第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,349	28,752
売掛金	9,695	8,485
棚卸資産	※１ 2,922	※１ 3,238
その他	4,191	3,411
貸倒引当金	△5	△1
流動資産合計	36,154	43,886
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※２ 13,613	※２ 14,663
土地	9,546	9,546
リース資産（純額）	19,838	18,913
その他（純額）	※２ 6,956	※２ 7,992
有形固定資産合計	49,955	51,115
無形固定資産
のれん	4,931	4,794
施設運営権	10,646	10,350
その他	1,256	1,279
無形固定資産合計	16,833	16,424
投資その他の資産
投資有価証券	8,817	8,727
差入保証金	14,601	14,614
繰延税金資産	840	561
その他	564	405
貸倒引当金	△28	△19
投資その他の資産合計	24,795	24,289
固定資産合計	91,584	91,829
資産合計	127,738	135,716

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当中間連結会計期間 (2025年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	4,623	4,098
１年内返済予定の長期借入金	8,850	10,775
未払法人税等	557	969
引当金	265	194
その他	15,803	14,069
流動負債合計	30,099	30,107
固定負債
長期借入金	12,850	21,675
リース債務	25,519	24,412
繰延税金負債	3,100	3,101
引当金	783	809
資産除去債務	4,380	4,486
その他	529	309
固定負債合計	47,164	54,795
負債合計	77,263	84,903
純資産の部
株主資本
資本金	17,830	17,830
資本剰余金	23,670	23,698
利益剰余金	7,366	7,740
自己株式	△1,084	△1,069
株主資本合計	47,782	48,200
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,454	2,244
為替換算調整勘定	12	△13
その他の包括利益累計額合計	2,466	2,230
非支配株主持分	225	381
純資産合計	50,474	50,813
負債純資産合計	127,738	135,716

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
売上高	72,633	78,805
売上原価	21,781	22,740
売上総利益	50,851	56,065
販売費及び一般管理費	※１ 47,408	※１ 52,870
営業利益	3,443	3,195
営業外収益
受取配当金	40	67
持分法による投資利益	379	553
協賛金収入	48	18
その他	109	149
営業外収益合計	578	789
営業外費用
支払利息	570	605
その他	64	21
営業外費用合計	634	627
経常利益	3,386	3,356
特別利益
受取補償金	42	238
特別利益合計	42	238
特別損失
固定資産除売却損	256	293
減損損失	－	49
特別損失合計	256	342
税金等調整前中間純利益	3,172	3,253
法人税等	203	1,231
中間純利益	2,968	2,021
非支配株主に帰属する中間純利益	－	34
親会社株主に帰属する中間純利益	2,968	1,986

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
中間純利益	2,968	2,021
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,053	△209
為替換算調整勘定	－	△47
その他の包括利益合計	1,053	△257
中間包括利益	4,021	1,764
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	4,021	1,733
非支配株主に係る中間包括利益	－	30

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年１月１日 　至　2024年６月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年１月１日 　至　2025年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	3,172	3,253
減価償却費	2,967	3,505
のれん償却額	136	136
減損損失	－	49
引当金の増減額（△は減少）	△11	△50
受取利息及び受取配当金	△47	△72
支払利息	570	605
持分法による投資損益（△は益）	△379	△553
固定資産除売却損益（△は益）	253	293
売上債権の増減額（△は増加）	△38	1,210
棚卸資産の増減額（△は増加）	453	△316
仕入債務の増減額（△は減少）	△646	△529
その他	△1,145	△248
小計	5,285	7,282
利息及び配当金の受取額	53	93
利息の支払額	△565	△606
法人税等の還付額	15	268
法人税等の支払額	△559	△473
営業活動によるキャッシュ・フロー	4,229	6,564
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,934	△5,060
無形固定資産の取得による支出	△306	△164
関係会社株式の取得による支出	△919	△60
差入保証金の増減額（△は増加）	△28	△10
店舗閉鎖等による支出	△404	△364
その他	227	364
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,365	△5,295
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	8,000	16,000
長期借入金の返済による支出	△4,250	△5,250
自己株式の取得による支出	△3,070	△0
配当金の支払額	△1,249	△1,591
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,310	△1,475
その他	－	154
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,880	7,837
現金及び現金同等物に係る換算差額	－	△29
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,016	9,076
現金及び現金同等物の期首残高	26,406	19,361
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額	－	327
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 24,389	※１ 28,765

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　ROYAL SOJITZ VIETNAM COMPANY LIMITEDは重要性が増したため、当中間連結会計期間より連結の範囲に含めております。

（中間連結貸借対照表関係）

※１．棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
商品及び製品	1,364百万円	1,781百万円
仕掛品	0百万円	1百万円
原材料及び貯蔵品	1,557百万円	1,455百万円

（注）原材料及び貯蔵品のうちには店舗棚卸資産が含まれております（前連結会計年度末残高841百万円、当中間連結会計期間末残高729百万円）。

※２．有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
建物及び構築物	59百万円	59百万円
その他	242百万円	248百万円

（中間連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 　　至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 　　至  2025年６月30日）
従業員給料及び賞与	15,075百万円	16,392百万円
賃借料	9,804百万円	10,426百万円

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年１月１日 至  2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年１月１日 至  2025年６月30日）
現金及び預金勘定	24,377百万円	28,752百万円
流動資産の「その他」（注）	12百万円	12百万円
現金及び現金同等物	24,389百万円	28,765百万円

（注）従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」を目的として設定した信託及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」を目的として設定した信託の信託財産に属する銀行勘定貸であります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2024年３月27日 定時株主総会	普通株式	994	利益剰余金	20.00	2023年12月31日	2024年３月28日
	Ａ種優先株式	255	利益剰余金	85,000.00	2023年12月31日	2024年３月28日

（注）普通株式に係る配当金の総額には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金10百万円が含まれております。

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年１月11日開催の取締役会において、当社が発行するＡ種優先株式の全部につき、当社定款第13条の２の規定に基づく取得、当該取得を条件として会社法第178条の規定に基づく消却を行うことを決議し、当中間連結会計期間において、次のとおり自己株式の取得及び消却を実施しております。

(1) 取得の内容

① 取得する株式の種類	Ａ種優先株式
② 取得する株式の総数	3,000株
③ 株式の取得価額	１株につき1,023,224円
④ 株式の取得価額の総額	3,069,672,000円
⑤ 取得日	2024年４月９日

(2) 消却の内容

① 消却する株式の種類	Ａ種優先株式
② 消却する株式の総数	3,000株
③ 消却日	2024年４月９日

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の 総額 （百万円）	配当の原資	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日
2025年３月26日 定時株主総会	普通株式	1,591	利益剰余金	32.00	2024年12月31日	2025年３月27日

（注）配当金の総額には、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	外食 事業	コント ラクト 事業	ホテル 事業	食品 事業	計
売上高
ロイヤルホスト	20,627	－	－	－	20,627	－	20,627	－	20,627
てんや	5,552	－	－	－	5,552	－	5,552	－	5,552
外食専門店等	4,454	－	－	－	4,454	－	4,454	－	4,454
空港ターミナル店舗	－	4,837	－	－	4,837	－	4,837	－	4,837
高速道路店舗	－	11,376	－	－	11,376	－	11,376	－	11,376
事業所内店舗等	－	5,056	－	－	5,056	－	5,056	－	5,056
エンターテインメント 施設内店舗	－	2,089	－	－	2,089	－	2,089	－	2,089
ホテル	－	－	15,992	－	15,992	－	15,992	－	15,992
工場・購買物流等	－	－	－	2,377	2,377	－	2,377	－	2,377
その他事業収益	－	－	－	－	－	25	25	－	25
顧客との契約から 生じる収益	30,635	23,360	15,992	2,377	72,365	25	72,391	－	72,391
その他の収益	14	4	85	－	103	138	241	－	241
外部顧客への売上高	30,649	23,364	16,077	2,377	72,468	164	72,633	－	72,633
セグメント間の内部 売上高又は振替高	362	167	61	3,515	4,106	－	4,106	△4,106	－
計	31,012	23,531	16,139	5,893	76,575	164	76,740	△4,106	72,633
セグメント利益 又は損失（△）	2,021	1,242	1,933	103	5,302	248	5,551	△2,164	3,386

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	中間 連結損益 計算書 計上額 （注）３
	外食 事業	コント ラクト 事業	ホテル 事業	食品 事業	計
売上高
ロイヤルホスト	21,320	－	－	－	21,320	－	21,320	－	21,320
てんや	5,894	－	－	－	5,894	－	5,894	－	5,894
外食専門店等	4,719	－	－	－	4,719	－	4,719	－	4,719
空港ターミナル店舗	－	5,693	－	－	5,693	－	5,693	－	5,693
高速道路店舗	－	11,757	－	－	11,757	－	11,757	－	11,757
事業所内店舗等	－	5,872	－	－	5,872	－	5,872	－	5,872
エンターテインメント 施設内店舗	－	1,832	－	－	1,832	－	1,832	－	1,832
ホテル	－	－	19,208	－	19,208	－	19,208	－	19,208
工場・購買物流等	－	－	－	2,244	2,244	－	2,244	－	2,244
その他事業収益	－	－	－	－	－	19	19	－	19
顧客との契約から 生じる収益	31,933	25,157	19,208	2,244	78,544	19	78,563	－	78,563
その他の収益	14	9	80	－	104	137	241	－	241
外部顧客への売上高	31,948	25,166	19,289	2,244	78,648	156	78,805	－	78,805
セグメント間の内部 売上高又は振替高	452	225	75	3,819	4,573	－	4,573	△4,573	－
計	32,400	25,392	19,365	6,063	83,222	156	83,378	△4,573	78,805
セグメント利益 又は損失（△）	1,453	1,073	2,703	213	5,443	465	5,909	△2,552	3,356

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、機内食事業及び不動産賃貸等の事業であります。

２　セグメント利益又は損失の調整額は全社費用であり、主にセグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失は、中間連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「外食事業」セグメントにおいて、店舗の閉店が決定されたことにより、回収可能性が認められなくなった事業資産についての減損損失を特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は19百万円であります。

　「コントラクト事業」セグメントにおいて、店舗の閉店が決定されたことにより、回収可能性が認められなくなった事業資産についての減損損失を特別損失に計上しております。なお、当該減損損失計上額は29百万円であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
１株当たり中間純利益金額	60円32銭	40円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益金額（百万円）	2,968	1,986
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益金額（百万円）	2,968	1,986
普通株式の期中平均株式数（千株）	49,214	49,235

（注）１　潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２　１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、従業員インセンティブ・プラン「株式給付信託（Ｊ－ＥＳＯＰ）」及び業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が所有している当社株式を控除対象の自己株式に含めて算定しております。

（重要な後発事象）

　当社は、2025年７月11日開催の取締役会において、たびスル株式会社が発行する株式及び新株予約権の全てを取得することを決議し、2025年８月５日付で株式及び新株予約権の全てを取得し子会社化しております。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：たびスル株式会社

事業の内容　　　：法人向けおやつ定期宅配サービス「たびスル」等の運営

(2) 企業結合を行った主な理由

　当社グループの事業ポートフォリオと収益の拡大、既存事業の顧客獲得、コーポレートブランドの向上を図ることを目的としております。

(3) 企業結合日　　2025年８月５日

(4) 企業結合の法的形式　　株式取得

(5) 結合後企業の名称　　たびスル株式会社

(6) 取得した議決権比率　　100％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価     　現金　5,700百万円（株式及び新株予約権の総額）

取得原価 　　　　　　　5,700百万円（株式及び新株予約権の総額）

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

　アドバイザリーに対する報酬・手数料等　63百万円（概算額）

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

５．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　現時点では確定しておりません。

２【その他】

該当事項はありません。