【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　

株式会社電通(以下、当社)は日本の会社法に基づいて設立された株式会社であり、日本に所在する企業であります。

当社の登記している本社および主要な事業所の住所は、ホームページ(http://www.dentsu.co.jp/)で開示しております。

当社およびその子会社(以下、当社グループ)の事業内容および主要な活動は、「５．セグメント情報」に記載しております。

当社の要約四半期連結財務諸表は、2017年11月14日に代表取締役社長執行役員山本敏博および最高財務責任者中本祥一によって承認されております。

　

２．作成の基礎

　

  IFRSに準拠している旨

当社の要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たすことから、四半期連結財務諸表規則第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

なお、要約四半期連結財務諸表は、年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて使用されるべきものです。

　

３．重要な会計方針

　

当社グループが当要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した重要な会計方針と同一であります。なお、当第３四半期連結累計(会計)期間における法人所得税費用は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。

　

４．重要な会計上の判断、見積りおよび仮定

　

当社グループは、要約四半期連結財務諸表を作成するために、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、会計上の見積りおよび仮定を用いております。見積りおよび仮定は、過去の実績や状況に応じ合理的だと考えられる様々な要因に基づく経営者の最善の判断に基づいております。しかしながら実際の結果は、その性質上、見積りおよび仮定と異なることがあります。

見積りおよびその基礎となる仮定は継続して見直されております。これらの見積りの見直しによる影響は、当該見積りを見直した期間および将来の期間において認識しております。

当要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

 

 

５．セグメント情報

　

(1) 報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、主として広告を中心にコミュニケーションに関連するサービスを提供する事業を行っており、国内事業と海外事業に区分して管理をしております。

したがって、当社グループは「国内事業」、「海外事業」の２つを報告セグメントとしております。

　

(2) 報告セグメントに関する情報

報告セグメントの利益は、営業利益から「買収により生じた無形資産の償却」および「その他の調整項目」を調整した利益をベースとしております。

セグメント間収益は市場実勢価格に基づいております。

　

  前第３四半期連結累計期間(自　2016年１月１日　至　2016年９月30日)

(単位：百万円)

 

国内事業

海外事業

計

調整額

連結

売上高(注)１

1,397,274

2,103,621

3,500,896

△7,843

3,493,053

収益(注)２

311,414

284,707

596,121

△7,843

588,278

売上総利益(注)３

269,616

282,612

552,229

△121

552,107

セグメント利益（調整後営業利益）(注)３

74,300

27,926

102,227

5

102,233

(調整項目)

 

 

 

 

 

買収により生じた無形資産の償却

－

－

－

－

△15,743

その他の調整項目（販売費及び一般管理費）

－

－

－

－

△3,938

その他の調整項目（その他の収益）

－

－

－

－

2,923

その他の調整項目（その他の費用）

－

－

－

－

△1,475

営業利益

－

－

－

－

83,998

持分法による投資利益

－

－

－

－

2,248

金融収益

－

－

－

－

3,985

金融費用

－

－

－

－

8,353

税引前四半期利益

－

－

－

－

81,879

セグメント資産(注)４

1,183,860

1,680,211

2,864,071

△168,203

2,695,868

 

　

 

  当第３四半期連結累計期間(自　2017年１月１日　至　2017年９月30日)

(単位：百万円)

 

国内事業

海外事業

計

調整額

連結

売上高(注)１

1,370,280

2,288,287

3,658,567

△6,202

3,652,364

収益(注)２

303,715

359,630

663,346

△6,202

657,143

売上総利益(注)３

263,162

357,382

620,544

△172

620,371

セグメント利益（調整後営業利益）(注)３

63,540

31,308

94,849

△14

94,835

(調整項目)

 

 

 

 

 

買収により生じた無形資産の償却

－

－

－

－

△25,066

その他の調整項目（販売費及び一般管理費）

－

－

－

－

△4,226

その他の調整項目（その他の収益）

－

－

－

－

1,439

その他の調整項目（その他の費用）

－

－

－

－

△3,207

営業利益

－

－

－

－

63,774

持分法による投資利益

－

－

－

－

2,630

金融収益

－

－

－

－

12,516

金融費用

－

－

－

－

8,885

税引前四半期利益

－

－

－

－

70,036

セグメント資産(注)４

1,221,536

2,091,882

3,313,418

△119,701

3,193,717

 

　

(注) １　売上高は当社グループが顧客に対して行った請求額および顧客に対する請求可能額の総額（割引および消費税等の関連する税金を除く）であります。
経営者は売上高の情報は財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、IFRSに準拠した開示ではないものの、自主的に開示しております。

２　収益の調整額は、セグメント間取引（売上高と同額）の消去によるものであります。

３　売上総利益およびセグメント利益（調整後営業利益）の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。

４　セグメント資産の調整額は、セグメント間取引の消去によるものであります。

 

 

６．資本

　

（1）配当金

配当金支払額は、以下のとおりであります。

前第３四半期連結累計期間(自　2016年１月１日　至　2016年９月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2016年３月30日
定時株主総会

普通株式

11,405

40.00

2015年12月31日

2016年３月31日

2016年８月12日
取締役会

普通株式

11,405

40.00

2016年６月30日

2016年９月２日

 

 

当第３四半期連結累計期間(自　2017年１月１日　至　2017年９月30日)

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2017年２月14日
取締役会

普通株式

12,831

45.00

2016年12月31日

2017年３月９日

2017年８月９日
取締役会

普通株式

12,685

45.00

2017年６月30日

2017年９月１日

 

　

（2）自己株式の取得

 当社は、2017年２月14日開催の取締役会決議による、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定および当社の定款の定めに基づく自己株式の取得を、下記のとおり実施いたしました。

        ①　 取得した株式の種類　　当社普通株式
        ②　 取得した株式の総数　　3,235,300株
        ③　 株式の取得価額の総額　19,999百万円
        ④　 取得期間　　　　　　　2017年２月20日～2017年５月17日
        ⑤　 取得方法　　　　　　　東京証券取引所における市場買付

 

 

７．その他の収益

　

その他の収益の内訳は、以下のとおりであります。

　

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

収益分配金

5,112

 4,709

為替差益

129

－

固定資産売却益

1,891

 660

その他

2,102

 1,951

合計

9,234

 7,321

 

 

８．その他の費用

　

その他の費用の内訳は、以下のとおりであります。

　

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

長期前払費用償却

2,715

 3,021

為替差損

－

 385

固定資産売却損

109

 5

減損損失

69

 705

現金決済型の株式報酬費用

－

 1,883

その他

1,991

 1,431

合計

4,886

 7,432

 

　

 

９．金融収益および金融費用

　

(1) 金融収益の内訳は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

受取利息

1,372

 1,493

受取配当金

2,248

 2,449

条件付対価に係る公正価値変動額

－

 7,266

その他

364

  1,306

合計

3,985

 12,516

 

　

(2) 金融費用の内訳は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

支払利息

5,071

 8,245

条件付対価に係る公正価値変動額

1,162

－

為替差損

966

 403

その他

1,151

 236

合計

8,353

  8,885

 

 

10．１株当たり四半期利益

　

(1) 基本的１株当たり四半期利益および希薄化後１株当たり四半期利益

　

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

基本的１株当たり四半期利益(円)

178.61

157.31

希薄化後１株当たり四半期利益(円)

178.61

157.30

 

 

 

前第３四半期連結会計期間

(自　2016年７月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(自　2017年７月１日

至　2017年９月30日)

基本的１株当たり四半期利益(円)

53.11

48.95

希薄化後１株当たり四半期利益(円)

53.11

48.95

 

 

 

(2) 基本的１株当たり四半期利益および希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎

　

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

基本的１株当たり四半期利益および
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に
使用する四半期利益

 

 

親会社の所有者に帰属する
四半期利益(百万円)

 50,929

44,513

親会社の普通株主に帰属しない
金額(百万円)

－

－

基本的１株当たり四半期利益の
計算に使用する四半期利益(百万円)

 50,929

44,513

利益調整額

 

 

関連会社の新株予約権(百万円)

△1

△0

希薄化後１株当たり四半期利益の
計算に使用する四半期利益(百万円)

50,927

44,512

基本的１株当たり四半期利益および
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に
使用する普通株式の加重平均株式数

 

 

基本的１株当たり四半期利益の
計算に使用する普通株式の加重平均
株式数(千株)

285,138

282,972

希薄化性潜在的普通株式の
影響(千株)

－

－

希薄化後１株当たり四半期利益の
計算に使用する普通株式の加重平均
株式数(千株)

285,138

282,972

 

 

 

前第３四半期連結会計期間

(自　2016年７月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結会計期間

(自　2017年７月１日

至　2017年９月30日)

基本的１株当たり四半期利益および
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に
使用する四半期利益

 

 

親会社の所有者に帰属する
四半期利益(百万円)

 15,144

13,800

親会社の普通株主に帰属しない
金額(百万円)

－

－

基本的１株当たり四半期利益の
計算に使用する四半期利益(百万円)

 15,144

13,800

利益調整額

 

 

関連会社の新株予約権(百万円)

△0

△0

希薄化後１株当たり四半期利益の
計算に使用する四半期利益(百万円)

15,143

13,800

基本的１株当たり四半期利益および
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に
使用する普通株式の加重平均株式数

 

 

基本的１株当たり四半期利益の
計算に使用する普通株式の加重平均
株式数(千株)

285,138

281,899

希薄化性潜在的普通株式の
影響(千株)

－

－

希薄化後１株当たり四半期利益の
計算に使用する普通株式の加重平均
株式数(千株)

285,138

281,899

 

 

11．支配の喪失とならない子会社に対する非支配持分株主との取引

　

主に、買収した会社の非支配持分株主と、一定の条件により、当該株主が所有する株式を将来買取る契約を締結したことによるものであります。契約締結時に、当該契約の公正価値を金融負債として認識するとともに、同額を利益剰余金から減額しております。

 

12．金融商品

　

(1) 金融商品の帳簿価額および公正価値

金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下のとおりであります。

なお、長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産および金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度
(2016年12月31日)

当第３四半期連結会計期間
(2017年９月30日)

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

長期借入金

275,831

277,518

421,645

424,237

 

　

(注)　１年内に返済予定の残高を含んでおります。

　

長期借入金の公正価値については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

長期借入金の公正価値ヒエラルキーはレベル３に該当しております。

 

(2) 金融商品の公正価値ヒエラルキー

当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に使用したインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの３つのレベルに分類しております。公正価値のヒエラルキーは以下のように定義しております。

レベル１： 活発な市場における公表価格により測定した公正価値

レベル２： レベル１以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値

レベル３： 観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値

公正価値の測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値の測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。

公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しております。

　

なお、前連結会計年度および当第３四半期連結累計期間において、レベル１とレベル２の間における振替はありません。

　

 

前連結会計年度(2016年12月31日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

デリバティブ資産

―

26,240

―

26,240

株式

168,406

―

12,314

180,720

その他

514

2,397

9,337

12,250

合計

168,920

28,637

21,652

219,211

金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

―

4,478

―

4,478

株式買取債務

―

―

107,568

107,568

その他（主に条件付対価）

―

―

66,021

66,021

合計

―

4,478

173,589

178,067

 

　

当第３四半期連結会計期間(2017年９月30日)

(単位：百万円)

 

レベル１

レベル２

レベル３

合計

金融資産

 

 

 

 

デリバティブ資産

―

19,395

―

　19,395

株式

237,741

―

19,341

257,082

その他

520

2,849

11,702

15,072

合計

238,262

22,245

31,043

291,551

金融負債

 

 

 

 

デリバティブ負債

―

4,609

―

4,609

株式買取債務

―

―

110,229

110,229

その他（主に条件付対価）

―

―

70,186

70,186

合計

―

4,609

180,415

185,025

 

　

デリバティブ資産およびデリバティブ負債に含まれる金利スワップ、為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格または観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価しているため、レベル２に分類しております。

株式およびその他（金融資産）のうち活発な市場が存在する銘柄の公正価値は市場価格に基づいて算定しているため、レベル１に分類しております。また、活発な市場が存在しない銘柄のうち、公正価値を観察可能な市場データを用いて算定した金額で評価した銘柄についてレベル２に分類し、公正価値を観察不能なインプットを用いて主としてマーケット・アプローチで算定した金額で評価した銘柄についてレベル３に分類しております。なお、重要な観察不能なインプットは主として株価純資産倍率であり、公正価値は株価純資産倍率の上昇（低下）により増加（減少）することとなります。使用した株価純資産倍率は前連結会計年度および当第３四半期連結会計期間においてそれぞれ0.68倍および0.70倍であります。

 

株式買取債務およびその他（金融負債）の公正価値は、観察不能なインプットを用いて割引キャッシュ・フロー法で算定した金額で評価しているため、レベル３に分類しております。重要な観察不能なインプットは、主として将来時点における利益水準であり、公正価値等は、利益水準の改善（悪化）により増加（減少）することとなります。

レベル３に区分された資産、負債については公正価値測定の評価方針および手続きに従い、担当部署が対象資産、負債の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については適切な責任者が承認しております。

　

レベル３に分類された金融商品の増減は、以下のとおりであります。

(単位：百万円)

金融資産

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

期首残高

19,984

21,652

その他の包括利益(注)１

△1,971

622

購入または取得

3,230

8,703

売却または決済

△1,138

△266

レベル３からの振替(注)２

－

△21

その他

△509

353

期末残高

19,595

31,043

 

　

(単位：百万円)

金融負債

前第３四半期連結累計期間

(自　2016年１月１日

至　2016年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2017年１月１日

至　2017年９月30日)

期首残高

90,421

173,589

損益(注)３

1,900

△8,011

購入(注)４

109,523

30,257

売却または決済

△27,064

△17,863

その他

△24,087

2,445

期末残高

150,692

180,415

 

　

(注) １　その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。

２　当第３四半期連結累計期間に認識されたレベル３からの振替は、投資先が取引所に上場したことによるものであります。

３　損益を通じて公正価値で測定する金融負債に関するものであり、金融収益または金融費用に含まれております。損益のうち、四半期連結会計期間末において保有する金融商品に係るものは、前第３四半期連結累計期間および当第３四半期連結累計期間においてそれぞれ1,900百万円（金融費用）および8,011百万円（金融収益）であります。

４　前第３四半期連結累計期間は、主に買収した会社の非支配持分株主と、一定の条件により、当該株主が所有する株式を将来買取る契約を締結したことによるものであります。

　

13．重要な後発事象

　

該当事項はありません。

　

 

２【その他】

（１）剰余金の配当

第169期(自　2017年１月１日　至　2017年12月31日)中間配当については、2017年８月９日開催の取締役会において、2017年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対して、次のとおり行うことを決議いたしました。

 

①　配当金の総額

 12,685百万円

 

②　１株当たりの金額

　45.00円

 

③　支払請求権の効力発生日および支払開始日

2017年９月１日

 

 

（２）重要な訴訟事件等

当社グループが当事者になっている係争中の訴訟等が存在するものの、当社グループの財政状態および経営成績に重要な影響を及ぼすものはないと考えております。