第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

97,466

159,570

割賦売掛金

※１ 2,377,220

※１ 2,448,170

信用保証割賦売掛金

※２ 1,488,008

※２ 1,509,523

リース投資資産

131,636

136,862

前払費用

3,236

3,298

立替金

35,160

26,185

未収入金

24,815

24,441

その他

17,953

22,209

貸倒引当金

△24,987

△29,634

流動資産合計

4,150,512

4,300,628

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

8,663

9,010

減価償却累計額

△5,660

△5,782

建物及び構築物（純額）

3,002

3,227

土地

14,986

14,986

その他

10,588

11,601

減価償却累計額

△5,207

△5,683

その他（純額）

5,381

5,917

有形固定資産合計

23,370

24,130

無形固定資産

 

 

のれん

1,551

1,300

ソフトウエア

25,583

26,546

その他

15

15

無形固定資産合計

27,150

27,861

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,715

15,926

固定化営業債権

1,339

1,404

長期前払費用

3,180

3,376

繰延税金資産

4,763

5,348

差入保証金

1,546

1,564

退職給付に係る資産

4,062

4,208

その他

2,828

2,725

貸倒引当金

△879

△857

投資その他の資産合計

30,557

33,696

固定資産合計

81,078

85,689

資産合計

4,231,590

4,386,318

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

152,225

159,226

信用保証買掛金

※２ 1,488,008

※２ 1,509,523

短期借入金

320,451

320,209

1年内償還予定の社債

30,000

15,000

1年内返済予定の長期借入金

110,293

126,720

1年内返済予定の債権流動化借入金

104,278

116,946

コマーシャル・ペーパー

422,000

469,500

未払金

4,088

3,142

未払費用

2,055

2,010

未払法人税等

4,016

3,669

預り金

70,909

69,778

前受収益

512

504

賞与引当金

2,675

2,668

ポイント引当金

3,260

3,060

債務保証損失引当金

※３ 706

※３ 691

割賦利益繰延

※４ 182,760

※４ 188,835

その他

22,142

23,892

流動負債合計

2,920,385

3,015,379

固定負債

 

 

社債

202,318

202,021

長期借入金

746,921

747,909

債権流動化借入金

194,284

250,727

役員退職慰労引当金

3

3

利息返還損失引当金

633

509

退職給付に係る負債

57

100

長期預り保証金

2,203

2,241

その他

1,892

2,498

固定負債合計

1,148,314

1,206,013

負債合計

4,068,700

4,221,393

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,138

16,138

資本剰余金

30,533

30,520

利益剰余金

109,843

113,018

自己株式

△1,307

△1,113

株主資本合計

155,207

158,562

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,898

5,462

繰延ヘッジ損益

△285

△858

為替換算調整勘定

△853

△1,312

退職給付に係る調整累計額

△1,162

△890

その他の包括利益累計額合計

1,596

2,400

新株予約権

263

258

非支配株主持分

5,822

3,703

純資産合計

162,889

164,925

負債純資産合計

4,231,590

4,386,318

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業収益

 

 

包括信用購入あっせん収益

17,131

16,291

個別信用購入あっせん収益

26,208

28,913

信用保証収益

20,233

20,584

融資収益

5,749

5,281

その他の営業収益

8,056

8,560

金融収益

 

 

受取利息

29

59

受取配当金

273

297

金融収益合計

303

356

営業収益合計

77,683

79,988

営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

※２ 62,074

※２ 65,781

金融費用

 

 

借入金利息

5,455

5,800

コマーシャル・ペーパー利息

124

254

その他の金融費用

1,250

2,819

金融費用合計

6,831

8,874

営業費用合計

68,905

74,655

営業利益

8,777

5,332

営業外収益

 

 

雑収入

74

88

営業外収益合計

74

88

営業外費用

 

 

持分法による投資損失

16

－

雑損失

1

6

営業外費用合計

18

6

経常利益

8,834

5,415

特別損失

 

 

固定資産除却損

13

20

投資有価証券評価損

58

－

段階取得に係る差損

100

－

特別損失合計

172

20

税金等調整前四半期純利益

8,661

5,394

法人税、住民税及び事業税

3,164

3,460

法人税等調整額

△284

△1,198

法人税等合計

2,879

2,261

四半期純利益

5,782

3,132

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

137

△1,575

親会社株主に帰属する四半期純利益

5,644

4,708

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

5,782

3,132

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

395

1,563

繰延ヘッジ損益

△434

△552

為替換算調整勘定

△94

△698

退職給付に係る調整額

79

276

持分法適用会社に対する持分相当額

51

－

その他の包括利益合計

△2

589

四半期包括利益

5,779

3,722

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,805

5,787

非支配株主に係る四半期包括利益

△26

△2,065

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

8,661

5,394

減価償却費

4,580

4,590

のれん償却額

119

226

貸倒引当金の増減額（△は減少）

※２ 1,917

4,710

債務保証損失引当金の増減額（△は減少）

82

△15

賞与引当金の増減額（△は減少）

△27

△6

ポイント引当金の増減額（△は減少）

62

△200

退職給付に係る資産の増減額（△は増加）

△31

237

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

40

45

利息返還損失引当金の増減額（△は減少）

△98

△123

受取利息及び受取配当金

△303

△356

支払利息

6,051

6,494

為替差損益（△は益）

198

1,893

有形及び無形固定資産除却損

13

20

投資有価証券評価損益（△は益）

58

－

持分法による投資損益（△は益）

16

－

段階取得に係る差損益（△は益）

100

－

売上債権の増減額（△は増加）

※２ △264,184

△102,375

未収入金の増減額（△は増加）

△57,874

356

仕入債務の増減額（△は減少）

55,130

28,763

割賦利益繰延の増減額（△は減少）

11,315

6,761

その他の資産の増減額（△は増加）

△6,071

2,062

その他の負債の増減額（△は減少）

3,574

△24

小計

△236,669

△41,545

利息及び配当金の受取額

296

410

利息の支払額

△5,598

△6,171

法人税等の支払額

△2,278

△3,809

営業活動によるキャッシュ・フロー

△244,251

△51,116

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△5,567

△5,207

有形及び無形固定資産の売却による収入

－

2

差入保証金の差入による支出

△45

△71

差入保証金の回収による収入

34

36

貸付けによる支出

△5

△6

貸付金の回収による収入

5

13

事業譲受による支出

△1,099

－

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

△66

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

△6,743

△5,231

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

85,420

△157

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

△8,500

47,500

長期借入れによる収入

※３ 151,355

51,209

長期借入金の返済による支出

※３ △92,403

△32,540

社債の発行による収入

20,000

－

社債の償還による支出

△2,350

△15,000

債権流動化借入れによる収入

※３ 99,906

127,086

債権流動化借入金の返済による支出

※３ △28,736

△57,974

自己株式の売却による収入

188

177

自己株式の取得による支出

△1

△2

配当金の支払額

△1,381

△1,728

財務活動によるキャッシュ・フロー

223,497

118,570

現金及び現金同等物に係る換算差額

△356

△117

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△27,853

62,104

現金及び現金同等物の期首残高

91,064

97,428

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 63,210

※１ 159,532

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

一部の在外連結子会社において国際財務報告基準に基づく下記の会計基準を第１四半期連結会計期間より適用しています。これらの会計基準の適用については、経過的な取扱いに従って、基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

 

・金融商品

当該基準では、金融商品の分類及び測定、減損並びにヘッジ会計について新たな要求事項が導入されております。この結果、当期首における貸倒引当金が170百万円、利益剰余金が195百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が241百万円減少しております。

なお、当第２四半期連結累計期間の税金等調整前四半期純利益が、従来の処理に比較して、775百万円増加しております。

 

・リース

当該基準では、借手のリース取引については、原則としてすべてのリースを四半期連結貸借対照表に資産及び負債として計上します。この結果、当期首において、その他有形固定資産が225百万円、その他固定負債が225百万円それぞれ増加しております。

なお、当該会計基準の適用が当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 

 
（追加情報）

・新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて

　新型コロナウイルス感染症（以下、「本感染症」という。）の感染拡大の影響は、当連結会計年度（2021年３月期）の一定期間にわたり継続すると想定しております。これにより当社グループの営業債権等の信用リスク、固定資産の減損等の会計上の見積りに一定の影響があると認識しております。

　国内事業においては、国や地方公共団体の経済対策や金融支援等が実施されており、当該支援を前提として貸倒引当金の見積り等の会計上の見積りを行っております。

　海外事業においても、政府による経済対策や支払猶予等を前提として会計上の見積りを行っておりますが、経済活動への影響は大きく、国内より延滞債権の増加がみられます。

　本感染症拡大による影響は不確定要素が多く、特に海外事業を展開している地域において本感染症の拡大が継続し、経済活動の停滞が長期化することとなった場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　割賦売掛金

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

包括信用購入あっせん

197,397百万円

187,868百万円

個別信用購入あっせん

1,950,488

2,045,681

融資

215,541

200,752

その他

13,793

13,867

計

2,377,220

2,448,170

 

※２　信用保証割賦売掛金、信用保証買掛金

　当社は、当社が直接債務保証を行う業務に係る債務保証のうち、当社が集金を行う債務保証残高については、四半期連結貸借対照表の流動資産に「信用保証割賦売掛金」として、また流動負債に「信用保証買掛金」として両建て表示しております。

　なお、当社が集金を行わない債務保証残高については、偶発債務として注記しております。

 

※３　偶発債務

(1）営業上の保証債務

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

提携金融機関が行っている個人向けローン

に係る顧客

1,310,415百万円

1,431,168百万円

債務保証損失引当金

706

691

差引

1,309,709

1,430,477

 

(2）営業上の保証予約

　当社は、金融機関が保有する貸付金（個人向け住宅ローン、カードローン他）等について、債務保証を行っている保証会社に契約上定められた事由が生じた場合に、当該保証会社に代わって当社が債務保証を行うこととなる保証予約契約を締結しており、当該保証予約契約の対象となっている貸付金等の残高を偶発債務として以下に記載しております。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

保証会社

228,085百万円

232,533百万円

 

※４　割賦利益繰延

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

 

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

 

当期首

残高

(百万円)

受入額

(百万円)

実現額

(百万円)

当期末

残高

(百万円)

 

当期首

残高

(百万円)

受入額

(百万円)

実現額

(百万円)

当期末

残高

(百万円)

包括信用購入あっせん

722

34,348

34,367

702

 

702

16,225

16,291

636

個別信用購入あっせん

118,897

81,698

53,972

146,622

 

146,622

38,085

28,913

155,794

信用保証

42,094

34,186

40,850

35,431

 

35,431

17,554

20,584

32,401

融資

382

10,899

11,281

0

 

0

5,281

5,281

0

その他

0

17,308

17,305

3

 

3

8,560

8,560

2

計

162,097

178,441

157,778

182,760

 

182,760

85,707

79,631

188,835

 

５　　当社は、ローンカード及びクレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っております。当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高等は次のとおりであります。なお、貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

貸出コミットメントの総額

1,179,637百万円

1,181,373百万円

貸出実行残高

50,765

43,467

差引額

1,128,871

1,137,906

 

（四半期連結損益計算書関係）

１　連結部門別取扱高

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

包括信用購入あっせん

681,885百万円

631,451百万円

個別信用購入あっせん

632,887

614,047

信用保証

463,821

477,235

融資

46,796

26,867

その他

663,273

645,458

計

2,488,664

2,395,061

（注） 信用保証の極度貸しの期末保証残高

54,850百万円

51,855百万円

 

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

　　至  2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

　　至  2020年９月30日）

広告宣伝費

2,191百万円

1,708百万円

貸倒引当金繰入額

12,109

14,939

債務保証損失引当金繰入額

331

272

従業員給料

8,889

8,931

賞与引当金繰入額

2,729

2,668

ポイント引当金繰入額

2,869

2,502

福利厚生費

1,821

1,941

退職給付費用

750

1,022

通信費

1,786

1,701

計算費

10,175

10,277

支払手数料

2,791

2,933

消耗品費

1,128

1,304

賃借料

1,768

1,856

減価償却費

399

529

その他

12,330

13,192

計

62,074

65,781

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

現金及び預金

63,248百万円

159,570百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△37

△37

現金及び現金同等物

63,210

159,532

 

 

※２　前連結会計年度の第４四半期連結会計期間において、貸倒引当金の計上方法を一部変更し、当該変更後の会計方針を遡及適用しております。

これにより、当連結会計年度に属する四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に含まれる比較情報に適用した会計方針と、前連結会計年度の対応する四半期連結累計期間に係る四半期連結財務諸表に適用した会計方針が異なっており、前第２四半期連結累計期間の連結キャッシュ・フロー計算書は、変更後の会計方針の遡及適用前と比較して営業活動によるキャッシュ・フローの「貸倒引当金の増減額（△は減少）」及び「売上債権の増減額（△は増加）」がそれぞれ31億71百万円減少しております。

 

※３　前連結会計年度の第４四半期連結会計期間において、債権流動化に基づく借入金について、従来「長期借入れによる収入」及び「長期借入金の返済による支出」に含めて表示しておりましたが、「債権流動化借入れによる収入」及び「債権流動化借入金の返済による支出」として表示する方法に変更し、当該変更後の表示方法を遡及適用しております。

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自  2019年４月１日  至  2019年９月30日）

１．配当金支払額

2019年６月27日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,381百万円

(2）

１株当たり配当額

40円00銭

(3）

基準日

2019年３月31日

(4）

効力発生日

2019年６月28日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2019年６月27日定時株主総会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する７百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

2019年11月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,555百万円

(2）

１株当たり配当額

45円00銭

(3）

基準日

2019年９月30日

(4）

効力発生日

2019年11月29日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注) 2019年11月７日取締役会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する５百万円が含まれております。

 

当第２四半期連結累計期間（自  2020年４月１日  至  2020年９月30日）

１．配当金支払額

2020年６月26日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,728百万円

(2）

１株当たり配当額

50円00銭

(3）

基準日

2020年３月31日

(4）

効力発生日

2020年６月29日

(5）

配当の原資

利益剰余金

(注)2020年６月26日定時株主総会決議の配当金の総額には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社(従業員持株ESOP信託口・76325口)に対する３百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

2020年11月５日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

(1）

配当金の総額

1,556百万円

(2）

１株当たり配当額

45円00銭

(3）

基準日

2020年９月30日

(4）

効力発生日

2020年11月30日

(5）

配当の原資

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１、２

四半期連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

国内

海外

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

68,779

8,904

77,683

－

77,683

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

24

－

24

△24

－

計

68,803

8,904

77,707

△24

77,683

セグメント利益

 

 

 

 

 

営業利益

8,313

467

8,781

△4

8,777

持分法による投資利益又は損失（△）

－

△16

△16

－

△16

計

8,313

451

8,765

△4

8,760

(注)１．営業収益の調整額△24百万円は、セグメント間取引消去等であります。

２．セグメント利益の調整額△４百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等115百万円、のれんの償却額△119百万円であります。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益に持分法による投資損益を加減した金額と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

（注）１、２

四半期連結

損益計算書

計上額

 

国内

海外

営業収益

 

 

 

 

 

外部顧客への営業収益

70,329

9,659

79,988

－

79,988

セグメント間の内部営業収益

又は振替高

73

－

73

△73

－

計

70,403

9,659

80,062

△73

79,988

セグメント利益又は損失（△）

 

 

 

 

 

営業利益又は損失（△）

10,323

△4,828

5,494

△161

5,332

持分法による投資利益又は損失（△）

－

－

－

－

－

計

10,323

△4,828

5,494

△161

5,332

(注)１．営業収益の調整額△73百万円は、セグメント間取引消去等であります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△161百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等△35百万円、のれんの償却額△126百万円であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第２四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年９月30日）

(1)１株当たり四半期純利益

164円07銭

136円27銭

（算定上の基礎）

 

 

   親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

5,644

4,708

   普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

   （百万円）

5,644

4,708

   普通株式の期中平均株式数（千株）

34,402

34,550

(2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

163円22銭

135円62銭

  （算定上の基礎）

 

 

   親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

－

－

   普通株式増加数（千株）

178

165

(注)　従業員持株ESOP信託口が所有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間148千株、当第２四半期連結累計期間26千株）。なお、2020年７月をもって従業員持株ESOP信託は終了しております。

 

２【その他】

2020年11月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

①  配当金の総額

1,556百万円

②  １株当たりの金額

45円00銭

③  支払請求権の効力発生日及び支払開始日

2020年11月30日