## 第５【経理の状況】

１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。

(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）及び「特定金融会社等の会計の整理に関する内閣府令」（平成11年総理府令・大蔵省令第32号）に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2023年４月１日から2024年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

当社は、会計基準等の内容及び変更等について当社への影響を適切に把握するために、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、監査法人等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。

### １【連結財務諸表等】

#### （1）【連結財務諸表】

##### ①【連結貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 162,351 | 187,611
割賦売掛金 | ※１,※２ 3,138,458 | ※１,※２ 3,296,408
リース投資資産 | ※１ 132,915 | ※１ 121,899
前払費用 | 4,457 | 5,495
立替金 | 29,207 | 28,952
未収入金 | 13,982 | 30,879
その他 | 32,345 | 37,393
貸倒引当金 | △28,410 | △29,882
流動資産合計 | 3,485,306 | 3,678,758
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び構築物 | 9,497 | 9,748
減価償却累計額 | △6,335 | △6,667
建物及び構築物（純額） | 3,161 | 3,081
土地 | 14,828 | 14,828
その他 | 11,786 | 12,487
減価償却累計額 | △6,955 | △7,380
その他（純額） | 4,830 | 5,107
有形固定資産合計 | 22,821 | 23,017
無形固定資産 |  |
のれん | 340 | 114
ソフトウエア | 26,619 | 25,598
その他 | 14 | 14
無形固定資産合計 | 26,974 | 25,726
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 20,617 | 29,614
固定化営業債権 | 877 | 230
長期前払費用 | 4,241 | 4,210
繰延税金資産 | 2,398 | 1,741
差入保証金 | 1,420 | 1,391
退職給付に係る資産 | 7,125 | 9,544
その他 | 4,596 | 3,488
貸倒引当金 | △647 | △130
投資その他の資産合計 | 40,629 | 50,092
固定資産合計 | 90,425 | 98,836
資産合計 | 3,575,732 | 3,777,595

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
支払手形及び買掛金 | 254,341 | 268,581
短期借入金 | ※１ 322,984 | ※１ 338,064
１年内償還予定の社債 | ※１ 61,071 | ※１ 46,718
１年内返済予定の長期借入金 | ※１ 169,274 | ※１ 221,089
１年内返済予定の債権流動化借入金 | ※１ 238,106 | ※１ 272,105
コマーシャル・ペーパー | 450,300 | 413,500
未払金 | 6,971 | 4,773
未払費用 | ※１ 2,608 | ※１ 3,112
未払法人税等 | 5,681 | 6,304
預り金 | 73,883 | 77,558
前受収益 | ※３ 1,303 | ※３ 1,405
賞与引当金 | 2,817 | 2,926
ポイント引当金 | 2,764 | 2,731
債務保証損失引当金 | ※４ 1,091 | ※４ 1,089
割賦利益繰延 | ※５ 229,876 | ※５ 243,464
その他 | 29,058 | 27,429
流動負債合計 | 1,852,135 | 1,930,855
固定負債 |  |
社債 | ※１ 226,885 | ※１ 213,404
長期借入金 | ※１ 766,936 | ※１ 812,574
債権流動化借入金 | ※１ 515,679 | ※１ 575,574
繰延税金負債 | 1 | 2,943
利息返還損失引当金 | 695 | 683
退職給付に係る負債 | 19 | 28
長期預り保証金 | 1,659 | 1,321
その他 | 1,113 | 1,771
固定負債合計 | 1,512,990 | 1,608,299
負債合計 | 3,365,126 | 3,539,155
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 16,138 | 16,138
資本剰余金 | 30,534 | 30,641
利益剰余金 | 147,062 | 164,068
自己株式 | △911 | △828
株主資本合計 | 192,823 | 210,019
その他の包括利益累計額 |  |
その他有価証券評価差額金 | 9,982 | 16,978
繰延ヘッジ損益 | △188 | △152
為替換算調整勘定 | 1,147 | 1,954
退職給付に係る調整累計額 | 275 | 1,623
その他の包括利益累計額合計 | 11,217 | 20,403
新株予約権 | 211 | 179
非支配株主持分 | 6,353 | 7,837
純資産合計 | 210,605 | 238,440
負債純資産合計 | 3,575,732 | 3,777,595

##### ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】

###### 【連結損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業収益 |  |
事業収益 | ※１ 172,822 | ※１ 181,305
金融収益 |  |
受取利息 | 34 | 147
受取配当金 | 643 | 616
その他の金融収益 | 6 | 2,712
金融収益合計 | 684 | 3,476
営業収益合計 | ※２ 173,506 | ※２ 184,782
営業費用 |  |
販売費及び一般管理費 | ※３ 126,164 | ※３ 131,058
金融費用 |  |
借入金利息 | 12,898 | 17,874
コマーシャル・ペーパー利息 | 260 | 357
その他の金融費用 | 2,503 | 2,364
金融費用合計 | 15,663 | 20,596
営業費用合計 | 141,827 | 151,655
営業利益 | 31,678 | 33,126
営業外収益 |  |
雑収入 | 106 | 125
営業外収益合計 | 106 | 125
営業外費用 |  |
雑損失 | 15 | 191
営業外費用合計 | 15 | 191
経常利益 | 31,769 | 33,060
特別利益 |  |
固定資産売却益 | 103 | 0
投資有価証券売却益 | 251 | 1,263
投資有価証券清算益 | － | 93
特別利益合計 | 355 | 1,357
特別損失 |  |
固定資産除却損 | ※４ 41 | ※４ 32
投資有価証券売却損 | 5 | 0
減損損失 | ※５ 24 | －
特別損失合計 | 70 | 32
税金等調整前当期純利益 | 32,054 | 34,384
法人税、住民税及び事業税 | 9,238 | 10,256
法人税等調整額 | 676 | 37
法人税等合計 | 9,915 | 10,293
当期純利益 | 22,139 | 24,090
非支配株主に帰属する当期純利益 | 487 | 320
親会社株主に帰属する当期純利益 | 21,651 | 23,770

###### 【連結包括利益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
当期純利益 | 22,139 | 24,090
その他の包括利益 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,102 | 6,996
繰延ヘッジ損益 | 412 | 19
為替換算調整勘定 | 1,657 | 1,346
退職給付に係る調整額 | △760 | 1,342
その他の包括利益合計 | ※１ 2,411 | ※１ 9,704
包括利益 | 24,550 | 33,795
（内訳） |  |
親会社株主に係る包括利益 | 23,572 | 32,956
非支配株主に係る包括利益 | 978 | 838

##### ③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 16,138 | 30,513 | 131,649 | △982 | 177,319
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △6,238 |  | △6,238
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  | 21,651 |  | 21,651
自己株式の取得 |  |  |  | △2 | △2
自己株式の処分 |  | 20 |  | 73 | 94
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 20 | 15,412 | 70 | 15,503
当期末残高 | 16,138 | 30,534 | 147,062 | △911 | 192,823

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配 株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 8,880 | △420 | △238 | 1,074 | 9,296 | 226 | 5,375 | 192,217
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  | △6,238
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 21,651
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △2
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 94
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 1,102 | 231 | 1,386 | △798 | 1,920 | △14 | 978 | 2,884
当期変動額合計 | 1,102 | 231 | 1,386 | △798 | 1,920 | △14 | 978 | 18,388
当期末残高 | 9,982 | △188 | 1,147 | 275 | 11,217 | 211 | 6,353 | 210,605

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
当期首残高 | 16,138 | 30,534 | 147,062 | △911 | 192,823
当期変動額 |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  | △6,764 |  | △6,764
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  | 23,770 |  | 23,770
自己株式の取得 |  |  |  | △6 | △6
自己株式の処分 |  | 18 |  | 89 | 107
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  | 88 |  |  | 88
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | 106 | 17,005 | 83 | 17,195
当期末残高 | 16,138 | 30,641 | 164,068 | △828 | 210,019

| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配 株主持分 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算 調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計
当期首残高 | 9,982 | △188 | 1,147 | 275 | 11,217 | 211 | 6,353 | 210,605
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △116 | △6,880
親会社株主に帰属する 当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  | 23,770
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  | △6
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  | 107
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 |  |  |  |  |  |  |  | 88
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 6,996 | 35 | 806 | 1,347 | 9,186 | △32 | 1,600 | 10,754
当期変動額合計 | 6,996 | 35 | 806 | 1,347 | 9,186 | △32 | 1,484 | 27,834
当期末残高 | 16,978 | △152 | 1,954 | 1,623 | 20,403 | 179 | 7,837 | 238,440

##### ④【連結キャッシュ・フロー計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |
税金等調整前当期純利益 | 32,054 | 34,384
減価償却費 | 10,190 | 11,233
のれん償却額 | 227 | 228
貸倒引当金の増減額（△は減少） | △502 | 470
債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | △152 | △1
賞与引当金の増減額（△は減少） | △4 | 106
ポイント引当金の増減額（△は減少） | 109 | △33
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △854 | △456
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △3 | 7
利息返還損失引当金の増減額（△は減少） | 52 | △12
受取利息及び受取配当金 | △684 | △763
支払利息 | 14,006 | 19,350
為替差損益（△は益） | 232 | 55
有形及び無形固定資産売却損益（△は益） | △103 | △0
有形及び無形固定資産除却損 | 41 | 32
投資有価証券売却損益（△は益） | △246 | △1,263
投資有価証券清算損益（△は益） | － | △93
減損損失 | 24 | －
売上債権の増減額（△は増加） | △343,490 | △136,819
未収入金の増減額（△は増加） | △649 | △16,871
仕入債務の増減額（△は減少） | 54,119 | 14,269
割賦利益繰延の増減額（△は減少） | 24,861 | 12,190
その他の資産の増減額（△は増加） | 15,080 | △9,188
その他の負債の増減額（△は減少） | 1,788 | 2,164
小計 | △193,902 | △71,008
利息及び配当金の受取額 | 669 | 690
利息の支払額 | △12,708 | △17,947
法人税等の支払額 | △8,059 | △9,759
営業活動によるキャッシュ・フロー | △214,000 | △98,024
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |
定期預金の払戻による収入 | 130 | －
有形及び無形固定資産の取得による支出 | △9,551 | △8,669
有形及び無形固定資産の売却による収入 | 286 | 0
投資有価証券の取得による支出 | － | △0
投資有価証券の売却による収入 | 905 | 2,299
投資有価証券の清算による収入 | － | 99
差入保証金の差入による支出 | △31 | △157
差入保証金の回収による収入 | 81 | 165
貸付けによる支出 | △74 | △81
貸付金の回収による収入 | 91 | 85
投資活動によるキャッシュ・フロー | △8,161 | △6,258

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |
短期借入金の純増減額（△は減少） | 8,052 | 12,486
コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少） | 26,800 | △36,800
長期借入れによる収入 | 232,963 | 267,984
長期借入金の返済による支出 | △187,042 | △173,998
社債の発行による収入 | 57,944 | 32,688
社債の償還による支出 | △48,086 | △61,198
債権流動化借入れによる収入 | 378,907 | 364,323
債権流動化借入金の返済による支出 | △217,236 | △270,429
非支配株主からの払込みによる収入 | － | 850
自己株式の売却による収入 | 0 | 0
自己株式の取得による支出 | △2 | △4
親会社による配当金の支払額 | △6,238 | △6,764
非支配株主への配当金の支払額 | － | △116
財務活動によるキャッシュ・フロー | 246,060 | 129,021
現金及び現金同等物に係る換算差額 | △238 | 514
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 23,660 | 25,252
現金及び現金同等物の期首残高 | 138,578 | 162,238
現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 162,238 | ※１ 187,491

##### 【注記事項】

###### （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）

１．連結の範囲に関する事項

（1）連結子会社の数 7社

・ジャックス債権回収サービス株式会社

・ジャックス・トータル・サービス株式会社

・ジャックスリース株式会社

・JACCS International Vietnam Finance Co.,Ltd.

・PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA

・JACCS MICROFINANCE （CAMBODIA）PLC.

・JACCS FINANCE PHILIPPINES CORPORATION

前連結会計年度において連結子会社でありましたジャックス・ペイメント・ソリューションズ株式会社については、2024年３月１日付で当社を吸収合併存続会社とし、ジャックス・ペイメント・ソリューションズ株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行ったため、連結の範囲から除外しております。

（2）非連結子会社の名称等

該当事項はありません。

２．持分法の適用に関する事項

（1）持分法適用の関連会社数

該当事項はありません。

（2）持分法を適用しない非連結子会社の名称

該当事項はありません。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

JACCS International Vietnam Finance Co.,Ltd.、PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA、JACCS MICROFINANCE （CAMBODIA）PLC.及びJACCS FINANCE PHILIPPINES CORPORATIONの決算日は12月31日であります。連結財務諸表を作成するに当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４．会計方針に関する事項

（1）重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

イ．市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

ロ．市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除く。）

主に定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

② 無形固定資産（リース資産を除く。）

主に自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間（最長５年）に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

主にリース期間を耐用年数とし、残存価額を零として算定する定額法によっております。

④ 長期前払費用

法人税法の規定に基づく定額法

（3）重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

主に債権の貸倒発生に備えるため、一般債権については貸倒実績率等を勘案して必要額を、貸倒懸念債権等特定の債権については回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、一部の海外子会社は、国際財務報告基準に基づいた金融商品の会計基準を適用し、予想信用損失に基づく減損モデルを使用し、期末日時点における信用リスクに応じて貸倒引当金を算定しております。

② 賞与引当金

主に従業員及び使用人兼務役員の賞与支出に備えるため、支給見込額を計上しております。

③ ポイント引当金

クレジットカード会員に付与したポイントの使用による費用負担に備えるため、当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。

④ 債務保証損失引当金

債務保証等による損失に備えるために、主たる債務者の債務不履行により将来発生すると見込まれる損失見込額を、過去の貸倒実績率等により見積り、計上しております。

⑤ 利息返還損失引当金

将来の利息返還の請求に備え、過去の返還実績等を勘案した必要額を計上しております。

（4）退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（５年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定年数（５年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

（5）重要な収益及び費用の計上基準

① 金融商品会計基準等の適用を受ける収益は以下のとおりであります。

イ．顧客手数料及び保証料

主に期日到来基準により収益計上しております。

（イ）クレジット

残債方式

（ロ）カード・ペイメント

残債方式（一部家賃決済の保証料は一定期間で均等按分により収益計上）

（ハ）ファイナンス

残債方式（一部保証契約時に収益計上）

② 当社グループの顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。

イ．加盟店手数料

（イ）クレジット

加盟店への立替払契約を履行した一時点で収益計上しております。

（ロ）カード・ペイメント

同上

ロ．クレジットカード年会費

（イ）その他

カード会員規約に基づき、年会費の有効期間にわたり履行義務が充足されるため、主に当該有効期間に応じて収益計上しております。

（6）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、在外子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

（7）重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジ処理を行っております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

イ．ヘッジ手段

デリバティブ取引（金利スワップ取引、通貨スワップ取引、通貨オプション取引）

ロ．ヘッジ対象

借入金（予定取引を含む）

③ ヘッジ方針

将来の金利・為替変動によるリスクを軽減することを目的としてデリバティブ取引を行っております。

④ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ対象とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計を四半期ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にしてヘッジ有効性を評価しております。

（8）のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。

（9）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

資金は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。

（10）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

固定資産に係る控除対象外消費税等は、投資その他の資産の「その他」に計上し、５年間で均等償却を行っております。

（11）関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続

① 割賦方式における営業収益の計上

割賦方式における営業収益は、「４.会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおり、主に期日到来基準によっております。なお、期日未到来の営業収益については、連結貸借対照表の流動負債に割賦利益繰延として計上しております。

② 金融収益及び金融費用の表示方法

金融収益及び金融費用は、その性格が本来の営業にかかわる収益及び費用であると考えられるため、連結損益計算書上、金融収益は主要な営業収益とは別に金融収益という項目を設けて営業収益に含め、金融費用は販売費及び一般管理費とは別に金融費用という項目を設けて営業費用に含めて記載しております。

###### （重要な会計上の見積り）

・貸倒引当金

（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

（単位：百万円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度
貸倒引当金 |  |
国内セグメント | 22,638 | 21,916
海外セグメント | 6,420 | 8,096
計 | 29,058 | 30,012

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

当社グループの貸倒引当金は、一般債権については貸倒実績率等を勘案して必要と認めた額を計上しており、貸倒実績率の算定に当たっては、延滞期間(期日からの経過期間)に基づいて債権を区分し、当該債権区分ごとの貸倒実績を勘案しております。また、貸倒懸念債権等特定の債権については、延滞期間や顧客の支払能力等を考慮し、将来の回収不能見込額を見積り必要な額を計上しております。

なお、一部の海外子会社は、国際財務報告基準に基づいた金融商品の会計基準を適用し、予想信用損失に基づく減損モデルを使用し、期末日時点における信用リスクに応じて貸倒引当金を算定しております。

② 主要な仮定

貸倒引当金は、過去の一定期間における債権区分ごとの貸倒実績の趨勢が今後も継続するという仮定と一部の延滞債権の回収リスクを勘案のうえ、必要な額を計上しております。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に及ぼす影響

将来、経済環境の大幅な変化や予測困難な事象の発生等により顧客の支払能力が低下した場合には、貸倒引当金の追加計上又は貸倒損失が発生する可能性があります。

###### （未適用の会計基準等）

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日　企業会計基準委員会）

(1）概要

2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下、「企業会計基準第28号等」という。）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）

・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果

(2）適用予定日

2025年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

###### （連結貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産とこれに対応する債務

（1）担保に供している資産

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
割賦売掛金 | 797,427百万円 | 896,477百万円
リース投資資産 | 4,712 | 6,271
計 | 802,140 | 902,748

（2）対応する債務

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
短期借入金 | 2,388百万円 | 3,476百万円
１年内償還予定の社債 | 1,094 | 1,718
１年内返済予定の長期借入金 | 21,067 | 19,272
１年内返済予定の債権流動化借入金 | 238,106 | 272,105
未払費用 | 303 | 316
社債 | 4,349 | 6,656
長期借入金 | 23,817 | 25,625
債権流動化借入金 | 515,679 | 575,574
計 | 806,807 | 904,745

（注）オートローン債権及びショッピングクレジット債権を流動化した残高については、金融取引として処理したことにより、流動資産「割賦売掛金」残高に前連結会計年度753,786百万円、当連結会計年度847,679百万円、流動負債「１年内返済予定の債権流動化借入金」残高に前連結会計年度238,106百万円、当連結会計年度272,105百万円、固定負債「債権流動化借入金」残高に前連結会計年度515,679百万円、当連結会計年度575,574百万円含まれております。

※２　割賦売掛金

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
クレジット | 2,702,661百万円 | 2,847,429百万円
カード・ペイメント | 183,518 | 184,262
ファイナンス | 146,217 | 150,067
その他 | 106,061 | 114,648
計 | 3,138,458 | 3,296,408

※３　前受収益に含まれる契約負債の金額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
契約負債 | 717百万円 | 729百万円

※４　偶発債務

(1）営業上の保証債務

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
提携金融機関が行っている個人向けローン に係る顧客 | 3,639,142百万円 | 3,985,784百万円
債務保証損失引当金 | 1,091 | 1,089
差引 | 3,638,051 | 3,984,694

(2）営業上の保証予約

当社は、金融機関が保有する貸付金（個人向け住宅ローン、カードローン他）等について、債務保証を行っている保証会社に契約上定められた事由が生じた場合に、当該保証会社に代わって当社が債務保証を行うこととなる保証予約契約を締結しており、当該保証予約契約の対象となっている貸付金等の残高を偶発債務として以下に記載しております。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
保証会社 | 256,899百万円 | 268,415百万円

※５　割賦利益繰延

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） |  | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
| 当期首 残高 (百万円) | 受入額 (百万円) | 実現額 (百万円) | 当期末 残高 (百万円) |  | 当期首 残高 (百万円) | 受入額 (百万円) | 実現額 (百万円) | 当期末 残高 (百万円)
クレジット | 203,593 | 103,376 | 78,057 | 228,912 |  | 228,912 | 95,716 | 82,208 | 242,420
カード・ペイメント | 854 | 43,159 | 43,049 | 964 |  | 964 | 43,512 | 43,432 | 1,044
ファイナンス | － | 32,350 | 32,350 | － |  | － | 35,430 | 35,430 | －
その他 | 0 | 19,365 | 19,365 | － |  | － | 20,234 | 20,234 | －
計 | 204,448 | 198,251 | 172,822 | 229,876 |  | 229,876 | 194,893 | 181,305 | 243,464

６　当社は、ローンカード及びクレジットカード業務に附帯するキャッシング業務等を行っております。当該業務における貸出コミットメントに係る貸出未実行残高等は次のとおりであります。なお、貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
貸出コミットメントの総額 | 1,130,840百万円 | 1,114,757百万円
貸出実行残高 | 36,488 | 36,706
差引額 | 1,094,351 | 1,078,051

###### （連結損益計算書関係）

※１　事業収益

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
クレジット | 78,057百万円 | 82,208百万円
カード・ペイメント | 43,049 | 43,432
ファイナンス | 32,350 | 35,430
その他 | 19,365 | 20,234
計 | 172,822 | 181,305

※２　顧客との契約から生じる収益

営業収益については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※３　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
広告宣伝費 | 4,561百万円 | 4,310百万円
貸倒引当金繰入額 | 19,780 | 23,442
債務保証損失引当金繰入額 | 923 | 1,026
従業員給料 | 21,493 | 22,122
賞与引当金繰入額 | 2,770 | 2,872
ポイント引当金繰入額 | 5,130 | 5,341
利息返還損失引当金繰入額 | 283 | 165
福利厚生費 | 3,724 | 3,873
退職給付費用 | 895 | 1,216
通信費 | 3,153 | 2,904
計算費 | 21,429 | 22,226
支払手数料 | 6,711 | 5,637
消耗品費 | 2,369 | 2,183
賃借料 | 3,142 | 3,091
減価償却費 | 1,433 | 1,509
その他 | 28,361 | 29,134
計 | 126,164 | 131,058

※４　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
建物及び構築物 | 2百万円 | 20百万円
工具、器具及び備品 | 12 | 0
ソフトウエア | 26 | 11
計 | 41 | 32

※５　減損損失

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### （連結包括利益計算書関係）

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 1,503百万円 | 11,288百万円
組替調整額 | 1 | △1,249
税効果調整前 | 1,504 | 10,039
税効果額 | △402 | △3,042
その他有価証券評価差額金 | 1,102 | 6,996
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 522 | 41
組替調整額 | － | －
税効果調整前 | 522 | 41
税効果額 | △109 | △22
繰延ヘッジ損益 | 412 | 19
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | 1,657 | 1,346
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △742 | 2,084
組替調整額 | △369 | △148
税効果調整前 | △1,111 | 1,936
税効果額 | 350 | △593
退職給付に係る調整額 | △760 | 1,342
その他の包括利益合計 | 2,411 | 9,704

###### （連結株主資本等変動計算書関係）

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 35,079,161 | － | － | 35,079,161

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 431,193 | 761 | 32,400 | 399,554

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加761株は、単元未満株式の買取による増加761株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少32,400株は、ストック・オプションの行使による減少9,000株、譲渡制限付株式報酬による減少23,400株であります。

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 211
合計 | － | － | － | － | 211

４．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,945百万円 | 85円00銭 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日
2022年11月４日 取締役会 | 普通株式 | 3,293百万円 | 95円00銭 | 2022年９月30日 | 2022年11月30日

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 3,294百万円 | 95円00銭 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 35,079,161 | － | － | 35,079,161

２．自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式（株） | 399,554 | 1,592 | 39,000 | 362,146

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加1,592株は、単元未満株式の買取による増加842株、譲渡制限付株式報酬制度による自己株式の無償取得による増加750株であります。

２．普通株式の自己株式の株式数の減少39,000株は、ストック・オプションの行使による減少23,600株、譲渡制限付株式報酬による減少15,400株であります。

３．新株予約権等に関する事項

会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高 （百万円）
当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | － | － | － | － | － | 179
合計 | － | － | － | － | 179

４．配当に関する事項

（1）配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2023年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 3,294百万円 | 95円00銭 | 2023年３月31日 | 2023年６月30日
2023年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 3,469百万円 | 100円00銭 | 2023年９月30日 | 2023年11月30日

（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり 配当額 | 基準日 | 効力発生日
2024年６月27日 定時株主総会(予定) | 普通株式 | 利益剰余金 | 4,166百万円 | 120円00銭 | 2024年３月31日 | 2024年６月28日

（注）１株当たり配当額には、創立70周年記念配当10円を含んでおります。

###### （連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
現金及び預金 | 162,351百万円 | 187,611百万円
預入期間が３カ月を超える定期預金 | △112 | △120
現金及び現金同等物 | 162,238 | 187,491

###### （金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

（1）金融商品に対する取組方針

当社グループは、クレジット、カード、信用保証、融資などの信販事業を行っております。これらの事業を行うため、市場の状況を踏まえながら長短バランスを調整して、金融機関借入れによる間接金融のほか、債権流動化、社債やコマーシャル・ペーパーの発行によって資金調達を行っております。主として固定金利の金融資産を有しているため、金融資産の期間に応じた資金調達を行っております。金融資産・金融負債間の期間のギャップや変動金利の金融資産・金融負債の金利変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合的管理（以下、「ALM」という。）を実施しており、その一環として、デリバティブ取引を行うことがあります。デリバティブ取引は、金利変動リスク及び為替変動リスクをヘッジし、安定した収益を確保するために取り組んでおり、投機的取引は行っておりません。また、当社の一部連結子会社には、リース業を行っている子会社があります。

（2）金融商品の内容及びそのリスク

当社グループが保有する金融資産は、クレジット、カード等の信販事業に対する割賦売掛金であり、顧客又は加盟店に起因する債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、取引先との関係維持・強化、取引円滑化等を目的に保有している株式であります。これらは、それぞれ発行体の信用リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。金融機関からの借入金、債権流動化、社債及びコマーシャル・ペーパーは、一定の環境の下で当社グループが市場を利用できなくなる可能性があり、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、一部変動金利の借入れを行っており、金利の変動リスクに晒されております。このほか、海外で取引を行うにあたり生じる外貨建金融資産及び金融負債については為替リスクに晒されております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクをヘッジするために金利関連のデリバティブ取引を、為替変動リスクをヘッジするために通貨関連のデリバティブ取引を行っております。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ会計の方法、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法については、前述の「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項（7）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

（3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスクの管理

当社グループは、当社の信用リスクに関する諸管理規程に従い、割賦売掛金について、与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、保証や担保の設定、問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運営しております。これらの与信管理は、各審査部署により行われており、与信コントロールについては審査事務部で行っております。さらに、与信管理の状況については、審査事務部、信用管理部、監査室がチェックしております。

②　市場リスクの管理

イ．金利リスクの管理

当社グループは、ALMによって金利の変動リスクを管理しております。ALMに関する規程において、リスク管理方法や手続き等の詳細を明記しており、役員及び関連部署の部門長により構成されるALM運営委員会において３カ月ごとに金融環境や資産運用と資金調達に関する適合性などを審議しております。日常的には財務部において、金利予測に基づく金利感応度分析を行い、ALM運営委員会で報告しております。

なお、ALMにより金利変動リスクをヘッジするため金利スワップのデリバティブ取引を行うことがあります。

ロ．為替リスクの管理

当社グループは、為替変動リスクに関して運用資産に応じた外貨建金融負債を調達するほか、個別の案件ごとに管理し、通貨関連のデリバティブ取引を用いることで為替リスクを管理しています。

ハ．価格変動リスクの管理

保有している投資有価証券の多くは、取引先との関係維持・強化・取引円滑化等を目的に保有している株式であり、取引先の市場環境、財務状況、市場価格の継続的なモニタリングを実施しております。これらの状況を総合的に勘案し、価格変動リスクの軽減を図るとともに、取締役会へ報告しております。

ニ．デリバティブ取引

デリバティブ取引に関しては、取引の執行、ヘッジの有効性の評価、事務管理に関する担当部署をそれぞれ分離し内部牽制を確立するとともに、デリバティブに関する規程に基づき実施されております。これらデリバティブ取引の状況は、毎回ALM運営委員会に報告しております。

ホ．市場リスクに係る定量的情報

・トレーディング目的の金融商品

トレーディング目的で保有する金融商品はありません。

・トレーディング目的以外の金融商品

主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、「短期借入金」、「長期借入金」、「債権流動化借入金」、「社債」、「コマーシャル・ペーパー」、「デリバティブ取引」となります。「デリバティブ取引」は主に「金利スワップ取引」を用いておりますが、あくまでヘッジ目的にのみ限定されております。また、これらの金融商品について、金利の合理的な予想変動幅を用いた当面６カ月間の金融費用に与える影響額を金利変動リスク管理に当たって定量的分析に利用しております。当該影響額の算定に当たっては、対象の金融商品を固定金利群と変動金利群に分けて、それぞれ金利期日に応じて適切な期間に残高を分解し、期間ごとの金利変動幅を用いております。金利以外のリスク変数が一定であることを仮定し、2024年３月31日現在、指標となる金利が10ベーシス・ポイント（0.1％）上昇したものと想定した場合には、当社単体で金融費用が532百万円増加するものと把握しております。当該影響額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数の相関を考慮しておりません。また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。

なお、当社グループは外貨建金融資産及び金融負債を有しておりますが、これらにかかる為替リスクは原則「為替予約取引」「通貨スワップ取引」等によりヘッジしております。

③　資金調達に係る流動性リスクの管理

当社グループは、ALMを通して適時にグループ全体の資金管理を行うほか、資金調達手段の多様化、複数の金融機関からのコミットメントラインの取得、市場環境を考慮した長短の調達バランスの調整などによって流動性の確保に努めております。資金調達にかかる流動性リスクの管理については、当社の資金流動性リスク管理に関する規程に従い、各種情報の収集と分析を行い資金繰りへの影響を把握し、経理・財務担当役員に報告し流動性リスクのステージ判定を行い、ALM運営委員会へ報告しております。また、各ステージ毎にコンティンジェンシープランを想定し、適切なステージ判定とプランの実施が行える体制を構築しております。

（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等につきましては、その金額自体がデリバティブに係る市場リスクを示すものではありません。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
（1）割賦売掛金 | 3,138,458 |  |
貸倒引当金 | △28,314 |  |
割賦利益繰延 | △201,077 |  |
| 2,909,066 | 2,965,465 | 56,399
（2）リース投資資産 | 132,915 |  |
貸倒引当金 | △96 |  |
| 132,818 | 133,483 | 665
（3）投資有価証券（*1） |  |  |
その他有価証券 | 20,043 | 20,043 | －
資産計 | 3,061,928 | 3,118,992 | 57,064
（1）社債（*2） | 287,956 | 285,850 | △2,106
（2）長期借入金（*3） | 936,210 | 935,686 | △523
（3）債権流動化借入金（*4） | 753,786 | 748,593 | △5,192
負債計 | 1,977,953 | 1,970,130 | △7,822
デリバティブ取引（*5） |  |  |
１．ヘッジ会計が適用されていないもの | (198) | (198) | －
２．ヘッジ会計が適用されているもの | 987 | 987 | －
デリバティブ取引計 | 789 | 789 | －

| 時価
その他 |
債務保証契約 | 170,842

（*1）市場価格のない株式等は、「（3）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）
区分 | 当連結会計年度
非上場株式 | 574

（*2）社債のうち、１年内償還予定の社債については社債に含めております。

（*3）長期借入金のうち、１年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。

（*4）債権流動化借入金のうち、１年内返済予定の債権流動化借入金については債権流動化借入金に含めております。

（*5）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しております。

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
（1）割賦売掛金 | 3,296,408 |  |
貸倒引当金 | △29,749 |  |
割賦利益繰延 | △214,837 |  |
| 3,051,820 | 3,102,230 | 50,409
（2）リース投資資産 | 121,899 |  |
貸倒引当金 | △132 |  |
| 121,767 | 122,105 | 337
（3）投資有価証券（*1） |  |  |
その他有価証券 | 29,048 | 29,048 | －
資産計 | 3,202,636 | 3,253,383 | 50,747
（1）社債（*2） | 260,122 | 257,744 | △2,377
（2）長期借入金（*3） | 1,033,663 | 1,030,715 | △2,948
（3）債権流動化借入金（*4） | 847,679 | 838,548 | △9,131
負債計 | 2,141,465 | 2,127,008 | △14,457
デリバティブ取引（*5） |  |  |
１．ヘッジ会計が適用されていないもの | (260) | (260) | －
２．ヘッジ会計が適用されているもの | (77) | (77) | －
デリバティブ取引計 | (337) | (337) | －

| 時価
その他 |
債務保証契約 | 169,444

（*1）市場価格のない株式等は、「（3）投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）
区分 | 当連結会計年度
非上場株式 | 565

（*2）社債のうち、１年内償還予定の社債については社債に含めております。

（*3）長期借入金のうち、１年内返済予定の長期借入金については長期借入金に含めております。

（*4）債権流動化借入金のうち、１年内返済予定の債権流動化借入金については債権流動化借入金に含めております。

（*5）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（　）で示しております。

（注）１．金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
現金及び預金 | 162,351 | － | － | － | － | －
割賦売掛金 | 816,825 | 542,598 | 464,265 | 329,136 | 261,508 | 724,123
リース投資資産（*） | 42,403 | 37,390 | 32,033 | 22,813 | 15,905 | 10,010
合計 | 1,021,579 | 579,989 | 496,298 | 351,950 | 277,413 | 734,133

（*）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
現金及び預金 | 187,611 | － | － | － | － | －
割賦売掛金 | 797,688 | 585,370 | 514,108 | 369,505 | 292,714 | 737,021
リース投資資産（*） | 41,356 | 36,976 | 29,573 | 19,506 | 12,341 | 8,350
合計 | 1,026,657 | 622,346 | 543,681 | 389,012 | 305,055 | 745,371

（*）リース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しております。

（注）２．社債、長期借入金、債権流動化借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 322,984 | － | － | － | － | －
コマーシャル・ペーパー | 450,300 | － | － | － | － | －
社債 | 61,071 | 45,151 | 71,733 | 40,000 | 10,000 | 60,000
長期借入金 | 169,274 | 214,063 | 181,767 | 136,522 | 158,196 | 76,386
債権流動化借入金 | 238,106 | 181,212 | 136,959 | 75,435 | 42,838 | 79,233
合計 | 1,241,737 | 440,426 | 390,460 | 251,958 | 211,034 | 215,620

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 338,064 | － | － | － | － | －
コマーシャル・ペーパー | 413,500 | － | － | － | － | －
社債 | 46,718 | 72,308 | 42,095 | 36,000 | 20,000 | 43,000
長期借入金 | 221,089 | 206,729 | 215,202 | 163,773 | 186,802 | 40,065
債権流動化借入金 | 272,105 | 205,222 | 148,845 | 86,573 | 53,977 | 80,954
合計 | 1,291,477 | 484,260 | 406,143 | 286,347 | 260,780 | 164,020

３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 20,043 | － | － | 20,043
資産計 | 20,043 | － | － | 20,043
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | 839 | － | 839
金利関連 | － | △50 | － | △50
負債計 | － | 789 | － | 789

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 | 29,048 | － | － | 29,048
資産計 | 29,048 | － | － | 29,048
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | － | △358 | － | △358
金利関連 | － | 20 | － | 20
負債計 | － | △337 | － | △337

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
割賦売掛金 | － | － | 2,965,465 | 2,965,465
リース投資資産 | － | － | 133,483 | 133,483
資産計 | － | － | 3,098,949 | 3,098,949
社債 | － | 283,314 | 2,535 | 285,850
長期借入金 | － | 890,924 | 44,762 | 935,686
債権流動化借入金 | － | 748,593 | － | 748,593
負債計 | － | 1,922,832 | 47,297 | 1,970,130

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
債務保証契約 | － | － | 170,842 | 170,842

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
割賦売掛金 | － | － | 3,102,230 | 3,102,230
リース投資資産 | － | － | 122,105 | 122,105
資産計 | － | － | 3,224,335 | 3,224,335
社債 | － | 254,997 | 2,747 | 257,744
長期借入金 | － | 982,797 | 47,917 | 1,030,715
債権流動化借入金 | － | 838,548 | － | 838,548
負債計 | － | 2,076,342 | 50,665 | 2,127,008

区分 | 時価
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
債務保証契約 | － | － | 169,444 | 169,444

（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

株式は取引所の価格によっており、市場の活発性に基づきレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引は、為替予約、金利スワップ及び通貨スワップ等であり、取引先金融機関から提示された価格等に基づき時価を算定しております。これらの時価は、主に金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法等により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

割賦売掛金

一定の期間毎に区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により時価を算定しており、レベル３の時価に分類しております。

リース投資資産

一定の期間毎に区分し、見積残存価額を控除した債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により時価を算定しており、レベル３の時価に分類しております。

社債

社債のうち、市場価格が入手可能な場合は市場価格に基づいて算定した価額を時価としており、レベル２の時価に分類しております。市場価格のないものは元利金の合計額と当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により時価を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合はレベル２の時価に分類しております。

長期借入金

一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により時価を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要な場合はレベル３の時価、そうでない場合はレベル２の時価に分類しております。

債権流動化借入金

一定の期間ごとに区分した当該債権流動化借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率を基に割引現在価値法により時価を算定しており、レベル２の時価に分類しております。

債務保証契約

回収可能性を反映した保証料の受取見込額から、保証の履行可能性や担保による回収可能性等を反映した代位弁済債権の毀損見込額を控除した残額を、残存期間に対応する安全性の高い利率を基に、割引現在価値法により時価を算定しており、レベル３の時価に分類しております。

###### （有価証券関係）

１．その他有価証券

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 19,707 | 5,328 | 14,379
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 335 | 379 | △43
合計 | 20,043 | 5,707 | 14,335

（注）１．「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

２．減損処理にあたっては、当連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。なお、当連結会計年度においては、投資有価証券評価損の計上はありません。

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 28,972 | 4,593 | 24,378
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 76 | 79 | △3
合計 | 29,048 | 4,673 | 24,374

（注）１．「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

２．減損処理にあたっては、当連結会計年度末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。なお、当連結会計年度においては、投資有価証券評価損の計上はありません。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

（単位：百万円）

種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 901 | 248 | 5

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

（単位：百万円）

種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 2,385 | 1,343 | 0

（注）株式には清算したその他有価証券を含んでおります。

###### （デリバティブ取引関係）

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | デリバティブ取引の種類等 | 契約額等 | 契約額等のうち １年超 | 時価 | 評価損益
市場取引以外の 取引 | 為替予約取引 売建VND（米ドル買） | 921 | － | 20 | 95
為替予約取引 売建VND（円買） | 7,286 | － | △218 | △0
合計 | 8,207 | － | △198 | 94

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

区分 | デリバティブ取引の種類等 | 契約額等 | 契約額等のうち １年超 | 時価 | 評価損益
市場取引以外の 取引 | 為替予約取引 売建VND（米ドル買） | 596 | － | 0 | △19
為替予約取引 売建VND（円買） | 2,403 | － | △149 | 69
通貨スワップ取引 支払VND、受取米ドル | 2,765 | 2,765 | △111 | △111
合計 | 5,765 | 2,765 | △260 | △61

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 短期及び 長期借入金 | 11,909 | 10,750 | △50
通貨スワップ取引 支払IDR、受取米ドル | 長期借入金 | 15,957 | 9,017 | 720
通貨スワップ取引 支払IDR、受取円 | 長期借入金 | 11,869 | 7,862 | 285
通貨オプション取引 支払IDR、受取米ドル | 長期借入金 | 1,159 | － | 77
通貨オプション取引 支払IDR、受取円 | 長期借入金 | 1,950 | － | △44
合計 | 42,846 | 27,629 | 987

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価
原則的処理方法 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 短期及び 長期借入金 | 15,450 | 15,450 | 20
通貨スワップ取引 支払IDR、受取米ドル | 長期借入金 | 14,490 | 9,124 | 358
通貨スワップ取引 支払IDR、受取円 | 長期借入金 | 18,467 | 12,033 | △456
合計 | 48,407 | 36,608 | △77

###### （退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。

２．確定給付制度

（1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 25,046百万円 | 25,454百万円
勤務費用 | 1,220 | 1,194
利息費用 | 108 | 114
数理計算上の差異の発生額 | △34 | 186
退職給付の支払額 | △956 | △1,136
その他 | 70 | 53
退職給付債務の期末残高 | 25,454 | 25,867

（2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
年金資産の期首残高 | 32,629百万円 | 32,560百万円
期待運用収益 | 677 | 686
数理計算上の差異の発生額 | △776 | 2,271
事業主からの拠出額 | 955 | 948
退職給付の支払額 | △956 | △1,136
その他 | 30 | 53
年金資産の期末残高 | 32,560 | 35,383

（3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 25,435百万円 | 25,839百万円
年金資産 | △32,560 | △35,383
| △7,125 | △9,544
非積立型制度の退職給付債務 | 19 | 28
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △7,105 | △9,516
退職給付に係る負債 退職給付に係る資産 | 19 △7,125 | 28 △9,544
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △7,105 | △9,516

（4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
勤務費用 | 1,220百万円 | 1,194百万円
利息費用 | 108 | 114
期待運用収益 | △677 | △686
数理計算上の差異の費用処理額 | △369 | △148
過去勤務費用の費用処理額 | － | －
その他 | 144 | 279
確定給付制度に係る退職給付費用 | 426 | 754

（5）退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2023年４月１日 至 2024年３月31日)
過去勤務費用 | －百万円 | －百万円
数理計算上の差異 | 1,111 | △1,936
合計 | 1,111 | △1,936

（6）退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
未認識過去勤務費用 | －百万円 | －百万円
未認識数理計算上の差異 | △413 | △2,349
合計 | △413 | △2,349

（7）年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
債券 | 36％ | 39％
株式 | 27 | 25
一般勘定 | 34 | 33
現金及び預金 | 3 | 3
合計 | 100 | 100

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

（8）数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当連結会計年度 (2024年３月31日)
割引率 | 0.3～7.4％ | 0.3～7.1％
長期期待運用収益率 予想昇給率 | 2.0～7.1 2.4～6.0 | 2.0～6.7 2.2～6.0

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度469百万円、当連結会計年度462百万円であり

ます。

###### （ストック・オプション等関係）

１．ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

（1）ストック・オプションの内容

決議年月日 | 2012年８月３日 | 2013年８月２日 | 2014年８月５日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役（社外取締役 除く）７名 当社役付執行役員11名 | 当社取締役（社外取締役 除く）７名 当社役付執行役員９名 | 当社取締役（社外取締役 除く）７名 当社役付執行役員10名
株式の種類及び付与数 | 普通株式　 64,400株 （注）１ | 普通株式　 19,200株 （注）１ | 普通株式　 36,200株 （注）１
付与日 | 2012年８月20日 | 2013年８月19日 | 2014年８月20日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 2012年６月28日～ 2013年６月27日 | 2013年６月27日～ 2014年６月26日 | 2014年６月26日～ 2015年６月26日
権利行使期間 | 2012年８月21日～ 2042年８月20日 | 2013年８月20日～ 2043年８月19日 | 2014年８月21日～ 2044年８月20日

決議年月日 | 2015年８月５日 | 2016年８月５日 | 2017年８月４日
付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役（社外取締役 除く）７名 当社役付執行役員10名 | 当社取締役（社外取締役 除く）８名 当社役付執行役員11名 | 当社取締役（社外取締役 除く）８名 当社役付執行役員11名
株式の種類及び付与数 | 普通株式　 32,600株 （注）１ | 普通株式　 36,600株 （注）１ | 普通株式　 33,600株 （注）１
付与日 | 2015年８月20日 | 2016年８月22日 | 2017年８月21日
権利確定条件 | （注）２ | （注）２ | （注）２
対象勤務期間 | 2015年６月26日～ 2016年６月29日 | 2016年６月29日～ 2017年６月29日 | 2017年６月29日～ 2018年６月28日
権利行使期間 | 2015年８月21日～ 2045年８月20日 | 2016年８月23日～ 2046年８月22日 | 2017年８月22日～ 2047年８月21日

（注）１．株式数に換算して記載しております。なお、2017年10月１日付株式併合（普通株式５株につき１株の割合）による併合後の株式数に換算して記載しております。

２．新株予約権者は、当社の取締役（社外取締役を除く）、監査役及び役付執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日以降、新株予約権を行使することができます。

（2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

当連結会計年度（2024年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①　ストック・オプションの数

決議年月日 | 2012年８月３日 | 2013年８月２日 | 2014年８月５日
権利確定前（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 12,800 | 8,000 | 20,200
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 11,000 | 2,200 | 7,400
失効 | － | － | －
未行使残 | 1,800 | 5,800 | 12,800

決議年月日 | 2015年８月５日 | 2016年８月５日 | 2017年８月４日
権利確定前（株） |  |  |
前連結会計年度末 | － | － | －
付与 | － | － | －
失効 | － | － | －
権利確定 | － | － | －
未確定残 | － | － | －
権利確定後（株） |  |  |
前連結会計年度末 | 26,000 | 35,000 | 32,800
権利確定 | － | － | －
権利行使 | 1,400 | 1,600 | －
失効 | － | － | －
未行使残 | 24,600 | 33,400 | 32,800

（注）2017年10月１日付株式併合（普通株式５株につき１株の割合）による併合後の株式数に換算して記載しております。

②　単価情報

決議年月日 | 2012年８月３日 | 2013年８月２日 | 2014年８月５日
権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1
行使時平均株価（円） | 5,369 | 5,438 | 5,313
付与日における公正な評価単価（円） | 850 | 1,780 | 1,995

決議年月日 | 2015年８月５日 | 2016年８月５日 | 2017年８月４日
権利行使価格（円） | 1 | 1 | 1
行使時平均株価（円） | 5,580 | 5,620 | －
付与日における公正な評価単価（円） | 1,690 | 1,165 | 1,885

（注）「行使時平均株価」及び「付与日における公正な評価単価」は、2017年10月１日付で行った株式併合（普通株式５株につき１株の割合）による併合後の金額に換算して記載しております。

３．当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

該当事項はありません。

４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
繰越欠損金（注）２ | 718百万円 | 105百万円
賞与引当金 | 879 | 890
ポイント引当金 | 845 | 835
貸倒引当金 | 4,787 | 4,666
債務保証損失引当金 | 350 | 333
利息返還損失引当金 | 212 | 209
投資有価証券 | 181 | 133
減価償却超過額 | 620 | 625
その他 | 1,475 | 1,819
繰延税金資産小計 | 10,072 | 9,617
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △587 | △78
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △589 | △421
評価性引当額小計（注）１ | △1,176 | △500
繰延税金資産合計 | 8,896 | 9,117
繰延税金負債との相殺 | △6,498 | △7,375
繰延税金資産の純額 | 2,398 | 1,741

（繰延税金負債）

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
退職給付に係る資産 | △2,145百万円 | △2,905百万円
その他有価証券評価差額金 | △4,353 | △7,396
その他 | △1 | △17
繰延税金負債合計 | △6,499 | △10,318
繰延税金資産との相殺 | 6,498 | 7,375
繰延税金負債の純額 | △1 | △2,943

（注）１．評価性引当額が676百万円減少しております。減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2023年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 | 67 | 115 | 209 | 182 | 135 | 8 | 718
評価性引当額 | △67 | △115 | △116 | △143 | △135 | △8 | △587
繰延税金資産 | － | － | 92 | 39 | － | － | 131

（*）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2024年３月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 | － | － | 26 | － | 78 | － | 105
評価性引当額 | － | － | － | － | △78 | － | △78
繰延税金資産 | － | － | 26 | － | － | － | 26

（*）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％
（調整） |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 | 0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.7 | △0.8
受取配当金の連結消去 | 0.5 | 0.7
住民税均等割 | 0.3 | 0.3
評価性引当額の増減 | △0.1 | △1.8
子会社における親会社との税率差異 | △0.6 | △0.0
のれん償却額 | 0.0 | 0.0
その他 | 0.1 | 0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.9 | 29.9

###### （資産除去債務関係）

金額的重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （賃貸等不動産関係）

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループにおけるセグメント別の顧客との契約及びその他の源泉から認識した収益の内訳は次のとおりであります。

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

| （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
国内 | 海外
顧客との契約 から認識した 収益 | その他の源泉 から認識した 収益 | 顧客との契約 から認識した 収益 | その他の源泉 から認識した 収益
クレジット | 12,607 | 49,439 | － | 16,009 | 78,057
カード・ペイメント | 21,606 | 21,240 | － | 202 | 43,049
ファイナンス | 1,403 | 30,946 | － | － | 32,350
その他 | 4,155 | 9,003 | 1,544 | 4,661 | 19,365
事業収益計 | 39,773 | 110,630 | 1,544 | 20,873 | 172,822
金融収益 | － | 658 | － | 26 | 684
合計 | 39,773 | 111,288 | 1,544 | 20,900 | 173,507

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

| （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計
国内 | 海外
顧客との契約 から認識した 収益 | その他の源泉 から認識した 収益 | 顧客との契約 から認識した 収益 | その他の源泉 から認識した 収益
クレジット | 9,696 | 53,651 | － | 18,859 | 82,208
カード・ペイメント | 21,859 | 21,324 | － | 248 | 43,432
ファイナンス | 1,506 | 33,924 | － | － | 35,430
その他 | 4,210 | 9,295 | 1,656 | 5,071 | 20,234
事業収益計 | 37,272 | 118,196 | 1,656 | 24,179 | 181,305
金融収益 | － | 3,332 | － | 179 | 3,512
合計 | 37,272 | 121,529 | 1,656 | 24,359 | 184,818

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当社グループの収益を認識するにあたっては、取扱い等から予め決められた料率等に基づいて発生する顧客手数料、保証料、加盟店手数料等のうち、金融商品会計基準、リース会計基準等の適用を受けない手数料を対象として、顧客との契約について、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価の額で収益を認識しております。

当社グループの顧客との契約から生じる収益は、主に加盟店手数料及びクレジットカードの年会費であり、加盟店手数料は加盟店への立替払契約を履行した一時点で履行義務が充足されると判断して収益を認識しており、クレジットカードの年会費はカード会員規約に基づき、年会費の有効期間にわたり履行義務が充足されると判断して収益を認識しております。

３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

クレジットカードの年会費は、当初の予想契約期間が１年以内であり、残存履行義務に重要性が乏しく、重大な変動も発生していないため、記載を省略しております。

###### （セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは消費者信用業を主とした事業活動を行っており、国内に当社及び連結子会社３社、海外においてはASEAN地域（ベトナム、インドネシア、カンボジア、フィリピン）においてそれぞれ現地法人が事業を行っております。

当社は地域別のセグメントから構成されており、「国内」、「海外」の２つを報告セグメントとしております。

２．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

３．報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 国内 | 海外
営業収益 |  |  |  |  |
外部顧客への営業収益 | 151,061 | 22,445 | 173,507 | － | 173,507
セグメント間の内部営業 収益又は振替高 | 176 | － | 176 | △176 | △0
計 | 151,237 | 22,445 | 173,683 | △176 | 173,506
セグメント利益 | 29,525 | 2,164 | 31,689 | △10 | 31,678
セグメント資産 | 3,462,486 | 135,222 | 3,597,708 | △21,976 | 3,575,732
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 9,442 | 748 | 10,190 | － | 10,190
のれんの償却額 | 200 | － | 200 | 26 | 227
受取利息 | 166 | 26 | 192 | △158 | 34
借入金利息 | 8,156 | 4,932 | 13,088 | △190 | 12,898
コマーシャル・ペーパー利息 | 260 | － | 260 | － | 260
特別利益 |  |  |  |  |
固定資産売却益 | 103 | － | 103 | － | 103
投資有価証券売却益 | 251 | － | 251 | － | 251
投資有価証券清算益 | － | － | － | － | －
特別損失 |  |  |  |  |
固定資産除却損 | 41 | 0 | 41 | － | 41
投資有価証券売却損 | 5 | － | 5 | － | 5
減損損失 | 24 | － | 24 | － | 24
有形固定資産及び無形固定資産の 増加額 | 11,414 | 418 | 11,833 | － | 11,833

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）営業収益の調整額△176百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等△176百万円であります。

（2）セグメント利益の調整額△10百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等16百万円、のれんの償却額△26百万円であります。

（3）セグメント資産の調整額△21,976百万円は、セグメント間取引消去△22,272百万円、各報告セグメントに配分していないその他の資産40百万円、退職給付に係る資産の調整額255百万円であります。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  | （単位：百万円）
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 連結財務諸表 計上額 （注）２
| 国内 | 海外
営業収益 |  |  |  |  |
外部顧客への営業収益 | 158,802 | 26,016 | 184,818 | － | 184,818
セグメント間の内部営業 収益又は振替高 | 743 | － | 743 | △779 | △35
計 | 159,545 | 26,016 | 185,561 | △779 | 184,782
セグメント利益 | 33,348 | 192 | 33,540 | △413 | 33,126
セグメント資産 | 3,649,945 | 153,961 | 3,803,906 | △26,311 | 3,777,595
その他の項目 |  |  |  |  |
減価償却費 | 10,342 | 891 | 11,233 | － | 11,233
のれんの償却額 | 200 | － | 200 | 28 | 228
受取利息 | 552 | 143 | 695 | △548 | 147
借入金利息 | 10,373 | 7,883 | 18,257 | △382 | 17,874
コマーシャル・ペーパー利息 | 357 | － | 357 | － | 357
特別利益 |  |  |  |  |
固定資産売却益 | － | 0 | 0 | － | 0
投資有価証券売却益 | 1,263 | － | 1,263 | － | 1,263
投資有価証券清算益 | 93 | － | 93 | － | 93
特別損失 |  |  |  |  |
固定資産除却損 | 32 | 0 | 32 | － | 32
投資有価証券売却損 | 0 | － | 0 | － | 0
減損損失 | － | － | － | － | －
有形固定資産及び無形固定資産の 増加額 | 10,548 | 1,216 | 11,765 | － | 11,765

（注）１．調整額は以下のとおりであります。

（1）営業収益の調整額△779百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等△35百万円、セグメント間取引消去等△743百万円であります。

（2）セグメント利益の調整額△413百万円は、親子会社間の会計処理統一による調整額等△385百万円、のれんの償却額△28百万円であります。

（3）セグメント資産の調整額△26,311百万円は、セグメント間取引消去△27,937百万円、各報告セグメントに配分していないその他の資産14百万円、退職給付に係る資産の調整額1,611百万円であります。

２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| クレジット | カード・ ペイメント | ファイナンス | その他 | 金融収益 | 合計
外部顧客への営業収益 | 78,057 | 43,049 | 32,350 | 19,365 | 684 | 173,507

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

（2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

（単位：百万円）

| クレジット | カード・ ペイメント | ファイナンス | その他 | 金融収益 | 合計
外部顧客への営業収益 | 82,208 | 43,432 | 35,430 | 20,234 | 3,512 | 184,818

２．地域ごとの情報

（1）営業収益

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

（2）有形固定資産

本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。

３．主要な顧客ごとの情報

外部顧客への営業収益のうち、連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 国内 | 海外 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 200 | － | 26 | 227
当期末残高 | 300 | － | 40 | 340

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  | （単位：百万円）
| 国内 | 海外 | 全社・消去 | 合計
当期償却額 | 200 | － | 28 | 228
当期末残高 | 100 | － | 14 | 114

【報告セグメントごとの負ののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

該当事項はありません。

###### 【関連当事者情報】

関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

（ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
法人主要株主 | 株式会社 三菱UFJ 銀行 | 東京都 千代田区 | 1,711,958 | 銀行業 | 被所有 直接 20.35 | 金銭借入関係 | 資金の借入 | 1,029,018 | 短期借入金 | 67,154
１年内返済予定の長期借入金 | 50,878
長期借入金 | 250,345
212,000 | コマーシャル・ペーパー | 50,000
利息の支払 | 3,052 | 前払費用 | 2
未払費用 | 338
業務提携関係 | 各種 ローン 保証 | 債務保証 (注３．参照) | 85,838 | － | －
保証料の受取 | 573 | － | －

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等

株式会社三菱UFJ銀行からの借入利率は一般市中金利となっております。

また、株式会社三菱UFJ銀行からの借入につきましては、他行からの資金調達と同様に取締役会決議及び社内規程により決定しております。

保証料率は一般取引条件となっております。

２．重要な取引のみを記載しております。

３．「取引金額」には、債務保証の期末残高を記載しております。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
法人主要株主 | 株式会社 三菱UFJ 銀行 | 東京都 千代田区 | 1,711,958 | 銀行業 | 被所有 直接 20.40 | 金銭借入関係 | 資金の借入 | 364,066 | 短期借入金 | 70,391
１年内返済予定の長期借入金 | 61,039
長期借入金 | 272,285
185,000 | コマーシャル・ペーパー | 40,000
利息の支払 | 3,439 | 前払費用 | 2
未払費用 | 409
業務提携関係 | 各種 ローン 保証 | 債務保証 (注３．参照) | 114,064 | － | －
保証料の受取 | 703 | － | －

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等

株式会社三菱UFJ銀行からの借入利率は一般市中金利となっております。

また、株式会社三菱UFJ銀行からの借入につきましては、他行からの資金調達と同様に取締役会決議及び社内規程により決定しております。

保証料率は一般取引条件となっております。

２．重要な取引のみを記載しております。

３．「取引金額」には、債務保証の期末残高を記載しております。

（イ）連結財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前連結会計年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
その他の関係会社の子会社 | 三菱UFJ 信託銀行 株式会社 | 東京都 千代田区 | 324,279 | 信託銀行業 | 被所有 直接 1.63 | 業務提携関係 | 各種 ローン 保証 | 債務保証 (注３．参照) | 132,519 | － | －
保証料の受取 | 2,282 | － | －

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等

保証料率は一般取引条件となっております。

２．重要な取引のみを記載しております。

３．「取引金額」には、債務保証の期末残高を記載しております。

当連結会計年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 (百万円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の 所有(被所有) 割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円)
その他の関係会社の子会社 | 三菱UFJ 信託銀行 株式会社 | 東京都 千代田区 | 324,279 | 信託銀行業 | 被所有 直接 1.64 | 業務提携関係 | 各種 ローン 保証 | 債務保証 (注３．参照) | 117,678 | － | －
保証料の受取 | 1,959 | － | －

（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等

保証料率は一般取引条件となっております。

２．重要な取引のみを記載しております。

３．「取引金額」には、債務保証の期末残高を記載しております。

###### （１株当たり情報）

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり純資産額 | 5,883.59円 | 6,637.17円
１株当たり当期純利益 | 624.60円 | 685.13円
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 622.18円 | 682.95円

（注）１．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当連結会計年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） | 21,651 | 23,770
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益 （百万円） | 21,651 | 23,770
普通株式の期中平均株式数（千株） | 34,664 | 34,694
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |  |
親会社株主に帰属する当期純利益調整額（百万円） | － | －
普通株式増加数（千株） | 134 | 111
（うち新株予約権（千株）） | (134) | (111)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | － | －

２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2023年３月31日） | 当連結会計年度 （2024年３月31日）
純資産の部の合計額（百万円） | 210,605 | 238,440
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） | 6,565 | 8,017
（うち新株予約権（百万円）） | (211) | (179)
（うち非支配株主持分（百万円）） | (6,353) | (7,837)
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） | 204,040 | 230,422
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（千株） | 34,679 | 34,717

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ⑤【連結附属明細表】

###### 【社債明細表】

会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 利率 （％） | 担保 | 償還期限
株式会社ジャックス | 第15回国内無担保社債 | 2016年 10月18日 | 19,976 (19,976) | － | 0.120 | なし | 2023年 10月18日
株式会社ジャックス | 第17回国内無担保社債 | 2017年 ６月９日 | 10,000 | 10,000 (10,000) | 0.370 | なし | 2024年 ６月７日
株式会社ジャックス | 第18回国内無担保社債 | 2017年 10月16日 | 15,000 | 15,000 (15,000) | 0.370 | なし | 2024年 10月16日
株式会社ジャックス | 第19回国内無担保社債 | 2018年 ６月15日 | 15,000 (15,000) | － | 0.250 | なし | 2023年 ６月15日
株式会社ジャックス | 第20回国内無担保社債 | 2018年 ６月15日 | 10,000 | 10,000 | 0.360 | なし | 2025年 ６月13日
株式会社ジャックス | 第21回国内無担保社債 | 2018年 ６月15日 | 5,000 | 5,000 | 0.490 | なし | 2028年 ６月15日
株式会社ジャックス | 第22回国内無担保社債 | 2018年 10月15日 | 15,000 (15,000) | － | 0.240 | なし | 2023年 10月13日
株式会社ジャックス | 第23回国内無担保社債 | 2018年 10月15日 | 5,000 | 5,000 | 0.544 | なし | 2028年 10月13日
株式会社ジャックス | 第24回国内無担保社債 | 2019年 ４月16日 | 10,000 | 10,000 (10,000) | 0.300 | なし | 2024年 ４月16日
株式会社ジャックス | 第25回国内無担保社債 | 2019年 ４月16日 | 10,000 | 10,000 | 0.400 | なし | 2026年 ４月16日
株式会社ジャックス | 第27回国内無担保社債 | 2019年 10月10日 | 10,000 | 10,000 (10,000) | 0.210 | なし | 2024年 10月10日
株式会社ジャックス | 第28回国内無担保社債 | 2019年 10月10日 | 10,000 | 10,000 | 0.380 | なし | 2029年 10月10日
株式会社ジャックス | 第29回国内無担保社債 | 2021年 １月27日 | 10,000 (10,000) | － | 0.190 | なし | 2024年 １月26日
株式会社ジャックス | 第30回国内無担保社債 | 2021年 １月27日 | 15,000 | 15,000 | 0.280 | なし | 2026年 １月27日
株式会社ジャックス | 第31回国内無担保社債 | 2021年 １月27日 | 10,000 | 10,000 | 0.500 | なし | 2031年 １月27日
株式会社ジャックス | 第32回国内無担保社債 | 2021年 ６月８日 | 20,000 | 20,000 | 0.230 | なし | 2026年 ６月８日
株式会社ジャックス | 第33回国内無担保社債 | 2021年 ６月８日 | 10,000 | 10,000 | 0.350 | なし | 2028年 ６月８日
株式会社ジャックス | 第34回国内無担保社債 | 2021年 ６月８日 | 10,000 | 10,000 | 0.460 | なし | 2031年 ６月６日
株式会社ジャックス | 第35回国内無担保社債 | 2021年 12月９日 | 10,000 | 10,000 | 0.250 | なし | 2026年 12月９日
株式会社ジャックス | 第36回国内無担保社債 | 2021年 12月９日 | 10,000 | 10,000 | 0.450 | なし | 2031年 12月９日
株式会社ジャックス | 第37回国内無担保社債 | 2023年 ３月１日 | 40,000 | 40,000 | 0.440 | なし | 2026年 ２月27日
株式会社ジャックス | 第38回国内無担保社債 | 2023年 ３月１日 | 10,000 | 10,000 | 0.824 | なし | 2028年 ３月１日
株式会社ジャックス | 第39回国内無担保社債 | 2023年 ７月18日 | － | 26,000 | 0.555 | なし | 2027年 ７月18日
株式会社ジャックス | 第40回国内無担保社債 | 2023年 ７月18日 | － | 3,000 | 0.813 | なし | 2030年 ７月18日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2019年 ９月24日 | 253 (253) [30,000百万 インドネシアルピア] | － | 9.500 | あり | 2023年 ９月24日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2019年 ９月24日 | 151 [18,000百万 インドネシアルピア] | 164 (164) [18,000百万 インドネシアルピア] | 9.750 | あり | 2024年 ９月24日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2022年 ８月10日 | 841 (841) [100,000百万 インドネシアルピア] | － | 4.750 | あり | 2023年 ８月20日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2022年 ８月10日 | 4,198 [500,000百万 インドネシアルピア] | 4,560 [500,000百万 インドネシアルピア] | 7.400 | あり | 2025年 ８月10日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2022年 ９月28日 | 1,267 [150,000百万 インドネシアルピア] | 1,373 [150,000百万 インドネシアルピア] | 6.520 | なし | 2025年 ９月28日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2022年 10月11日 | 1,267 [150,000百万 インドネシアルピア] | 1,373 [150,000百万 インドネシアルピア] | 6.760 | なし | 2025年 10月11日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2023年 ８月11日 | － | 1,553 (1,553) [170,000百万 インドネシアルピア] | 6.250 | あり | 2024年 ８月21日
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA | インドネシアルピア建 社債 | 2023年 ８月11日 | － | 2,095 [230,000百万 インドネシアルピア] | 7.000 | あり | 2026年 ８月11日
合計 | － | － | 287,956 (61,071) | 260,122 (46,718) | － | － | －

（注）１.「利率」欄には、それぞれの社債において適用されている表面金利を記載しております。従って、実質的な資金調達コストとは異なる場合があります。

２．（　）内書は、１年内償還予定の金額であります。

３．［　］内書は、外貨建による金額を付記しております。

４．連結決算日後５年内における償還予定額は次のとおりであります。

（単位：百万円）

１年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内
46,718 | 72,308 | 42,095 | 36,000 | 20,000

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 （百万円） | 当期末残高 （百万円） | 平均利率 （％） | 返済期限
短期借入金 | 322,984 | 338,064 | 1.1 | －
１年内返済予定の長期借入金 | 169,274 | 221,089 | 1.2 | －
１年内返済予定の債権流動化借入金 | 238,106 | 272,105 | 0.5 | －
１年内返済予定のリース債務 | 144 | 122 | 4.2 | －
長期借入金（１年内返済予定のものを除く。） | 766,936 | 812,574 | 0.8 | 2025年～2033年
債権流動化借入金 （１年内返済予定のものを除く。） | 515,679 | 575,574 | 0.6 | 2025年～2036年
リース債務（１年内返済予定のものを除く。） | 149 | 353 | 6.4 | 2025年～2031年
その他有利子負債 コマーシャル・ペーパー（１年内返済予定） | 450,300 | 413,500 | 0.1 | －
合計 | 2,463,574 | 2,633,383 | － | －

（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金（１年内返済予定のものを除く。）、債権流動化借入金（１年内返済予定のものを除く。）及びリース債務（１年内返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

区分 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内
長期借入金 | 206,729 | 215,202 | 163,773 | 186,802
債権流動化借入金 | 205,222 | 148,845 | 86,573 | 53,977
リース債務 | 78 | 75 | 69 | 73

###### 【資産除去債務明細表】

当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

#### （2）【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

（累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度
営業収益（百万円） | 46,662 | 92,208 | 139,176 | 184,782
税金等調整前四半期（当期） 純利益（百万円） | 11,338 | 18,531 | 27,308 | 34,384
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） | 7,655 | 12,310 | 18,158 | 23,770
１株当たり四半期（当期） 純利益（円） | 220.74 | 354.92 | 523.45 | 685.13

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益（円） | 220.74 | 134.19 | 168.52 | 161.69