の変動リスクに晒されております。四半期ごとに時価や取引先企業の財政状態等を把握する体制としております。

長期貸付金は、主として業務上の関係を有する関係会社や取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

敷金及び保証金は、主に店舗の賃借にかかる敷金であり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理方針に従い、契約ごとの残高管理を行うとともに、信用状況を把握する体制としております。

営業債務である支払手形及び買掛金および未払金は、すべて１年以内の支払期日であります。

預り金はすべて１年以内の支払期日であります。

短期借入金は主に運転資金にかかる資金調達であります。

長期借入金は主に設備投資にかかる資金調達であります。

また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。

前連結会計年度(2020年８月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円)(＊２) | 時価(千円)(＊２) | 差額(千円)
①　現金及び預金 | 9,890,483 | 9,890,483 | －
②　受取手形及び売掛金 | 196,659 | 196,659 | －
③　有価証券 | 2,000,000 | 2,000,000 | －
④　投資有価証券 | 629,819 | 629,819 | －
⑤　長期貸付金 | 807,013 |  |
貸倒引当金 | △267,947 |  |
長期貸付金(＊１) | 539,065 | 539,733 | 668
⑥　敷金及び保証金 | 4,433,530 |  |
貸倒引当金 | △2,995 |  |
敷金及び保証金(＊１) | 4,430,535 | 4,414,166 | △16,369
⑦　支払手形及び買掛金 | (235,458) | (235,458) | －
⑧　短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | －
⑨　未払金 | (516,771) | (516,771) | －
⑩　預り金 | (287,142) | (287,142) | －
⑪　長期借入金(＊３) | (9,496,015) | (9,495,970) | △44

(＊１)　長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(＊２)　負債に計上されているものにつきましては(　)で示しております。

(＊３)　１年内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度(2021年８月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円)(＊２) | 時価(千円)(＊２) | 差額(千円)
①　現金及び預金 | 5,766,843 | 5,766,843 | －
②　受取手形及び売掛金 | 84,030 | 84,030 | －
③　有価証券 | － | － | －
④　投資有価証券 | 113,730 | 113,730 | －
⑤　長期貸付金 | 1,162,152 |  |
貸倒引当金 | △432,572 |  |
長期貸付金(＊１)(＊４) | 729,580 | 729,773 | 193
⑥　敷金及び保証金 | 5,261,103 |  |
貸倒引当金 | △2,995 |  |
敷金及び保証金(＊１) | 5,258,108 | 5,248,063 | △10,044
⑦　支払手形及び買掛金 | (189,785) | (189,785) | －
⑧　短期借入金 | (4,500,000) | (4,500,000) | －
⑨　未払金 | (660,635) | (660,635) | －
⑩　預り金 | (148,519) | (148,519) | －
⑪　長期借入金(＊３) | (12,270,480) | (12,248,507) | △21,972

(＊１)　長期貸付金、敷金及び保証金は、個別に計上している貸倒引当金を控除しております。

(＊２)　負債に計上されているものにつきましては(　)で示しております。

(＊３)　１年内返済予定の長期借入金を含めております。

(＊４)　１年内回収予定の長期貸付金を含めております。

(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

①　現金及び預金、②　受取手形及び売掛金並びに③　有価証券

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

④　投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は公表されている基準価格によっております。

詳しくは、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項について、「有価証券関係」注記をご参照下さい。

⑤　長期貸付金

長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

⑥　敷金及び保証金

将来回収が見込まれる敷金及び保証金について、将来キャッシュ・フローを国債の利率等で割り引いた現在価値により算定しております。

負 債

⑦　支払手形及び買掛金、⑧　短期借入金、⑨　未払金並びに⑩　預り金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

⑪　長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分 | 前連結会計年度 (2020年８月31日) (千円) | 当連結会計年度 (2021年８月31日) (千円)
非上場株式 | 240,000 | 291,857
関係会社株式 | 78,995 | 9,480
合計 | 318,995 | 301,337

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「④　投資有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。

(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 8,805,602 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 196,659 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | 2,000,000 | － | － | －
長期貸付金 | － | 511,307 | 22,521 | 5,236
敷金及び保証金 | 67,380 | － | － | －
合計 | 11,069,642 | 511,307 | 22,521 | 5,236

(注) １．現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。

２．長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの（267,947千円）は含まれておりません。

３．敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。

当連結会計年度(2021年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,617,673 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 84,030 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
その他 | － | － | － | －
長期貸付金 | 32,500 | 677,156 | 17,009 | 2,913
敷金及び保証金 | － | － | － | －
合計 | 4,734,204 | 677,156 | 17,009 | 2,913

(注) １．現金及び預金は、現金及び使途制限付信託預金を除いております。

２．長期貸付金のうち償還予定額が見込めないもの（432,572千円）は含まれておりません。

３．敷金及び保証金は、満期償還予定額が見込めないものの記載を省略しております。

(注４)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 4,500,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,585,328 | 1,718,684 | 1,502,003 | 1,230,000 | 930,000 | 1,530,000
リース債務 | 310,607 | 240,233 | 76,809 | 20,287 | － | －
合計 | 7,395,935 | 1,958,917 | 1,578,812 | 1,250,287 | 930,000 | 1,530,000

当連結会計年度(2021年８月31日)

| １年以内 (千円) | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 4,500,000 | － | － | － | － | －
長期借入金 | 2,956,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750
リース債務 | － | － | － | － | － | －
合計 | 7,456,712 | 2,740,031 | 2,301,357 | 1,501,360 | 652,270 | 2,118,750

(注)　リース債務は、KOSHIDAKA SINGAPORE PTE. LTD.の解散に伴い全額清算しております。

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2020年８月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1) 株式 | － | － | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 558,111 | 491,957 | 66,154
小計 | 558,111 | 491,957 | 66,154
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 31,203 | 35,524 | △4,321
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 40,504 | 42,597 | △2,092
小計 | 71,707 | 78,121 | △6,414
合計 | 629,819 | 570,079 | 59,740

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額 240,000千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2021年８月31日)

| 種類 | 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 34,209 | 30,600 | 3,609
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 73,632 | 35,143 | 38,489
小計 | 107,841 | 65,743 | 42,098
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 3,195 | 4,924 | △1,729
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 2,693 | 3,498 | △805
小計 | 5,888 | 8,422 | △2,534
合計 | 113,730 | 74,165 | 39,564

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額 291,857千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1) 株式 | 1,303 | 673 | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 1,570 | 135 | －
合計 | 2,873 | 808 | －

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
(1) 株式 | － | － | －
(2) 債券 |  |  |
①　国債・地方債等 | － | － | －
②　社債 | － | － | －
③　その他 | － | － | －
(3) その他 | 548,857 | 57,123 | －
合計 | 548,857 | 57,123 | －

３．減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、関係会社株式について 74,702千円の減損処理を行っております。

###### (デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

該当事項ありません。

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

該当事項ありません。

###### (退職給付関係)

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

当社グループは退職給付制度を採用していないため、該当事項はありません。

###### (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

該当事項ありません。

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

該当事項ありません。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年８月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |  |
未払事業税 | 9,930 | 千円 |  | 985 | 千円
未払事業所税 | 20,129 |  |  | 20,423 |
賞与引当金 | 38,625 |  |  | 44,362 |
貸倒引当金 | 368,370 |  |  | 109,970 |
未払法定福利費 | 6,204 |  |  | 7,125 |
減損損失 | 561,992 |  |  | 603,850 |
前受収益 | 81,759 |  |  | 81,751 |
関係会社株式評価損 | 6,904 |  |  | 16,092 |
繰越欠損金(注)２ | 1,278,156 |  |  | 2,538,163 |
資産除去債務 | 981,257 |  |  | 1,166,113 |
減価償却超過額 | 20,852 |  |  | 19,875 |
その他 | 157,433 |  |  | 156,016 |
繰延税金資産小計 | 3,531,617 |  |  | 4,764,728 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △481,805 |  |  | △520,256 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △482,953 |  |  | △1,170,152 |
評価性引当額小計(注)１ | △964,758 |  |  | △1,690,409 |
繰延税金資産合計 | 2,566,858 |  |  | 3,074,319 |
繰延税金負債 |  |  |  |  |
資産除去債務に対応する除去費用 | △590,205 |  |  | △626,836 |
土地評価差額金 | △162,682 |  |  | △162,682 |
買換資産圧縮積立金 | △272,357 |  |  | △262,645 |
その他 | △59,636 |  |  | △49,473 |
繰延税金負債合計 | △1,084,880 |  |  | △1,101,637 |
繰延税金資産(△は負債)の純額 | 1,481,978 |  |  | 1,972,681 |

(注)１． 評価性引当額が725,650千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年８月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | － | － | － | 107,126 | 74,697 | 1,096,332 | 1,278,156
評価性引当額 | － | － | － | － | － | △481,805 | △481,805
繰延税金資産(b) | － | － | － | 107,126 | 74,697 | 614,527 | 796,351

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金1,278,156千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産796,351千円を

計上しております。

当該繰延税金資産796,351千円は、連結子会社であるコシダカ社及びコシダカプロダクツ社における

税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。

当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた

ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2021年８月31日)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | － | － | 106,491 | 74,697 | － | 2,356,973 | 2,538,163
評価性引当額 | － | － | － | △26,270 | － | △493,986 | △520,256
繰延税金資産(b) | － | － | 106,491 | 48,427 | － | 1,862,986 | 2,017,906

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金2,538,163千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産2,017,906千円を

計上しております。

当該繰延税金資産2,017,906千円は、連結子会社であるコシダカ社及びコシダカプロダクツ社における

税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであります。

当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、税引前当期純損失を計上したことにより生じた

ものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年８月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年８月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ |  | － | ％
(調整) |  |  |  |  |
のれん償却額 | 30.2 |  |  | － |
住民税(均等割) | 12.4 |  |  | － |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 |  |  | － |
評価性引当金の増減 | 127.9 |  |  | － |
海外子会社との税率差異 | 27.4 |  |  | － |
その他 | △7.7 |  |  | － |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 223.5 |  |  | － |

(注)　当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。

###### (企業結合等関係)

前連結会計年度(自2019年９月１日至2020年８月31日)

現物配当による子会社の異動

当社は、カラオケ事業及びカーブス事業の更なる企業価値の向上を目的として、連結子会社である株式会社カーブスホールディングス（以下「カーブスホールディングス」という。）の当社が保有する全株式を2020年３月１日付けで現物配当（金銭以外の財産による配当）により当社株主へ分配いたしました。

これにより、カーブスホールディングス、Curves International, Inc.、株式会社カーブスジャパン及び株式会社ハイ・スタンダードの４社は当社の連結範囲から除外されました。

#### (1) 現物配当実施日

2020年３月１日

#### (2) 実施した会計処理の概要

①　会計処理

「事業分離等に関する会計基準」、「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」及び「自己株式及び準備金の額の減少等に関する会計基準の適用指針」に規定する個別財務諸表上及び連結財務諸表上の会計処理を適用しております。本現物配当により、移転損益は生じておりません。

②　分離した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流　動　資　産 | 10,026,727千円
固　定　資　産 | 22,669,287千円
資　産　合　計 | 32,696,015千円
流　動　負　債 | 7,094,055千円
固　定　負　債 | 17,500,813千円
負　債　合　計 | 24,594,868千円

####

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント

カーブスセグメント

#### (4) 当連結会計年度に係る連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

売　　上　　高 | 14,302,235千円
営　業　利　益 | 3,005,987千円

当連結会計年度(自2020年９月１日至2021年８月31日)

該当事項はありません。

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの

#### イ　当該資産除去債務の概要

当社グループでは主に店舗を展開するにあたり、土地所有者との間で事業用定期借地権契約又は事業用建物賃貸借契約等を締結しており、当該不動産賃借契約終了時の原状回復義務に関し資産除去債務を計上しております。

#### ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

物件ごとに使用見込期間を見積り、割引率はリスクフリーレートを使用して資産除去債務の金額を計算しております。

#### ハ　当該資産除去債務の総額の増減

| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
期首残高 | 2,427,259 | 千円 | 2,956,500 | 千円
有形固定資産の取得に伴う増加額 | 639,810 |  | 578,312 |
資産除去債務の履行による減少額 | △58,860 |  | △131,986 |
為替変動による増減額(△は減少) | △2,911 |  | 1,974 |
時の経過による調整額 | 4,732 |  | 4,236 |
連結除外による減少額 | △50,877 |  | － |
その他増減額(△は減少) | △2,652 |  | － |
期末残高 | 2,956,500 |  | 3,409,037 |

###### (賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の状況に関する事項

一部の連結子会社は、愛知県名古屋市、神奈川県厚木市及び群馬県前橋市等に賃貸商業施設を所有し運営しております。なお、賃貸商業施設の一部については一部の連結子会社が使用しているため、賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産としております。これら賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は次のとおりです。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
賃貸等不動産 |  |
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 2,798,317 | 2,728,905
期中増減額 | △69,411 | 6,974
期末残高 | 2,728,905 | 2,735,879
期末時価 | 2,767,258 | 2,692,103
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
連結貸借対照表計上額 |  |
| 期首残高 | 2,635,792 | 2,502,357
期中増減額 | △133,435 | △101,434
期末残高 | 2,502,357 | 2,400,923
期末時価 | 2,478,436 | 2,452,721

(注１)連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。

(注２)期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少は減価償却による減少額209,765千円であります。当連結会計年度の主な増加は修繕・更新工事等による増加額105,571千円であり、主な減少は減価償却による減少額211,160千円であります。

(注３)期末の時価は、主に不動産鑑定士による不動産鑑定書に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む)であります。

また、賃貸等不動産及び賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産に関する損益は次のとおりであります。

(単位：千円)
| 前連結会計年度 (自2019年９月１日 至2020年８月31日) | 当連結会計年度 (自2020年９月１日 至2021年８月31日)
賃貸等不動産 |  |
賃貸収益 | 284,250 | 288,156
賃貸費用 | 168,402 | 169,158
差額 | 115,848 | 118,998
賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産 |  |
賃貸収益 | 288,451 | 322,443
賃貸費用 | 338,496 | 450,364
差額 | △50,045 | △127,921

(注)賃貸等不動産として使用される部分を含む不動産には、一部の連結子会社が使用している部分を含むため、

当該部分の賃貸収益は計上されておりません。なお、当該不動産に係る費用については賃貸費用に含まれて

おります。