第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	23,113	27,826
売掛金	5,612	5,162
棚卸資産	2,202	2,090
その他	3,220	2,498
貸倒引当金	△7	△3
流動資産合計	34,142	37,575
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 11,315	※１ 11,096
土地	9,812	9,812
リース資産（純額）	22,056	22,090
その他（純額）	※１ 5,021	※１ 4,763
有形固定資産合計	48,205	47,762
無形固定資産	511	532
投資その他の資産
投資有価証券	12,918	15,130
差入保証金	13,492	13,423
繰延税金資産	105	117
その他	431	536
貸倒引当金	△40	△53
投資その他の資産合計	26,907	29,154
固定資産合計	75,624	77,448
資産合計	109,767	115,023

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年12月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	3,600	3,037
短期借入金	6,640	8,532
１年内返済予定の長期借入金	3,540	3,510
未払法人税等	464	176
引当金	391	582
その他	9,385	9,587
流動負債合計	24,020	25,426
固定負債
長期借入金	15,780	14,905
リース債務	30,635	30,339
繰延税金負債	790	726
引当金	579	583
資産除去債務	3,640	3,625
その他	320	300
固定負債合計	51,746	50,480
負債合計	75,767	75,906
純資産の部
株主資本
資本金	13,676	17,315
資本剰余金	28,249	28,937
利益剰余金	△5,244	△4,397
自己株式	△3,695	△3,681
株主資本合計	32,985	38,174
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,014	942
その他の包括利益累計額合計	1,014	942
新株予約権	0	0
純資産合計	33,999	39,117
負債純資産合計	109,767	115,023

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)
売上高	18,245	22,144
売上原価	6,033	6,615
売上総利益	12,212	15,529
その他の営業収入	950	－
営業総利益	13,162	15,529
販売費及び一般管理費	16,414	16,563
営業損失（△）	△3,251	△1,033
営業外収益
協賛金収入	7	31
助成金収入	388	725
その他	141	34
営業外収益合計	538	791
営業外費用
支払利息	273	315
資金調達費用	261	－
持分法による投資損失	549	293
その他	26	40
営業外費用合計	1,110	649
経常損失（△）	△3,823	△892
特別利益
投資有価証券売却益	1,013	－
受取補償金	71	－
持分変動利益	373	－
特別利益合計	1,458	－
特別損失
固定資産除売却損	83	37
特別損失合計	83	37
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,448	△929
法人税等	26	128
四半期純損失（△）	△2,475	△1,058
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△1	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,474	△1,058

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)
四半期純損失（△）	△2,475	△1,058
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△99	△71
為替換算調整勘定	15	－
その他の包括利益合計	△83	△71
四半期包括利益	△2,559	△1,129
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△2,564	△1,129
非支配株主に係る四半期包括利益	4	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年１月１日 　至　2021年３月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△2,448	△929
減価償却費	1,317	1,158
引当金の増減額（△は減少）	147	403
受取利息及び受取配当金	△2	△2
支払利息	273	315
資金調達費用	261	－
持分法による投資損益（△は益）	549	293
投資有価証券売却損益（△は益）	△1,013	－
固定資産除売却損益（△は益）	83	37
持分変動損益（△は益）	△373	－
売上債権の増減額（△は増加）	339	449
棚卸資産の増減額（△は増加）	190	105
仕入債務の増減額（△は減少）	△243	△562
その他	△2,946	192
小計	△3,864	1,461
利息及び配当金の受取額	2	4
利息の支払額	△255	△312
法人税等の支払額	△229	△344
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,347	808
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△502	△445
投資有価証券の売却による収入	1,098	－
関係会社株式の取得による支出	－	△2,542
関係会社株式の売却による収入	547	－
差入保証金の増減額（△は増加）	416	68
店舗閉鎖等による支出	△246	△52
その他	147	△220
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,461	△3,192
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△17,860	1,892
長期借入れによる収入	18,500	－
長期借入金の返済による支出	△1,007	△905
株式の発行による収入	15,752	7,278
配当金の支払額	－	△513
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△514	△656
その他	△73	0
財務活動によるキャッシュ・フロー	14,796	7,096
現金及び現金同等物に係る換算差額	14	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	11,926	4,712
現金及び現金同等物の期首残高	13,890	23,120
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△13	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 25,802	※１ 27,832

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は219百万円減少し、売上原価は179百万円減少し、販売費及び一般管理費は74百万円減少し、営業損失、経常損失及び税金等調整前四半期純損失はそれぞれ34百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は532百万円減少しております。

収益認識会計基準等を適用したため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において表示していた「その他の営業収入」は、収益認識会計基準等の適用を契機に、より適切な表示の観点から検討した結果、当第１四半期連結会計期間より「売上高」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び前第１四半期連結累計期間について新たな表示方法により組替えを行っておりません。

さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（追加情報）

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

　当社は、2013年５月28日開催の取締役会決議に基づき、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度（以下、「本制度」という。）を2013年７月１日より導入しております。本制度は、予め当社が定めた株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社グループの従業員（連結子会社の一部の役員を含む。以下同じ。）に対して当社株式を給付する仕組みであります。当社グループの従業員に対して給付する株式については、予め設定した信託（以下、「本信託」という。）により将来分も含めて取得し、信託財産として分別管理しております。

　本信託に関する会計処理については、経済的実態を重視する観点から、当社と本信託は一体であるとする会計処理を採用しており、本信託の資産及び負債並びに費用及び収益については、当社の四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に含めて計上しております。従いまして、本信託が所有する当社株式は、四半期連結貸借対照表の純資産の部において自己株式として表示しております。なお、本信託が所有する当社株式の帳簿価額は前連結会計年度797百万円、当第１四半期連結会計期間783百万円、また、株式数は前連結会計年度515,700株、当第１四半期連結会計期間510,200株であります。

（会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症の影響については、当社グループの事業活動に重大な影響を及ぼしており、その収束時期は依然として不透明な状況にあるものの2022年度には緩やかに収束し回復していくという仮定のもと、当第１四半期連結会計期間の有形固定資産に関する減損や持分法投資の評価等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１．有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年12月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年３月31日）
建物及び構築物	14百万円	14百万円
その他	175百万円	175百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）
現金及び預金勘定	25,800百万円	27,826百万円
流動資産の「その他」（注）	2百万円	5百万円
現金及び現金同等物	25,802百万円	27,832百万円

（注）従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度を目的として設定した信託の信託財産に属する銀行勘定貸であります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は2021年３月26日開催の定時株主総会決議に基づき、資本剰余金を利益剰余金に振替えており、資本剰余金が9,612百万円減少し、利益剰余金が同額増加しております。

　また、当社は2021年３月31日付で、双日株式会社から普通株式に対する第三者割当増資の払込み9,999百万円並びに株式会社みずほ銀行、株式会社日本政策投資銀行、株式会社福岡銀行及び株式会社西日本シティ銀行から優先株式に対する第三者割当増資の払込み総額6,000百万円を受けております。当該払込みによる資本金の増加額は払込みと同時に資本剰余金に振替えており、資本剰余金が15,999百万円増加しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2022年３月29日 定時株主総会	普通株式	218	資本剰余金	5.00	2021年12月31日	2022年３月30日
	Ａ種優先株式	192	資本剰余金	64,274.00	2021年12月31日	2022年３月30日
	Ｂ種優先株式	102	資本剰余金	34,027.40	2021年12月31日	2022年３月30日

（注）普通株式に係る配当金の総額には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金2百万円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社が2021年３月31日付で双日株式会社を割当先として発行を行った第１回新株予約権の一部について権利行使があり、2022年２月17日付で新株の発行を行った結果、資本金及び資本準備金がそれぞれ3,639百万円増加しております。

　また、当社は2022年３月29日開催の株主総会決議に基づき、資本剰余金を利益剰余金に振替えており、資本剰余金が2,436百万円減少し、利益剰余金が同額増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	外食 事業	コント ラクト 事業	ホテル 事業	食品 事業	計
売上高（注）４
外部顧客への 売上高	10,498	3,804	3,495	1,094	18,892	303	19,196	－	19,196
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	144	37	17	966	1,166	4	1,171	△1,171	－
計	10,642	3,841	3,512	2,061	20,059	308	20,367	△1,171	19,196
セグメント利益 又は損失（△）	△414	△420	△1,254	△53	△2,142	△411	△2,553	△1,270	△3,823

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失（△）と調整を行っております。

４　売上高には、その他の営業収入を含めております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	外食 事業	コント ラクト 事業	ホテル 事業	食品 事業	計
売上高
ロイヤルホスト	7,764	－	－	－	7,764	－	7,764	－	7,764
てんや	2,411	－	－	－	2,411	－	2,411	－	2,411
外食専門店等	1,688	－	－	－	1,688	－	1,688	－	1,688
空港ターミナル	－	836	－	－	836	－	836	－	836
高速道路	－	1,757	－	－	1,757	－	1,757	－	1,757
事業所内等	－	1,904	－	－	1,904	－	1,904	－	1,904
ホテル	－	－	4,448	－	4,448	－	4,448	－	4,448
工場・購買物流等	－	－	－	1,191	1,191	－	1,191	－	1,191
その他事業収益	－	－	－	－	－	43	43	－	43
顧客との契約から 生じる収益	11,864	4,499	4,448	1,191	22,002	43	22,046	－	22,046
その他の収益	6	－	39	－	46	51	98	－	98
外部顧客への売上高	11,871	4,499	4,488	1,191	22,049	95	22,144	－	22,144
セグメント間の内部売上高又は振替高	165	96	17	1,157	1,438	－	1,438	△1,438	－
計	12,036	4,595	4,505	2,349	23,487	95	23,582	△1,438	22,144
セグメント利益 又は損失（△）	784	49	△670	△41	121	△143	△21	△870	△892

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常損失（△）と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年１月１日 至　2021年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年１月１日 至　2022年３月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△63円76銭	△25円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（百万円）	△2,474	△1,058
普通株主に帰属しない金額（百万円）	1	96
（うち優先配当額（百万円））	（1）	（96）
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（△）（百万円）	△2,475	△1,154
普通株式の期中平均株式数（千株）	38,817	45,087

（注）１　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２　１株当たり四半期純損失金額（△）の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

２【その他】

該当事項はありません。