第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

210,280

295,487

受取手形及び売掛金

265

246

割賦売掛金

※１ 1,230,959

※１ 1,251,025

信用保証割賦売掛金

2,632,394

2,530,785

資産流動化受益債権

※２ 606,756

※２ 587,632

集金保証前渡金

563,996

567,469

販売用不動産

884

884

その他

182,554

146,568

貸倒引当金

△147,125

△147,520

流動資産合計

5,280,966

5,232,579

固定資産

 

 

有形固定資産

94,705

94,117

無形固定資産

 

 

のれん

1,853

1,729

その他

131,519

126,564

無形固定資産合計

133,372

128,293

投資その他の資産

75,060

73,149

固定資産合計

303,138

295,560

繰延資産

673

699

資産合計

5,584,777

5,528,839

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2020年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

689,481

682,633

信用保証買掛金

2,632,394

2,530,785

短期借入金

67,140

77,632

1年内償還予定の社債

25,000

35,000

1年内返済予定の長期借入金

345,831

362,384

未払法人税等

1,872

1,885

賞与引当金

4,040

4,065

役員賞与引当金

71

21

ポイント引当金

2,564

4,519

割賦利益繰延

19,777

21,640

その他

489,817

513,725

流動負債合計

4,277,990

4,234,294

固定負債

 

 

社債

190,000

190,000

長期借入金

826,481

814,762

債権流動化借入金

※３ 13,458

※３ 11,522

役員退職慰労引当金

24

22

役員株式給付引当金

162

161

ポイント引当金

3,758

3,559

利息返還損失引当金

13,733

12,245

退職給付に係る負債

1,914

1,597

その他

5,684

5,594

固定負債合計

1,055,217

1,039,466

負債合計

5,333,207

5,273,761

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

150,051

150,067

資本剰余金

904

919

利益剰余金

98,826

102,018

自己株式

△268

△221

株主資本合計

249,513

252,782

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,400

1,607

繰延ヘッジ損益

△143

△210

為替換算調整勘定

48

72

退職給付に係る調整累計額

492

589

その他の包括利益累計額合計

1,797

2,059

新株予約権

55

25

非支配株主持分

202

210

純資産合計

251,569

255,078

負債純資産合計

5,584,777

5,528,839

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業収益

 

 

事業収益

 

 

信販業収益

※１ 111,626

※１ 104,610

その他の事業収益

3,717

2,893

事業収益合計

115,344

107,504

金融収益

991

893

その他の営業収益

6,323

7,325

営業収益合計

122,658

115,723

営業費用

 

 

販売費及び一般管理費

※２ 100,229

※２ 100,197

金融費用

4,836

4,845

その他の営業費用

1,594

209

営業費用合計

106,660

105,251

営業利益

15,998

10,471

経常利益

15,998

10,471

特別利益

 

 

有形固定資産売却益

265

－

投資有価証券売却益

1

29

特別利益合計

267

29

特別損失

 

 

有形固定資産売却損

52

－

有形固定資産除却損

24

16

ソフトウエア除却損

14

－

出資金評価損

－

59

特別損失合計

92

75

税金等調整前四半期純利益

16,174

10,425

法人税、住民税及び事業税

1,803

1,650

法人税等調整額

1,435

△590

法人税等合計

3,239

1,060

四半期純利益

12,934

9,364

非支配株主に帰属する四半期純利益

6

10

親会社株主に帰属する四半期純利益

12,927

9,354

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

四半期純利益

12,934

9,364

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

153

206

繰延ヘッジ損益

△97

△69

為替換算調整勘定

△6

24

退職給付に係る調整額

△175

96

持分法適用会社に対する持分相当額

0

0

その他の包括利益合計

△126

258

四半期包括利益

12,807

9,623

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

12,802

9,615

非支配株主に係る四半期包括利益

5

8

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

16,174

10,425

減価償却費

10,942

11,717

有形及び無形固定資産除売却損

96

24

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,152

393

賞与引当金の増減額（△は減少）

51

25

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△21

△49

役員株式給付引当金の増減額（△は減少）

44

49

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△584

△559

利息返還損失引当金の増減額（△は減少）

△2,902

△1,488

受取利息及び受取配当金

△173

△195

支払利息

4,306

4,375

有形及び無形固定資産売却益

△265

－

売上債権の増減額（△は増加）

△52,080

102,059

たな卸資産の増減額（△は増加）

1,373

△0

仕入債務の増減額（△は減少）

△17,407

△108,455

割賦利益繰延の増減額（△は減少）

1,117

1,880

その他の資産の増減額（△は増加）

△24,032

1,331

その他の負債の増減額（△は減少）

18,478

△3,432

その他

720

2,509

小計

△43,009

20,610

利息及び配当金の受取額

792

983

利息の支払額

△4,086

△4,268

法人税等の支払額

△2,017

△1,361

営業活動によるキャッシュ・フロー

△48,321

15,964

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△6,706

△6,020

有形及び無形固定資産の売却による収入

6,116

0

投資有価証券の取得による支出

△813

△0

投資有価証券の売却による収入

4

64

長期貸付けによる支出

△3,300

－

長期貸付金の回収による収入

918

1,633

その他

△865

△739

投資活動によるキャッシュ・フロー

△4,646

△5,060

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

4,004

10,672

コマーシャル・ペーパーの純増減額（△は減少）

53,600

27,300

長期借入れによる収入

175,036

187,962

長期借入金の返済による支出

△160,679

△183,108

社債の発行による収入

29,815

19,873

社債の償還による支出

△10,000

△10,000

債権流動化借入れによる収入

3,300

－

債権流動化借入金の返済による支出

△1,027

△1,935

ファイナンス・リース債務の返済による支出

△407

△239

自己株式の取得による支出

△0

△0

配当金の支払額

△4,863

△6,148

その他

0

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

88,778

44,376

現金及び現金同等物に係る換算差額

△63

△72

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

35,748

55,207

現金及び現金同等物の期首残高

323,415

300,279

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 359,163

※ 355,487

 

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積り

新型コロナウイルス感染症の影響について、当社グループでは2021年３月期の下期以降ゆるやかに経済活動が回復すると仮定し、将来の課税所得に関する予測を行い繰延税金資産の回収可能性の判断を行うとともに、貸倒引当金の見積りを行っております。当該仮定については、2020年３月期の財務諸表作成時より重要な変更を行っておりません。

なお、今後新型コロナウイルス感染症による経済環境への影響が変化した場合、繰延税金資産、貸倒引当金の増減等により、翌四半期以降の当社グループの財政状態・経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１．ローンカード及びクレジットカードに付帯するキャッシングサービスにおいて、顧客に付与した限度額のうち、当第２四半期連結会計期間末における未実行残高（流動化したものを含む）は、次のとおりであります。

なお、当該契約には信用状況の変化、その他相当の事由があるときは、貸出の中止ができる旨定められており、必ずしもこの未実行残高のすべてが実行されるものではありません。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2020年９月30日）

未実行残高

1,594,116百万円

1,603,018百万円

 

※２．割賦売掛金を流動化したことに伴い保有する信託受益権等の債権であります。

 

※３．割賦売掛金を流動化したことに伴い発生する債務であります。

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．信販業収益の内訳

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

包括信用購入あっせん収益

27,839百万円

26,043百万円

個別信用購入あっせん収益

40,286

38,559

信用保証収益

29,695

27,594

融資収益

12,791

11,464

その他

1,014

948

合計

111,626

104,610

 

（注）各部門収益には、割賦売掛金の流動化による収益が次のとおり含まれております。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

包括信用購入あっせん収益

9,539百万円

8,952百万円

個別信用購入あっせん収益

24,494

22,351

融資収益

6,735

6,122

計

40,769

37,426

 

 

 

※２．販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

　　至　2019年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

貸倒引当金繰入額

24,484百万円

21,761百万円

従業員給料及び手当

13,490

12,789

退職給付費用

523

873

賞与引当金繰入額

4,000

3,931

役員賞与引当金繰入額

40

40

役員株式給付引当金繰入額

46

51

ポイント引当金繰入額

2,662

5,143

利息返還損失引当金繰入額

1,885

2,129

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

現金及び預金

289,164百万円

295,487百万円

流動資産のその他に含まれる短期貸付金

69,999

59,999

現金及び現金同等物

359,163

355,487

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

3,436

2.00

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

第一回Ｉ種優先株式

1,438

28.76

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

（注）2019年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、当社の株式給付信託（BBT）が保有する当社株式に対する配当額2百万円を含んでおります。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の

総額

（百万円）

１株当たり

配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

5,155

3.00

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

第一回Ｉ種優先株式

1,006

28.76

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

（注）2020年６月26日定時株主総会決議による配当金の総額には、当社の株式給付信託（BBT）が保有する当社株式に対する配当額4百万円を含んでおります。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

 

カード・融資

決済・保証

個品割賦

銀行保証

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

営業収益　　(注)２

40,676

8,385

40,294

21,437

110,793

4,550

115,344

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

0

－

－

0

3,505

3,506

計

40,677

8,385

40,294

21,437

110,794

8,055

118,850

セグメント利益

33,710

4,034

29,894

11,026

78,665

1,313

79,979

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、サービサー等の事業であります。

２．報告セグメントの外部顧客に対する営業収益に含まれる主な部門収益は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

金額

カード・融資事業

 

包括信用購入あっせん収益

27,839

融資収益

12,837

決済・保証事業

 

個別信用購入あっせん収益

7,343

信用保証収益

618

その他

423

個品割賦事業

 

個別信用購入あっせん収益

32,943

信用保証収益

7,351

銀行保証事業

 

信用保証収益

21,437

 

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

78,665

「その他」の区分の利益

1,313

全社費用等　　　　　　　　　 （注）

△60,865

その他

△3,114

四半期連結損益計算書の営業利益

15,998

（注）全社費用等の主なものは、貸倒引当金繰入額を除く販売費及び一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

(注)１

合計

 

カード・融資

決済・保証

個品割賦

銀行保証

計

営業収益

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する

営業収益　　(注)２

37,386

9,114

37,678

19,539

103,719

3,785

107,504

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

0

-

-

1

3,230

3,231

計

37,387

9,114

37,678

19,539

103,720

7,015

110,735

セグメント利益

30,815

3,985

28,345

10,315

73,462

905

74,368

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、サービサー等の事業であります。

２．報告セグメントの外部顧客に対する営業収益に含まれる主な部門収益は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

金額

カード・融資事業

 

包括信用購入あっせん収益

26,043

融資収益

11,343

決済・保証事業

 

個別信用購入あっせん収益

7,855

信用保証収益

836

その他

422

個品割賦事業

 

個別信用購入あっせん収益

30,704

信用保証収益

6,974

銀行保証事業

 

信用保証収益

19,539

 

２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：百万円）

 

利益

金額

報告セグメント計

73,462

「その他」の区分の利益

905

全社費用等　　　　　　　　　 （注）

△61,068

その他

△2,828

四半期連結損益計算書の営業利益

10,471

（注）全社費用等の主なものは、貸倒引当金繰入額を除く販売費及び一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（金融商品関係）

金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動が認められないため記載しておりません。

 
（有価証券関係）

有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため記載しておりません。

 
（デリバティブ取引関係）

すべてヘッジ会計を適用しているため記載しておりません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

(1）１株当たり四半期純利益

 

 

①普通株式に係る１株当たり四半期純利益

7円32銭

5円34銭

②第一回Ｉ種優先株式に係る１株当たり四半期純利益

7円31銭

5円33銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

12,927

9,354

普通株主に帰属しない金額（百万円）

365

186

（うち普通株式以外の株主が連結損益計算書上の親会社株主に帰属する四半期純利益から当四半期の配当後の配当に参加できる額)

（365）

（186）

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

12,562

9,167

普通株式の期中平均株式数（千株）

1,717,051

1,717,333

優先株式の期中平均株式数（千株）

50,000

35,000

(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

7円31銭

5円34銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

402

266

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

該当事項はありません。

（注）当社の株式給付信託（BBT）において株式会社日本カストディ銀行が所有する当社株式は、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間において1,400千株、当第２四半期連結累計期間において1,254千株であります。

 
（重要な後発事象）

当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、当社定款第12条の２の規定に基づき第一回Ｉ種優先株式を一部取得すること、及び会社法第178条に基づき当該株式の消却を行うことを決議し、2020年11月16日に取得及び消却いたしました。

 

１．取得及び消却の理由

当社における株主還元にあたっての基本方針は、強固な経営基盤を築くことにより、適正な自己資本の水準を確保しつつ安定的・継続的な配当を実施することとしており、また優先株式を買入れ償還することも当社の重要な経営課題としております。

今般、上記の方針に則り、当社を取り巻く環境や業績の動向等を踏まえ、第一回Ⅰ種優先株式を保有する株式会社みずほ銀行よりその一部を取得（強制償還）し消却いたしました。

 

２．取得の内容

(1) 取得した株式の種類　　　　　第一回Ｉ種優先株式

(2) 取得した株式の総数　　　　　15,000,000株　　　（注）１

(3) １株当たりの取得価額　　　　1,068円15銭　 　　（注）２

(4) 株式の取得価額の総額　　　　16,022,250,000円

(5) 取得の相手方への通知日　　　2020年10月30日

(6) 取得日　　　　　　　　　　　2020年11月16日

（注）１．当初発行株式数は140,000,000株であり、取得後の未取得株式数は20,000,000株となります。

２．当社定款第12条の２に基づき算出しております。第一回Ｉ種優先株式発行時の払込金額は１株当たり1,000円であります。

 

３．消却の内容

(1) 消却した株式の種類　　　　　第一回Ｉ種優先株式

(2) 消却した株式の総数　　　　　15,000,000株

(3) 消却日　　　　　　　　　　　2020年11月16日

 

２【その他】

該当事項はありません。