第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

91,103

79,765

割賦売掛金

※１ 2,012,053

※１ 2,297,869

信用保証割賦売掛金

※２ 1,405,735

※２ 1,461,738

リース投資資産

122,795

128,695

前払費用

4,306

5,588

立替金

28,164

25,684

未収入金

23,937

93,096

その他

15,517

27,588

貸倒引当金

△31,927

△38,131

流動資産合計

3,671,684

4,081,892

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

9,118

9,147

減価償却累計額

△5,921

△6,044

建物及び構築物（純額）

3,197

3,102

土地

14,986

14,986

その他

10,341

11,253

減価償却累計額

△5,309

△5,741

その他（純額）

5,031

5,511

有形固定資産合計

23,215

23,601

無形固定資産

 

 

のれん

763

1,648

ソフトウエア

22,693

24,573

その他

15

15

無形固定資産合計

23,472

26,237

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

16,484

17,980

固定化営業債権

1,591

1,187

長期前払費用

459

514

繰延税金資産

3,079

2,421

差入保証金

1,722

1,700

退職給付に係る資産

4,963

5,186

その他

3,534

3,134

貸倒引当金

△1,043

△910

投資その他の資産合計

30,794

31,214

固定資産合計

77,482

81,053

資産合計

3,749,167

4,162,946

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

128,632

142,209

信用保証買掛金

※２ 1,405,735

※２ 1,461,738

短期借入金

295,796

360,001

1年内償還予定の社債

12,308

15,000

1年内返済予定の長期借入金

224,076

199,386

コマーシャル・ペーパー

416,000

446,500

未払金

3,571

4,113

未払費用

1,932

1,976

未払法人税等

2,511

2,216

預り金

70,322

76,160

前受収益

554

494

賞与引当金

2,757

1,374

ポイント引当金

3,443

3,452

債務保証損失引当金

※３ 498

※３ 647

割賦利益繰延

※４ 162,097

※４ 175,714

その他

18,754

20,609

流動負債合計

2,748,993

2,911,595

固定負債

 

 

社債

164,789

217,113

長期借入金

674,831

866,327

役員退職慰労引当金

2

3

利息返還損失引当金

875

703

退職給付に係る負債

87

31

長期預り保証金

2,086

2,176

その他

761

1,192

固定負債合計

843,435

1,087,548

負債合計

3,592,428

3,999,144

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,138

16,138

資本剰余金

30,543

30,543

利益剰余金

102,047

107,691

自己株式

△1,643

△1,365

株主資本合計

147,086

153,008

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,295

6,519

繰延ヘッジ損益

46

△218

為替換算調整勘定

△1,115

△1,173

退職給付に係る調整累計額

△477

△354

その他の包括利益累計額合計

3,748

4,773

新株予約権

275

275

非支配株主持分

5,627

5,744

純資産合計

156,738

163,801

負債純資産合計

3,749,167

4,162,946

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

営業収益

 

 

包括信用購入あっせん収益

24,954

25,829

個別信用購入あっせん収益

30,868

39,991

信用保証収益

30,689

30,534

融資収益

7,890

8,638

その他の営業収益

13,457

12,540

金融収益

 

 

受取利息

23

36

受取配当金

468

476

その他の金融収益

0

－

金融収益合計

492

512

営業収益合計

108,351

118,047

営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

87,510

94,191

金融費用

 

 

借入金利息

6,699

8,421

コマーシャル・ペーパー利息

175

191

その他の金融費用

3,387

2,101

金融費用合計

10,262

10,713

営業費用合計

97,772

104,905

営業利益

10,579

13,141

営業外収益

 

 

雑収入

95

166

営業外収益合計

95

166

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

26

16

雑損失

12

2

営業外費用合計

38

18

経常利益

10,635

13,289

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1

－

特別利益合計

1

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

2

13

投資有価証券評価損

1

54

減損損失

91

－

段階取得に係る差損

－

100

特別損失合計

96

168

税金等調整前四半期純利益

10,540

13,121

法人税、住民税及び事業税

3,509

4,239

法人税等調整額

207

251

法人税等合計

3,716

4,490

四半期純利益

6,823

8,630

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△38

49

親会社株主に帰属する四半期純利益

6,862

8,581

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純利益

6,823

8,630

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,277

1,224

繰延ヘッジ損益

148

△441

為替換算調整勘定

△1,429

△111

退職給付に係る調整額

44

121

持分法適用会社に対する持分相当額

△22

51

その他の包括利益合計

△2,536

844

四半期包括利益

4,286

9,474

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

4,780

9,605

非支配株主に係る四半期包括利益

△493

△130

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（1）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間より、第１四半期連結会計期間において持分法適用関連会社でありましたフィリピン共和国のMMPC Auto Financial Services Corporationの株式を追加取得し、同社を子会社としたため連結の範囲に含めるとともに、JACCS FINANCE PHILIPPINES CORPORATIONに商号変更しております。

　なお、この変更により連結子会社数は８社となりました。

 

（2）持分法適用の範囲の重要な変更

　上記（1）のとおり、フィリピン共和国のMMPC Auto Financial Services Corporationを持分法適用の範囲から除外しております。

　なお、この変更により持分法適用関連会社はなくなりました。

 
（会計方針の変更）

・信用保証割賦売掛金及び信用保証買掛金に関する会計処理の変更

　当社の信用保証割賦売掛金及び信用保証買掛金は、金融機関等が保有する貸付金等について直接債務保証のみを行う保証債務と、債務保証に加えて債権の回収を行う保証債務から構成されておりましたが、債務保証のみを行う保証債務については第１四半期連結会計期間より連結貸借対照表関係の注記として開示することとしております。

　この変更は、従来、保証債務については当社による集金の有無に関わらず契約上の取扱いや収益管理に着目して同質のものと捉え、すべてを連結貸借対照表に計上しておりましたが、信用保証に係る新しい取引形態の取扱いや他社の保証事業の承継等を契機として保証取引の会計処理方法を再検討した結果、集金を伴わない保証債務の増加をふまえ、資産総額や負債総額などを計算要素に用いた経営指標について財務諸表利用者が当社の実態をより適切に評価できるようにするため、並びに被保証人に係る状況把握の適時性等リスク管理の観点から、集金を伴わない保証債務は連結貸借対照表に計上せずに偶発債務として注記し、それに係る引当金を債務保証損失引当金として認識する方が当社の財政状態をより適正に表示しうると判断したことによります。

　当該会計方針の変更に伴って、四半期連結貸借対照表は従来の会計処理と比較して、流動資産の信用保証割賦売掛金及び流動負債の信用保証買掛金がそれぞれ１兆2,700億76百万円減少するとともに、集金を伴わない保証債務残高に対して従来計上していた貸倒引当金については債務保証損失引当金として６億47百万円を四半期連結貸借対照表に計上しております。なお、この変更による当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

　また、当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の連結貸借対照表は、流動資産の信用保証割賦売掛金及び流動負債の信用保証買掛金がそれぞれ１兆646億15百万円減少するとともに、対応する貸倒引当金は債務保証損失引当金として４億98百万円計上しております。なお、この変更による前第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　割賦売掛金

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

包括信用購入あっせん

201,899百万円

209,639百万円

個別信用購入あっせん

1,595,663

1,855,719

融資

207,933

218,987

その他

6,557

13,522

計

2,012,053

2,297,869

 

※２　信用保証割賦売掛金、信用保証買掛金

　当社は、当社が直接債務保証を行う業務に係る債務保証のうち、当社が集金を行う債務保証残高については、四半期連結貸借対照表の流動資産に「信用保証割賦売掛金」として、また流動負債に「信用保証買掛金」として両建て表示しております。

　なお、当社が集金を行わない債務保証残高については、偶発債務として注記しております。

 

※３　偶発債務

(1）営業上の保証債務

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

提携金融機関が行っている個人向けローン

に係る顧客

1,064,615百万円

1,270,076百万円

債務保証損失引当金

498

647

差引

1,064,117

1,269,429

 

(2）営業上の保証予約

　当社は、金融機関が保有する貸付金（個人向け住宅ローン、カードローン他）等について、債務保証を行っている保証会社に契約上定められた事由が生じた場合に、当該保証会社に代わって当社が債務保証を行うこととなる保証予約契約を締結しており、当該保証予約契約の対象となっている貸付金等の残高を偶発債務として以下に記載しております。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

保証会社

227,354百万円

226,348百万円

 

※４　割賦利益繰延

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

 

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

 

当期首

残高

(百万円)

受入額

(百万円)

実現額

(百万円)

当期末

残高

(百万円)

 

当期首

残高

(百万円)

受入額

(百万円)

実現額

(百万円)

当期末

残高

(百万円)

包括信用購入あっせん

717

33,342

33,337

722

 

722

25,844

25,829

736

個別信用購入あっせん

82,777

80,059

43,939

118,897

 

118,897

59,173

39,991

138,079

信用保証

50,476

32,386

40,767

42,094

 

42,094

25,336

30,534

36,896

融資

324

10,524

10,467

382

 

382

8,256

8,638

0

その他

-

16,809

16,809

0

 

0

12,540

12,540

-

計

134,296

173,122

145,321

162,097

 

162,097

131,151

117,534

175,714

 

５　　当社は、ローンカード及びクレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っております。当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高等は次のとおりであります。なお、貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2019年12月31日）

貸出コミットメントの総額

1,180,275百万円

1,171,000百万円

貸出実行残高

53,139

51,290

差引額

1,127,135

1,119,709

 

（四半期連結損益計算書関係）

連結部門別取扱高

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

包括信用購入あっせん

977,309百万円

1,024,118百万円

個別信用購入あっせん

763,618

919,836

信用保証

617,481

701,098

融資

62,989

66,331

その他

955,600

997,008

計

3,376,999

3,708,393

（注）  信用保証の極度貸しの期末保証残高

46,450百万円

56,524百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

減価償却費

のれんの償却額

7,395百万円

180

6,876百万円

233

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自  2018年４月１日  至  2018年12月31日）

１．配当金支払額

  2018年６月28日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,384百万円

(2）

１株当たり配当額

40円00銭

(3）

基準日

2018年３月31日

(4）

効力発生日

2018年６月29日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2017年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合を考慮した金額を記載しております。

 

2018年11月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,381百万円

(2）

１株当たり配当額

40円00銭

(3）

基準日

2018年９月30日

(4）

効力発生日

2018年11月30日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2018年11月７日取締役会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する10百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年12月31日）

１．配当金支払額

2019年６月27日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,381百万円

(2）

１株当たり配当額

40円00銭

(3）

基準日

2019年３月31日

(4）

効力発生日

2019年６月28日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2019年６月27日定時株主総会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する７百万円が含まれております。

 

2019年11月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,555百万円

(2）

１株当たり配当額

45円00銭

(3）

基準日

2019年９月30日

(4）

効力発生日

2019年11月29日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2019年11月７日取締役会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する５百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

  該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）２

 

国内

海外

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

97,034

11,317

108,351

－

108,351

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

－

－

－

－

－

計

97,034

11,317

108,351

－

108,351

セグメント利益

 

 

 

 

 

営業利益

10,928

739

11,667

△1,088

10,579

持分法による投資利益又は損失（△）

－

△26

△26

－

△26

計

10,928

712

11,641

△1,088

10,552

(注)１．セグメント利益の調整額△1,088百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等△908百万円、のれんの償却額△180百万円であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益に持分法による投資損益を加減した金額と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１、２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

国内

海外

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

104,224

13,822

118,047

－

118,047

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

49

－

49

△49

－

計

104,273

13,822

118,096

△49

118,047

セグメント利益

 

 

 

 

 

営業利益

12,615

608

13,223

△81

13,141

持分法による投資利益又は損失（△）

－

△16

△16

－

△16

計

12,615

591

13,206

△81

13,125

(注)１．営業収益の調整額△49百万円は、セグメント間取引消去等であります。

２．セグメント利益の調整額△81百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等102百万円、のれんの償却額△183百万円であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益に持分法による投資損益を加減した金額と調整を行っております。

 
（企業結合等関係）

・企業結合に係る暫定的な処理の確定

　2019年９月24日に行われた株式会社ジェーシービーより承継した信用保証事業の企業結合について、第２四半期連結会計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間に確定しております。

　なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

 
（１株当たり情報）

  １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

(1)１株当たり四半期純利益

199円20銭

249円30銭

（算定上の基礎）

 

 

   親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

6,862

8,581

   普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

   （百万円）

6,862

8,581

   普通株式の期中平均株式数（千株）

34,449

34,420

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

198円15銭

248円01銭

   (算定上の基礎)

 

 

   親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

－

－

   普通株式増加数(千株)

183

178

(注)従業員持株ESOP信託口が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間106千株、当第３四半期連結累計期間133千株）。

 

２【その他】

2019年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

① 配当金の総額

1,555百万円

② １株当たりの金額

45円00銭

③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2019年11月29日