第5【経理の状況】

1.連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。

 

(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づき、財務諸表等規則および「特定金融会社等の会計の整理に関する内閣府令」(平成11年総理府・大蔵省令第32号)により作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(2024年4月1日から2025年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けています。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組を行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、また、会計基準等の変更等について的確に対応することのできる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構の行う研修に参加しています。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※4 366,478

※4 313,399

割賦債権

※4 172,368

※4 165,261

リース債権及びリース投資資産

※1,※4 3,153,989

※1,※4,※11 3,135,877

営業貸付金

※4 1,850,117

※4 1,922,390

その他の営業貸付債権

※5 211,228

※5 226,144

賃貸料等未収入金

※12 80,030

※12 84,970

有価証券

2,565

2,732

商品

38,240

49,278

その他の流動資産

※4,※12 194,181

※4,※12 148,032

貸倒引当金

28,373

29,435

流動資産合計

6,040,826

6,018,651

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸資産

 

 

賃貸資産

※3,※4,※11 3,891,057

※3,※4,※11 4,425,602

賃貸資産前渡金

119,139

85,050

賃貸資産合計

4,010,196

4,510,652

その他の営業資産

※3,※4 207,957

※3,※4 243,685

社用資産

※3 18,561

※3 17,190

有形固定資産合計

4,236,715

4,771,529

無形固定資産

 

 

賃貸資産

 

 

賃貸資産

12,989

6,194

賃貸資産合計

12,989

6,194

その他の無形固定資産

 

 

のれん

102,091

98,706

ソフトウエア

19,975

19,083

電話加入権

23

20

その他

※4 112,750

※4 113,765

その他の無形固定資産合計

234,839

231,575

無形固定資産合計

247,829

237,770

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※2,※4 427,529

※2,※4 550,198

破産更生債権等

122,035

87,005

繰延税金資産

26,148

25,423

退職給付に係る資産

12,379

17,051

その他の投資

※4 99,552

※4 91,768

貸倒引当金

66,983

40,711

投資その他の資産合計

620,661

730,734

固定資産合計

5,105,206

5,740,034

繰延資産

 

 

社債発行費

3,825

3,646

繰延資産合計

3,825

3,646

資産合計

11,149,858

11,762,332

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

171,616

175,455

短期借入金

※4 471,060

※4 475,421

1年内償還予定の社債

※4 563,684

※4 469,064

1年内返済予定の長期借入金

※4,※11 1,012,618

※4,※11 848,594

コマーシャル・ペーパー

784,178

965,408

債権流動化に伴う支払債務

※4,※9 224,330

※4,※9 225,686

リース債務

17,852

13,729

未払法人税等

13,083

7,155

割賦未実現利益

7,016

7,018

賞与引当金

17,420

18,327

役員賞与引当金

2,091

1,992

その他の流動負債

※12 261,017

※12 351,117

流動負債合計

3,545,972

3,558,970

固定負債

 

 

社債

※4 1,606,588

※4 1,909,083

長期借入金

※4,※11 3,435,702

※4,※11 3,592,429

債権流動化に伴う長期支払債務

※4,※9 341,628

※4,※9 355,109

リース債務

37,427

29,085

繰延税金負債

159,118

182,854

役員退職慰労引当金

69

42

役員株式給付引当金

516

785

退職給付に係る負債

6,049

2,754

資産除去債務

39,481

40,171

保険契約準備金

※10 12,818

※10 12,691

その他の固定負債

※4 259,139

※4 273,828

固定負債合計

5,898,539

6,398,838

負債合計

9,444,512

9,957,809

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

33,196

33,196

資本剰余金

546,268

545,973

利益剰余金

775,152

854,270

自己株式

20,894

20,128

株主資本合計

1,333,722

1,413,312

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

14,987

7,536

繰延ヘッジ損益

36,817

25,741

為替換算調整勘定

292,477

331,228

退職給付に係る調整累計額

7,262

11,806

その他の包括利益累計額合計

351,544

376,313

新株予約権

1,866

1,368

非支配株主持分

18,211

13,528

純資産合計

1,705,345

1,804,523

負債純資産合計

11,149,858

11,762,332

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

売上高

1,950,583

2,090,808

売上原価

※5 1,570,487

※5 1,628,170

売上総利益

380,095

462,637

販売費及び一般管理費

※1 233,919

※1 275,510

営業利益

146,176

187,126

営業外収益

 

 

受取利息

3,912

458

受取配当金

2,411

1,418

受取賃貸料

155

151

持分法による投資利益

9,278

7,199

償却債権取立益

2,089

3,650

デリバティブ解約益

794

2,002

その他の営業外収益

4,819

3,787

営業外収益合計

23,460

18,667

営業外費用

 

 

支払利息

11,061

8,421

為替差損

3,542

159

その他の営業外費用

3,399

3,619

営業外費用合計

18,003

12,199

経常利益

151,633

193,594

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

7,243

18,103

関係会社株式売却益

5,306

5,776

段階取得に係る差益

※2 4,822

負ののれん発生益

※3 572

特別利益合計

17,372

24,452

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

296

127

投資有価証券評価損

527

関係会社株式売却損

※4 1,032

※4 20,699

関係会社株式評価損

1,006

特別損失合計

1,329

22,361

税金等調整前当期純利益

167,676

195,685

法人税、住民税及び事業税

27,215

42,089

法人税等調整額

15,797

17,955

法人税等合計

43,013

60,044

当期純利益

124,663

135,641

非支配株主に帰属する当期純利益

820

475

親会社株主に帰属する当期純利益

123,842

135,165

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

当期純利益

124,663

135,641

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

140

7,377

繰延ヘッジ損益

18,484

7,516

為替換算調整勘定

104,217

39,615

退職給付に係る調整額

4,992

4,142

持分法適用会社に対する持分相当額

4,692

3,928

その他の包括利益合計

※1 95,558

※1 24,934

包括利益

220,222

160,575

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

218,986

159,934

非支配株主に係る包括利益

1,235

641

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

33,196

547,344

710,989

19,158

1,272,372

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

7,957

 

7,957

会計方針の変更を反映した当期首残高

33,196

547,344

703,032

19,158

1,264,414

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

51,723

 

51,723

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

123,842

 

123,842

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

966

 

 

966

自己株式の取得

 

 

 

2,134

2,134

自己株式の処分

 

109

 

398

288

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,076

72,119

1,735

69,307

当期末残高

33,196

546,268

775,152

20,894

1,333,722

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

14,817

53,051

186,545

1,985

256,400

2,138

20,118

1,551,029

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

7,957

会計方針の変更を反映した当期首残高

14,817

53,051

186,545

1,985

256,400

2,138

20,118

1,543,072

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

51,723

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

123,842

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

 

 

 

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

966

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

2,134

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

288

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

169

16,234

105,931

5,276

95,143

271

1,906

92,965

当期変動額合計

169

16,234

105,931

5,276

95,143

271

1,906

162,273

当期末残高

14,987

36,817

292,477

7,262

351,544

1,866

18,211

1,705,345

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

33,196

546,268

775,152

20,894

1,333,722

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

33,196

546,268

775,152

20,894

1,333,722

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

56,058

 

56,058

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

135,165

 

135,165

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

11

 

11

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

182

 

 

182

自己株式の取得

 

 

 

0

0

自己株式の処分

 

112

 

766

654

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

294

79,118

766

79,589

当期末残高

33,196

545,973

854,270

20,128

1,413,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

14,987

36,817

292,477

7,262

351,544

1,866

18,211

1,705,345

会計方針の変更による累積的影響額

 

 

 

 

 

 

 

会計方針の変更を反映した当期首残高

14,987

36,817

292,477

7,262

351,544

1,866

18,211

1,705,345

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

56,058

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

135,165

連結子会社と非連結子会社との合併に伴う変動

 

 

 

 

 

 

 

11

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

182

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

654

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

7,450

11,076

38,750

4,544

24,768

498

4,682

19,587

当期変動額合計

7,450

11,076

38,750

4,544

24,768

498

4,682

99,177

当期末残高

7,536

25,741

331,228

11,806

376,313

1,368

13,528

1,804,523

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

167,676

195,685

賃貸資産減価償却費

313,589

352,371

賃貸資産除却損及び売却原価

213,422

248,161

その他の営業資産減価償却費

11,974

12,613

その他の営業資産の売却原価

11,558

15,474

社用資産減価償却費及び除却損

10,677

9,869

その他減価償却費

3,845

3,705

のれん償却額

9,232

10,723

貸倒引当金の増減額(△は減少)

11,845

25,540

受取利息及び受取配当金

6,323

1,877

資金原価及び支払利息

219,113

271,673

持分法による投資損益(△は益)

9,278

7,199

投資有価証券売却損益(△は益)

6,947

17,976

投資有価証券評価損益(△は益)

527

関係会社株式売却損益(△は益)

4,273

14,923

関係会社株式評価損益(△は益)

1,006

段階取得に係る差損益(△は益)

4,822

負ののれん発生益

572

賃貸料等未収入金の増減額(△は増加)

3,143

2,273

割賦債権の増減額(△は増加)

12,132

6,546

リース債権及びリース投資資産の増減額(△は増加)

64,179

17,615

貸付債権の増減額(△は増加)

16,468

115,346

営業有価証券及び営業投資有価証券の増減額(△は増加)

9,530

38,605

賃貸資産の取得による増加

884,863

958,073

その他の営業資産の取得による支出

21,718

62,007

仕入債務の増減額(△は減少)

10,924

3,218

その他

56,344

53,396

小計

164,681

11,958

利息及び配当金の受取額

10,944

6,864

利息の支払額

216,901

266,080

法人税等の支払額

7,852

25,710

営業活動によるキャッシュ・フロー

49,128

296,884

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

社用資産の取得による支出

7,532

6,982

投資有価証券の取得による支出

2,965

126,200

投資有価証券の売却及び償還による収入

23,412

32,063

連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の取得による支出

8,659

1,953

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

※2 849

※2 4,894

連結の範囲の変更を伴う子会社株式等の売却による収入

※2 12,167

10,449

定期預金の預入による支出

60,714

1,981

定期預金の払戻による収入

186,516

1,591

その他

1,960

930

投資活動によるキャッシュ・フロー

143,336

96,977

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

205,345

52,632

コマーシャル・ペーパーの純増減額(△は減少)

204,526

181,074

債権流動化による収入

304,665

341,749

債権流動化の返済による支出

369,364

336,576

長期借入れによる収入

1,212,669

1,299,003

長期借入金の返済による支出

1,097,132

1,321,761

社債の発行による収入

494,368

790,241

社債の償還による支出

704,767

586,152

配当金の支払額

51,723

56,058

非支配株主への配当金の支払額

3,227

3,513

非支配株主からの払込みによる収入

385

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

1,834

756

その他

6,199

6,254

財務活動によるキャッシュ・フロー

222,977

353,628

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,589

4,470

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

125,179

44,704

現金及び現金同等物の期首残高

460,486

335,307

連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

203

現金及び現金同等物の期末残高

※1 335,307

※1 290,805

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1)連結子会社の数 249

  主要な連結子会社の名称は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載のとおりです。

  MHCアビエーション・サービス㈱他4社は、設立したため、草加ロジスティクス特定目的会社他22社は、持分等を取得したため、当連結会計年度より連結の範囲に含めています。

  MHC SPRING SHIPPING S.A.他17社は、清算結了等により、㈱御幸ビルディング他5社は、株式等を売却したため、当連結会計年度より連結の範囲から除外しています。

(2)主要な非連結子会社の名称等

 記載すべき主要な非連結子会社はありません。

(連結の範囲から除いた理由)

  非連結子会社のうち145社は、主として匿名組合方式による賃貸事業等を行っている営業者であり、その資産、負債および損益は実質的に当該子会社に帰属せず、かつ、当該子会社との取引がほとんどないため、連結の範囲から除外しています。

  非連結子会社のうち49社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結貸借対照表および連結損益計算書に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しています。

 

2.持分法の適用に関する事項

(1)持分法を適用した非連結子会社の数 1

 記載すべき主要な非連結子会社はありません。

(2)持分法を適用した関連会社の数 64

 主要な持分法適用の関連会社の名称

 三菱電機フィナンシャルソリューションズ㈱

 Chubu Electric Power & MHC Germany Transmission GmbH

 European Energy A/S

 三菱オートリース㈱

  European Energy A/S他2社は、株式等を取得したため、当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めています。

  Verkoopklaar.nl B.V.他5社は、株式の売却等により、当連結会計年度より持分法適用の範囲から除外しています。

(3)持分法を適用しない非連結子会社または関連会社のうち主要な会社等の名称

 記載すべき主要な非連結子会社および関連会社はありません。

(持分法を適用しない理由)

  非連結子会社のうち145社は、主として匿名組合方式による賃貸事業等を行っている営業者であり、その損益は実質的に当該子会社に帰属せず、かつ、当該子会社との取引がほとんどないため、持分法の適用範囲から除外しています。

  非連結子会社のうち48社および関連会社のうち19社は、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結貸借対照表および連結損益計算書に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しています。

 

3. 連結子会社の事業年度等に関する事項

(1)決算日が連結決算日と異なる連結子会社

4月末日

2社

5月末日

1社

6月末日

2社

8月末日

2社

9月末日

2社

10月末日

16社

11月末日

4社

12月末日

99社

1月末日

32社

 

(2)4月末日および10月末日を決算日とする連結子会社は、1月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。5月末日、8月末日および11月末日を決算日とする連結子会社は、2月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。6月末日および9月末日を決算日とする連結子会社は、12月末日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表により連結しています。

  なお、12月末日を決算日とする連結子会社のうち9社については、連結決算日現在で本決算に準じた仮決算を行っています。

  その他の連結子会社は、それぞれの決算日現在の財務諸表を使用しています。

  また、連結決算日と上記の決算日等との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。

(3)従来、連結子会社のうち決算日が12月31日であったJSA International Holdings, L.P.および傘下の子会社16社については、連結財務諸表作成にあたり、同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた連結会社間の重要な取引の連結上必要な調整を行っていました。当連結会計年度より、当該連結子会社の決算日を連結決算日と同一の3月31日に変更したことから、当連結会計年度の連結財務諸表作成にあたっては、2024年1月1日から2024年3月31日までの損益は連結損益計算書を通して調整する方法を採用し、当連結会計年度における連結対象期間は2024年1月1日から2025年3月31日までの15カ月間となります。

 当該連結子会社の2024年1月1日から2024年3月31日までの売上高は40,653百万円、営業利益は9,125百万円、経常利益は9,063百万円、税金等調整前当期純利益は9,063百万円、当期純利益は6,061百万円です。また、同期間の繰延ヘッジ損益は6,443百万円、為替換算調整勘定は22,866百万円増加しています。

 なお、当該変更にともない、当連結会計年度における連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益は9,437百万円増加しています。

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準および評価方法

① 有価証券

満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

その他有価証券のうち、営業目的の金融収益を得るために所有する債券等(営業有価証券)

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。)

・市場価格のない株式等

主に移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合およびそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 また、一部の在外連結子会社が有している組合等への出資については、各投資先が認識した時価評価を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

その他有価証券のうち、上記以外のもの

・市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。)

 

・市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 なお、投資事業有限責任組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっています。

 

② デリバティブ

 時価法

 

③ 棚卸資産

 主に個別法による原価法

 (連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 賃貸資産

 主にリース期間または資産の見積耐用年数を償却年数とし、期間満了時の賃貸資産の見積処分価額を残存価額とする基準による定額法を採用しています。

② その他の営業資産

 資産の見積耐用年数を償却年数とし、定額法を採用しています。

③ 社用資産

 当社および国内連結子会社は主に定率法を採用しています。

 ただし、建物(建物附属設備を除く)ならびに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備および構築物については主に定額法を採用しています。

 在外連結子会社は主に定額法を採用しています。

④ その他の無形固定資産(のれんを除く)

 ソフトウェア(自社利用分)については、主に社内における見込利用可能期間(5年~10年)に基づく定額法を採用しています。

 その他の償却性資産については、主に見込有効期間に基づく定額法を採用しています。

(3)重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等(破綻先および実質破綻先に対する債権)については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。

 また、「リース業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会 業種別委員会実務指針第19号 改正2024年9月13日)に定める「貸倒見積高の算定に関する取扱い」によっています。

 なお、破産更生債権等については、債権額から回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は16,206百万円(前連結会計年度:6,836百万円)です。

 また、国際財務報告基準適用の在外連結子会社は、主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して12カ月または予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 米国会計基準適用の在外連結子会社は、主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

② 賞与引当金

 当社および一部の連結子会社は、従業員の賞与支給に充てるため、翌期支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

③ 役員賞与引当金

 当社および一部の連結子会社は、役員および執行役員等の賞与支給に充てるため、翌期支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する額を計上しています。

④ 役員退職慰労引当金

 一部の国内連結子会社は、役員および執行役員の退職慰労金の支給に充てるため、支給内規に基づく当連結会計年度末要支給額の全額を計上しています。

 

⑤ 役員株式給付引当金

 当社は、業績連動型株式報酬制度に基づき役員および執行役員等への当社株式の交付等に備えるため、当連結会計年度末における負担見込額を計上しています。

(4)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法

 過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間(11年~15年)による定額法により費用処理しています。

 数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年~17年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しています。

(5)重要な収益および費用の計上基準

① ファイナンス・リース取引に係る売上高および売上原価の計上基準

 リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応する売上高および売上原価を計上しています。

 

② オペレーティング・リース取引に係る売上高の計上基準

 リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しています。

 なお、賃貸資産の処分に係る処分額および処分原価は、当社および国内連結子会社は、それぞれ、「売上高」および「売上原価」に含めて計上しています。

 

③ 顧客との契約から生じる収益の計上基準

 約束した財またはサービスの支配が顧客に移転した時点で当該財またはサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しています。主要な事業における主な履行義務の内容および収益を認識する時点は以下のとおりです。

(メンテナンス受託売上)

 リース契約に付帯して、メンテナンス等のサービスを顧客に提供しています。サービスを提供した時点で履行義務を充足したと判断し、収益を認識しています。

(商品販売売上、リース物件の売却売上等)

 商品販売売上および国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却等については、顧客に対する引き渡しが完了した時点で履行義務を充足したと判断し、収益を認識しています。

(売電売上)

 顧客に対する電力の供給量に応じて会計期間に対応した売電売上を算定して収益を認識しています。

 

(6)重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、為替予約等の振当処理の対象となっている外貨建金銭債権債務については、当該為替予約等の円貨額に換算しています。

 在外連結子会社の資産および負債は、各社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めています。

 

(7)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジを採用しています。

 なお、振当処理の要件を満たしている為替予約等については振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しています。

 

② ヘッジ手段とヘッジ対象

 ヘッジ手段…金利スワップ取引、通貨金利スワップ取引、為替予約取引、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券に係る外貨建負債

 ヘッジ対象…借入金、社債、買掛金、コマーシャル・ペーパー、債権流動化に伴う支払債務、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券

 

 

③ ヘッジ方針およびヘッジ有効性評価の方法

 金利および為替変動リスクをヘッジし、安定した収益を確保するために、社内規程に基づき、デリバティブ取引を行っています。

 金利変動リスクについては、主たる営業資産であるリース料債権および割賦債権等は長期固定金利である一方で、銀行借入等の資金調達の中には変動金利のものがあるため、資産、負債の総合的な管理(ALM:Asset Liability Management)に基づき、かつ、ヘッジ手段となるデリバティブ取引の想定元本がヘッジ対象となる負債の範囲内となるように管理し、包括的にヘッジを行っています。さらに個別案件の利鞘を確定する目的で金利関連のデリバティブ取引を行っています。

 為替変動リスクについては、個別の外貨建資産、負債、在外連結子会社および在外関連会社に対する持分への投資ならびに外貨建その他有価証券等を対象に通貨関連のデリバティブ取引および外貨建負債によるヘッジを行っています。

 ヘッジ対象の金利および為替変動リスクが減殺されているかどうかを検証することにより、ヘッジの有効性を評価しています。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しています。

 なお、これらの取引状況は四半期ごとに担当役員に報告することとしています。

 また、連結子会社のデリバティブ取引については、当社の社内規程を準用し、取引期間中において四半期ごとに、デリバティブ取引と対応債権債務とのヘッジ状況、契約先、取引金額、残存期間、取引時価を当社に報告することとしています。

 

(8)のれんの償却方法および償却期間

 20年間で均等償却しています。

 

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金および取得日から3カ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資および資金管理において現金同等物と同様に利用されている当座借越(負の現金同等物)からなっています。

 

(10)その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 営業目的の金融収益を得るために所有する債券等(営業有価証券)の会計処理

 当該債券等は、「投資有価証券」に210,171百万円(前連結会計年度:160,977百万円)、「有価証券」に437百万円(前連結会計年度:763百万円)を含めて計上しています。

 なお、当該金融収益(利息収入および償還差額ならびに組合損益持分相当額)は「売上高」に含めて計上しています。

 

(11)在外連結子会社の会計処理基準

 在外連結子会社の財務諸表が、国際財務報告基準または米国会計基準に準拠して作成されている場合には、それらを連結決算手続上利用しています。

 なお、在外連結子会社の財務諸表が、国際財務報告基準または米国会計基準以外の各所在地国で公正妥当と認められた会計基準に準拠して作成されている場合には、国際財務報告基準に準拠して修正しています。

 

(重要な会計上の見積り)

(賃貸資産の減損)

 賃貸資産については、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどうかの判定を行っています。減損損失が認識された場合には、賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しています。

 回収可能価額に用いる将来キャッシュ・フローについては、主に将来のリース料、リース期間、満了時の残存価値等に基づく見積りにより算定しています。これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 米国で航空機リースを営むJSA International Holdings, L.P.グループの保有する航空機(当連結会計年度末 賃貸資産:1,524,304百万円(前連結会計年度末 賃貸資産:1,289,006百万円))については、定期的に将来キャッシュ・フローの確認を行い、減損損失を認識するかどうかの判定を米国会計基準にしたがい行っています。当該判定においては帳簿価額と割引前将来キャッシュ・フローを比較し、割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額より低い資産については、帳簿価額が公正価値を超える金額を減損損失として計上しています。将来キャッシュ・フローについては、現行リース料、将来のリース料、満了時の残存価値、処分コスト、リース期間、オフリース期間、更新期間等で構成され、将来のリース料、満了時の残存価値は鑑定会社による鑑定結果を、処分コスト、リース期間、オフリース期間、更新期間は過去の実績等の見積りにより算定しています。

 当連結会計年度においては、航空機に対する減損損失を連結損益計算書の「売上原価」に3,751百万円(前連結会計年度:1,998百万円)計上しています。

 

(のれんの評価)

 のれんについては、減損の兆候がある場合には、減損損失を認識するかどうかの判定を行っています。減損損失が認識された場合には、のれんの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しています。

 回収可能価額に用いるのれんの残存償却期間にわたる将来キャッシュ・フローについては、当該会社のこれまでの営業実績、将来の事業環境を考慮し作成された事業計画等に基づく見積りにより算定しています。これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 当連結会計年度末においては、98,706百万円(前連結会計年度末:102,091百万円)ののれんを計上しています。

 

(貸倒引当金の計上)

 貸倒引当金については、内部管理規程にしたがい、取引先の経営状態や支払状況等の信用情報に基づいて、対象債権を一般債権、貸倒懸念債権および破産更生債権等に区分し、一般債権は貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等(破綻先および実質破綻先に対する債権)は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。回収不能見込額については、取引先の財政状態、担保物の見積回収可能価額、キャッシュ・フロー見積法における将来キャッシュ・フロー等に基づき算定しています。

 また、国際財務報告基準適用の在外連結子会社は、国際財務報告基準第9号「金融商品」を適用し、予想信用損失(ECL)モデルに基づき主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して12カ月または予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 米国会計基準適用の在外連結子会社は、米国財務会計基準審議会会計基準更新書(ASU)第2016-13号「金融商品-信用損失」を適用し、現在予想信用損失(CECL)モデルに基づき主に過去の貸倒実績に応じ、現在および将来の経済状況等を踏まえて調整した損失率等を使用して予想残存期間の全期間の予想信用損失を測定し、貸倒引当金を計上しています。

 これらの見積りは合理的と判断していますが、前提条件や事業環境等に変化が見られた場合には、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において重要な影響を与える可能性があります。

 当連結会計年度末においては、70,147百万円(前連結会計年度末:95,357百万円)の貸倒引当金を計上しています。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取り組みの一環として、借手のすべてのリースについて資産および負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、国際財務報告基準第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、国際財務報告基準第16号のすべての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、国際財務報告基準第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 貸手の会計処理として、現行の会計基準等において選択適用が認められているファイナンス・リースの「リース料受取時に売上高と売上原価を計上する方法」が廃止され、「貸手における利息相当額について、貸手のリース期間にわたり配分する方法」が適用されます。

 また、借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、国際財務報告基準第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、すべてのリースについて使用権資産に係る減価償却費およびリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2)適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他の営業外収益」に含めていた「償却債権取立益」、「デリバティブ解約益」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他の営業外収益」に表示していた7,703百万円は、「償却債権取立益」2,089百万円、「デリバティブ解約益」794百万円、「その他の営業外収益」4,819百万円として組み替えています。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書)

 前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「その他の営業資産の売却原価」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っています。

 この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた67,903百万円は、「その他の営業資産の売却原価」11,558百万円、「その他」56,344百万円として組み替えています。

 

(追加情報)

(株式取得による持分法適用関連会社化)

 当社は、2024年1月19日開催の取締役会において、欧州を中心に再生可能エネルギー(以下、再エネ)および次世代エネルギー事業を展開するデンマーク王国のEuropean Energy A/S(以下、European Energy)に対する出資(約7億ユーロ)を決定し、同日付で、European Energyの全株式の20%を取得する出資契約(以下、本出資)を締結、当該契約に基づき、同年4月16日に、当社の連結子会社であるMHC Energy Europe ApS(以下、MHC Energy Europe)を通じて出資を完了しました。これにより、European Energyは当社の持分法適用関連会社となりました。

 なお、被投資会社European Energyの概要は以下のとおりです。

会社の名称

European Energy A/S

会社の事業内容

再生可能エネルギー、次世代エネルギー事業

持分法適用開始日

2024年4月16日

株式取得後の議決権比率

20.0%

 

1. 出資の目的

 European Energyは、欧州を中心に世界28カ国で再エネ事業を展開しています。また、グリーン水素やe-メタノール製造事業に取り組むなど、次世代エネルギーの分野においても、グローバルにおける先駆的なプレーヤーとして、今後もさらなる成長を見込んでいます。

 当社は、本出資に基づくEuropean Energyとの戦略的パートナーシップにより、両社が有する技術力およびノウハウなどを活用し、グローバルにおける再エネ事業、次世代エネルギー事業開発のさらなる加速、展開を図ることで、環境エネルギー事業の強化、ならびに脱炭素社会の実現に貢献していきます。

2. 出資日

 2024年4月16日

3. 当連結会計年度に係る連結損益計算書に含まれている被投資会社の業績の期間

 European Energyへの出資をしているMHC Energy Europeの決算日は12月31日であり、当連結会計年度においては、同社の12月31日を決算日とする財務諸表を基礎として連結決算を行っています。

 European Energyに対する持分法適用開始日は2024年4月16日であるため、European Energyの2024年4月16日から2024年12月31日までの業績を、当連結会計年度に係る連結損益計算書の持分法による投資利益に含めています。

4. 実施した会計処理の概要

(1)被投資会社の取得原価およびその内訳

取得の対価       現金         120,005百万円

取得に直接要した費用  アドバイザリー費用等   930百万円

取得原価                   120,935百万円

(2)発生した投資有価証券に含まれる「のれん」相当の金額、発生原因、償却方法および償却期間

① 発生した投資有価証券に含まれる「のれん」相当の金額

85,234百万円

② 発生原因

今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものです。

③ 償却方法および償却期間

20年間で均等償却

 

 

(業績連動型株式報酬制度)

 当社は、当社の監査等委員である者を除く取締役(非業務執行取締役および国内非居住者を除く。以下同じ。)ならびに執行役員等(国内非居住者を除く。以下、取締役とあわせて「取締役等」という。)に対するインセンティブ・プランとして、業績連動型株式報酬制度(以下、「本制度」という。)を導入しています。

1.本制度の概要

 本制度は、当社の取締役等を対象として、当社の中期経営計画の目標値に対する業績達成度等に応じて、当社株式および当社株式の換価処分金相当額の金銭(以下、「当社株式等」という。)の交付および給付(以下、「交付等」という。)が行われる株式報酬制度です。当社は、将来交付等を行う当社株式を予め取得するために、信託銀行に金銭を信託し、信託銀行はその信託された金銭により当社株式を取得します。また、別途定める株式交付規程に基づき、取締役等にポイントを付与し、そのポイントに応じて取締役等に当社株式等の交付等を行います。

2.信託に残存する自社の株式

 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しています。前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は2,318百万円および2,685千株、当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額および株式数は2,163百万円および2,527千株です。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 リース債権及びリース投資資産には、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社におけるHire-Purchase 契約債権を含めています。

 

※2 非連結子会社等に対する項目

 各科目に含まれている非連結子会社および関連会社に対するものは次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券(株式)

132,405百万円

235,858百万円

(うち共同支配企業に対する投資の金額)

投資有価証券(社債)

31,839

8,338

33,518

投資有価証券(その他)

75,697

67,191

(うち共同支配企業に対する投資の金額)

2,062

2,302

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

賃貸資産の減価償却累計額

1,274,316百万円

1,451,055百万円

その他の営業資産の減価償却累計額

61,251

76,568

社用資産の減価償却累計額

16,138

17,831

なお、上記減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれています。

 

※4 担保に供している資産および対応する債務

(1)担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

現金及び預金

30,345百万円

22,003百万円

割賦債権

17,423

12,734

 リース債権及びリース投資資産

532,205

571,422

営業貸付金

162,842

179,660

その他の流動資産

15,867

13,830

賃貸資産

1,401,102

1,573,285

その他の営業資産

73,105

94,254

その他の無形固定資産

2,344

2,153

投資有価証券

43,144

23,185

その他の投資

72

67

オペレーティング・リース契約債権

1,160

339

2,279,614

2,492,936

 

(2)担保提供資産に対応する債務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

短期借入金

836百万円

899百万円

社債(1年内償還予定を含む)

8,465

300

長期借入金(1年内返済予定を含む)

896,126

1,013,393

債権流動化に伴う支払債務(長期を含む)

565,533

580,718

その他の固定負債

1,274

320

1,472,236

1,595,631

(注)1.担保提供資産のうち営業貸付金8,538百万円(前連結会計年度:8,562百万円)および投資有価証券19,497百万円(前連結会計年度18,577百万円)は、出資先が有する金融機関からの借入債務に対する担保として根質権または抵当権が設定されているものです。

2.担保提供資産のうち、その他の営業資産28,786百万円(前連結会計年度:30,905百万円)は工場財団抵当であり、また対応する債務のうち長期借入金28,645百万円(前連結会計年度:30,999百万円)は工場財団抵当に対応する債務です。

 

※5 その他の営業貸付債権

 その他の営業貸付債権は、ファクタリング等の金融債権です。

 

6 貸出コミットメント(貸手側)

 貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

281,117百万円

351,519百万円

貸出実行残高

120,160

157,962

差引額

160,957

193,557

なお、上記貸出コミットメント契約においては、借入人の資金使途、信用状態等に関する審査を貸出の条件としているものが含まれているため、必ずしも全額が貸出実行されるものではありません。

 

7 貸出コミットメント(借手側)

運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関24社(前連結会計年度:20社)と特定融資枠契約(コミットメントライン)を締結しています。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

特定融資枠契約の総額

880,449百万円

964,860百万円

借入実行残高

142,609

154,604

差引額

737,839

810,256

 

8 偶発債務

(1) 営業上の保証債務等(保証予約を含む)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

営業保証額

20,246百万円

営業保証額

13,981百万円

 

(2) 銀行借入金に対する保証債務等(保証予約を含む)

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA

SDN.BHD.

556百万円

ALD MHC MOBILITY SERVICES MALAYSIA

SDN.BHD.

1,024百万円

従業員(住宅資金)

17

従業員(住宅資金)

13

574

1,038

 

 

※9 債権流動化に伴う支払債務、債権流動化に伴う長期支払債務は、リース債権等流動化により資金調達した金額のうち、金融取引として処理しているものです。

 

※10 保険業法第116条および117条の規定等に基づく責任準備金および支払備金です。

 

※11 ノンリコース債務は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年内返済予定のノンリコース長期借入金

2,796百万円

1,595百万円

ノンリコース長期借入金

19,604

8,765

22,401

10,360

 

ノンリコース債務に対応する資産は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

リース債権及びリース投資資産

-百万円

11,894百万円

賃貸資産

23,140

2,054

23,140

13,949

 

※12 顧客との契約から生じた債権、契約資産および契約負債の残高は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

顧客との契約から生じた債権(注)1

8,661百万円

9,010百万円

契約資産

契約負債(注)2

8,942

9,784

(注)1.連結貸借対照表のうち、「賃貸料等未収入金」および「その他の流動資産」に含まれています。

2.連結貸借対照表のうち、「その他の流動負債」に含まれています。

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

   至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

   至 2025年3月31日)

従業員給料・賞与・手当

75,486百万円

77,795百万円

貸倒引当金繰入額

21,606

52,841

賞与引当金繰入額

17,420

18,327

退職給付費用

5,478

4,492

 

※2 段階取得に係る差益

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

持分法適用関連会社であった株式会社センターポイント・ディベロップメントの全株式を取得し、同社および南港ロジスティクス特定目的会社他2社を連結子会社にしたことによるものです。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

※3 負ののれん発生益

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

不動産開発事業を営む草加ロジスティクス特定目的会社への出資を増額し、同社を連結子会社にしたことによるものです。

 

※4 関係会社株式売却損

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

主に連結子会社であった首都圏リース株式会社の全株式を売却したことによるものです。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

連結子会社であった株式会社御幸ビルディングの全株式を売却したことによるものです。

 

※5 減損損失

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しています。

(1) 有形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

1,998

賃貸資産

輸送用機器(航空機エンジン)

715

 当社の一部の連結子会社は、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下した賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、主に使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを主に5.1%で割り引いて算定しています。

(2) 太陽光発電事業を行っている資産グループ

用途

種類

減損損失(百万円)

太陽光発電事業用資産

その他の営業資産等

5,816

 当社グループは、太陽光発電事業の案件ごとに資産のグルーピングを行っています。太陽光発電事業の一部の案件について、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下したその他の営業資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを3.9%で割り引いて算定しています。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しています。

(1) 有形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

賃貸資産

輸送用機器(航空機)

3,751

賃貸資産

輸送用機器(航空機エンジン)

143

 当社の一部の連結子会社は、航空機リースに係る資産のグルーピング単位を個別の航空機として、航空機エンジンリースに係る資産のグルーピング単位を個別の航空機エンジンとして、減損の兆候の有無を判断しています。今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したことにより収益性が低下した賃貸資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額を使用価値としている場合は、将来キャッシュ・フローを5.0%で割り引いて算定しており、正味売却価額としている場合は、売却予定価格等により算定しています。

(2) 無形固定資産

用途

種類

減損損失(百万円)

無形固定資産その他

698

 当社の一部の連結子会社は、航空機の機体ごとのリース契約を資産のグルーピング単位として減損の兆候の有無を判断しています。リース契約の条件変更等により減損の兆候が識別された航空機リースに関連した無形固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により測定しており、回収可能価額をゼロとして評価しています。

 

(3) 太陽光発電事業を行っている資産グループ

用途

種類

減損損失(百万円)

太陽光発電事業用資産

その他の営業資産等

4,003

 当社グループは、太陽光発電事業の案件ごとに資産のグルーピングを行っています。前連結会計年度において減損損失を計上した国内太陽光発電案件について、今後生ずると見込まれる将来キャッシュ・フローが減少したため、収益性が低下したその他の営業資産等の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として売上原価に計上しています。

 なお、当該資産の回収可能価額は、使用価値により算定しており、将来キャッシュ・フローを4.2%で割り引いて算定しています。

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額ならびに法人税等及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

8,754百万円

6,616百万円

組替調整額

△8,551

△15,330

法人税等及び税効果調整前

203

△8,714

法人税等及び税効果額

△62

1,336

その他有価証券評価差額金

140

△7,377

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

12,356

9,151

組替調整額

△36,011

△18,786

法人税等及び税効果調整前

△23,654

△9,634

法人税等及び税効果額

5,170

2,118

繰延ヘッジ損益

△18,484

△7,516

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

104,217

40,139

組替調整額

△523

 法人税等及び税効果調整前

104,217

39,615

 法人税等及び税効果額

 為替換算調整勘定

104,217

39,615

 退職給付に係る調整額:

 

 

  当期発生額

7,392

7,391

  組替調整額

△150

△1,285

   法人税等及び税効果調整前

7,242

6,106

   法人税等及び税効果額

△2,249

△1,964

   退職給付に係る調整額

4,992

4,142

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

6,521

734

組替調整額

△1,828

△4,663

持分法適用会社に対する持分相当額

4,692

△3,928

その他の包括利益合計

95,558

24,934

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

 

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1.発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,466,912

1,466,912

合計

1,466,912

1,466,912

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2、3

30,718

2,400

629

32,489

合計

30,718

2,400

629

32,489

(注)1.普通株式の自己株式数には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式が含まれています。

2.普通株式の自己株式の株式数増加2,400千株は、業績連動型株式報酬制度による当社株式の取得等による増加です。

3.普通株式の自己株式の株式数減少629千株は、ストック・オプション行使等による減少です。

2.新株予約権および自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

1,866

合計

1,866

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年5月23日

取締役会

普通株式

25,856

18.00

2023年3月31日

2023年6月8日

2023年11月10日

取締役会

普通株式

25,866

18.00

2023年9月30日

2023年12月11日

(注)2023年11月10日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金48百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月22日

取締役会

普通株式

27,305

利益剰余金

19.00

2024年3月31日

2024年6月7日

(注)2024年5月22日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金51百万円が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1.発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(千株)

当連結会計年度
増加株式数(千株)

当連結会計年度
減少株式数(千株)

当連結会計年度末
株式数(千株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

1,466,912

1,466,912

合計

1,466,912

1,466,912

自己株式

 

 

 

 

普通株式(注)1、2、3

32,489

0

1,139

31,351

合計

32,489

0

1,139

31,351

(注)1.普通株式の自己株式数には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式が含まれています。

2.普通株式の自己株式の株式数増加0千株は、単元未満株式の買取による増加です。

3.普通株式の自己株式の株式数減少1,139千株は、ストック・オプション行使等による減少981千株、業績連動型株式報酬制度による当社株式の交付または売却による減少157千株です。

2.新株予約権および自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の

目的となる

株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(百万円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

 提出会社
(親会社)

ストック・オプションとしての新株予約権

1,368

合計

1,368

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年5月22日

取締役会

普通株式

27,305

19.00

2024年3月31日

2024年6月7日

2024年11月14日

取締役会

普通株式

28,753

20.00

2024年9月30日

2024年12月10日

(注)1.2024年5月22日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金51百万円が含まれています。

2.2024年11月14日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金51百万円が含まれています。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年5月21日

取締役会

普通株式

28,761

利益剰余金

20.00

2025年3月31日

2025年6月9日

(注)2025年5月21日開催の取締役会決議による配当金の総額には、業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式に対する配当金50百万円が含まれています。

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

 至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

 至  2025年3月31日)

現金及び預金勘定

366,478

百万円

313,399

百万円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△1,489

 

△1,941

 

使途制限付預金(注)

△25,977

 

△18,715

 

負の現金同等物としての当座借越

△3,704

 

△1,936

 

現金及び現金同等物

335,307

 

290,805

 

(注)主な内容は賃貸借契約に基づき借手から預っている保証金の返還等のために留保されている信託預金および連結子会社の資金調達のために預け入れている預金です。

 

※2 子会社株式等の売却により連結子会社でなくなった主な会社の資産および負債の内訳

 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 株式の売却によりディー・エフ・エル・リース株式会社が連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。

流動資産

64,067

百万円

固定資産

3,866

 

流動負債

△35,888

 

固定負債

△27,390

 

非支配株主持分

△931

 

株式売却益

1,475

 

子会社持分の売却価額

5,199

 

現金及び現金同等物

△373

 

差引:売却による収入

4,825

 

 

 株式の売却により首都圏リース株式会社が連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

流動資産

158,247

百万円

固定資産

6,870

 

流動負債

△95,434

 

固定負債

△63,124

 

その他有価証券評価差額金

△319

 

非支配株主持分

△1,921

 

株式売却損

△847

 

子会社持分の売却価額

3,470

 

現金及び現金同等物

△4,172

 

差引:売却による支出

△701

 

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 株式の売却により株式会社御幸ビルディングが連結子会社でなくなったことにともなう売却時の資産および負債の内訳ならびに子会社株式の売却価額と売却による支出は次のとおりです。

流動資産

5,884

百万円

固定資産

68,194

 

流動負債

△18,451

 

固定負債

△33,590

 

その他

△353

 

株式売却損

△20,699

 

子会社持分の売却価額

983

 

現金及び現金同等物

△5,877

 

差引:売却による支出

△4,894

 

 

(リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

   貸手側(当社および連結子会社が貸手となっているリース取引)

(1)リース投資資産の内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

リース料債権部分

2,028,428

2,076,095

見積残存価額部分

81,700

83,822

受取利息相当額

△398,630

△429,879

合計

1,711,498

1,730,037

 

(2)リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の金額の回収期日別内訳

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

473,370

387,304

287,766

186,778

109,561

234,616

リース投資資産に係るリース料債権部分

542,112

422,230

315,282

220,874

144,751

383,177

 

 

(単位:百万円)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

リース債権

452,525

369,430

273,582

181,281

127,463

248,616

リース投資資産に係るリース料債権部分

542,204

434,374

332,009

247,031

143,999

376,476

 

 

オペレーティング・リース取引

1.借手側(当社および連結子会社が借手となっているリース取引)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年以内

3,525

4,041

1年超

7,296

6,775

合計

10,821

10,817

 

2.貸手側(当社および連結子会社が貸手となっているリース取引)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年以内

404,725

470,588

1年超

1,414,266

1,663,684

合計

1,818,992

2,134,272

 

転リース取引および協調リース取引

 転リース取引および協調リース取引に該当し、かつ利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している額は次のとおりです。

1.転リース取引

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

リース債権

652

606

リース投資資産

143

118

リース債務

983

768

 

2.協調リース取引

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

リース債権

16,868

13,392

リース投資資産

21,830

15,944

リース債務

40,350

30,575

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループはリース取引、割賦取引、金融取引を中心とする事業を行っています。

これらの事業を行うため、銀行借入等による間接金融のほか、社債やコマーシャル・ペーパーの発行、債権流動化による直接金融によって資金調達を行っています。

資産運用と資金調達の金利形態や契約期間等のミスマッチによって発生する金利変動リスクを適正に管理運営するため、資産、負債の総合的な管理(ALM)を行っています。

また、デリバティブ取引については、主に金利および為替変動リスクをヘッジする目的で取り組んでおり、投機的な取引および短期的な売買損益を得る取引は行っていません。

(2)金融商品の内容およびそのリスク

当社グループが保有する金融資産は、主に、リース取引、割賦取引、金融取引に係る債権であり、取引先等の破綻によりリース料等の不払いが発生する信用リスクがあります。

また、有価証券および投資有価証券は、主に株式、債券、組合出資金であり、事業推進目的および金融収益を得る営業目的で保有しており、これらは、それぞれ発行体の信用リスクおよび金利変動リスク、市場価格の変動リスクを内包しています。

借入金、社債、コマーシャル・ペーパー等は、一定の環境のもとで当社グループが市場から調達できなくなる場合など、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しています。また、変動金利の支払債務については、金利変動リスクを内包しています。

当社グループの主な資金運用はリース取引、割賦取引、金融取引であり、リース料債権、割賦債権、金融取引に係る一部の債権は固定金利です。一方、資金調達の中には変動金利のものがあり、これらは、金利変動リスクを内包しています。かかる金利変動リスクを包括的にヘッジする目的および個別営業案件の利鞘を確定し安定した収益を確保する目的で金利関連のデリバティブ取引を行っています。また、個別の外貨建資産、負債等の為替変動リスクをヘッジするために、通貨関連のデリバティブ取引および外貨建負債によるヘッジを行っています。

 当社グループはデリバティブ取引等に関してヘッジ会計を適用しており、その内容は連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(7)重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりです。

 当社グループが行っているデリバティブ取引は市場リスクと信用リスクを有しています。なお、当社グループが行っているデリバティブ取引は、主にヘッジ対象資産、負債等の金利および為替変動リスクを軽減することを目的としているため、デリバティブ取引が当社グループ全体の市場リスクを軽減する役割を果たしています。

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

 当社グループは、信用リスク管理規程にしたがい、全体戦略、資本の状況、信用格付ポートフォリオの特性等を踏まえ、個別与信判断、取引先グループごとの与信状況管理等を行っています。この与信管理は営業部門および審査部門により行われ、定期的にリスク管理委員会、経営会議、取締役会にて審議、報告を行っています。また、監査部門において管理状況の検証・監査を行っています。

② 市場リスクの管理

 当社グループでは、市場リスク管理規程に基づき、金利変動リスクを主体とした市場リスクの管理を行っています。

(ⅰ)金利変動リスクの管理

金利変動リスクを適正に管理運営するため、金利情勢を常時注視することはもちろんのこと、資産運用と資金調達の金利形態や契約期間等のミスマッチの状況も随時把握しています。金利変動リスクの状況は、役員および関連する部署の部門長で構成するALM委員会を四半期ごとに開催し、マーケットの情勢や、資産・負債のポートフォリオの分析を行い、当面のリスク管理方針を審議することとしています。また、定期的に開催されるリスク管理委員会に報告しています。

 

(ⅱ)市場リスクに係る定量的情報

当社グループにおいて市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、割賦債権、リース債権およびリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、有価証券および投資有価証券、短期借入金、コマーシャル・ペーパー、社債、長期借入金、債権流動化に伴う支払債務です。当社グループでは、当社および主要な連結子会社に係るこれらの金融商品に関してALMを行っており、10BPV(Basis Point Value ※1)やVaR(Value at Risk ※2)などの指標を用いて市場リスク量を把握しています。

市場リスクVaRの算定にあたっては、ヒストリカル・シミュレーション法(保有期間1年、信頼区間99.9%、観測期間10年)を採用しています。

 2025年3月31日(当期の連結決算日)現在で当社グループにおける10BPVおよび市場リスクVaRは以下のとおりです。

10BPV:72億円(前期の連結決算日:66億円)

市場リスクVaR:1,656億円

 

(用語説明)

※1 10BPV:金利リスク指標の1つで、金利が10bp(0.10%)上昇した場合に、対象資産・負債の現在価値がどれだけ変動するかを示した数値

※2 VaR :相場が不利な方向に動いた場合に、保有ポートフォリオのポジションが、一定期間、一定の確率でどの程度損失を被る可能性があるかを過去の統計に基づいて計量的に示した数値

 オペレーティング・リース取引に係る未経過リース料および残存価額に関しても、ファイナンス・リース取引に係る債権と同様に市場リスクを内包していることから、当社グループではそのリスク量を含めてリスク管理を行っており、上記の市場リスク量の値に含めています。

また、当社グループが使用する計測モデルは十分な精度により市場リスクを捕捉しているものと考えていますが、VaRは過去の相場変動をベースに統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。

③ 為替リスクの管理

 為替変動リスクは、外貨建資産に見合う外貨建負債を調達するほか、通貨関連のデリバティブ取引を用いることでヘッジしています。為替変動リスクの状況については、リスク管理委員会に報告しています。

④ 価格変動リスクの管理

 有価証券および投資有価証券の価格変動リスクについては、リスク管理委員会に報告しています。なお、株式はその多くが取引推進目的で保有されていることから、取引先の財務状況のモニタリングや取引状況の確認、また、資本コストの観点からも検証を行い、保有を継続するかどうかを判断しています。

⑤ 資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループは、グループ全体の資金管理状況を把握するとともに、長短の調達バランスの調整などを行っています。また、複数の金融機関からのコミットメントラインの取得や、資金調達手段の多様化を進めることで、資金流動性の確保に努めています。加えて、当社の資金流動性リスク管理規程にしたがい、調達環境におけるリスク顕在化の蓋然性をモニタリングし、流動性リスクの状況を毎月担当役員へ報告するとともに、担当役員が流動性リスクのステージ判定を行い、判定結果は、ALM委員会およびリスク管理委員会に報告しています。また、ステージごとにコンティンジェンシープランを整備し、不測の事態が発生した場合に適切なプランの発動が行える体制を構築しています。

⑥ デリバティブ取引

 デリバティブ取引は社内規程において、その利用目的や承認権限等を定めています。デリバティブ取引の利用目的は、金利・為替変動リスク等のヘッジであり、当社の個別取引に関しては財務部が執行しています。

 金利変動リスクについてはALMにより資産、負債等を含めて総合的に管理し、為替変動リスクについては個別案件ごとに管理しています。これらデリバティブ取引の状況は、四半期ごとに担当役員に報告しています。また、取引先別の信用・取引状況に応じた極度額を設けることにより取引先の不履行による信用リスクを管理しています。

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」における契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(以下、「時価開示適用指針」という。)第5項にしたがい市場価格のない株式等については次表に含めていません。また、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下、「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項の取扱いを適用した連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資についても、次表には含めていません。

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。

 

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

19,072

22,340

41,412

国債・地方債等

5,079

5,079

社債

26,947

26,947

その他

5,852

1,077

6,929

(2)デリバティブ取引(*1,*2)

 

 

 

 

通貨関連

△62,283

△62,283

金利関連

36,092

36,092

資産計

24,152

6,608

23,417

54,177

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△24,941百万円となります。なお、これらのヘッジ関係に、「LIBORを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取り扱い」(実務対応報告第40号 2022年3月17日)を適用しています。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

14,833

10,235

25,068

国債・地方債等

5,941

5,941

社債

17,436

17,436

その他

5,577

424

6,002

(2)デリバティブ取引(*1,*2)

 

 

 

 

通貨関連

△47,916

△47,916

金利関連

25,444

25,444

資産計

20,774

542

10,659

31,977

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しています。

(*2)デリバティブ取引のうち、ヘッジ会計を適用している取引の連結貸借対照表計上額は△22,096百万円となります。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 現金及び預金、支払手形及び買掛金、短期借入金、コマーシャル・ペーパーは、現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しています。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

連結貸借

対照表計上額

(百万円)

差額

(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)割賦債権(*1)

 

 

 

 

165,351

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△729

 

 

169,137

169,137

164,621

4,516

(2)リース債権及び

リース投資資産(*3)

 

 

 

 

3,072,289

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△8,422

 

 

43,775

3,125,434

3,169,209

3,063,866

105,342

(3)営業貸付金

 

 

 

 

1,850,117

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△17,120

 

 

1,827,369

1,827,369

1,832,997

△5,627

(4)その他営業貸付金

 

 

 

 

211,228

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△425

 

 

244

211,114

211,358

210,802

555

(5)破産更生債権等

 

 

 

 

122,035

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△66,983

 

 

55,051

55,051

55,051

資産計

44,019

5,388,108

5,432,127

5,327,340

104,787

(6)社債

2,144,743

2,144,743

2,170,273

△25,530

(7)長期借入金

4,385,750

4,385,750

4,448,320

△62,569

(8)債権流動化に伴う

支払債務

552,714

552,714

565,959

△13,244

負債計

7,083,209

7,083,209

7,184,554

△101,345

(*1)連結貸借対照表計上額は、割賦未実現利益を控除しています。

(*2)割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、破産更生債権等は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しています。

(*3)連結貸借対照表との差額は、所有権移転外ファイナンス・リースに係る見積残存価額81,700百万円です。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

連結貸借

対照表計上額

(百万円)

差額

(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

(1)割賦債権(*1)

 

 

 

 

158,242

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△1,241

 

 

159,988

159,988

157,001

2,986

(2)リース債権及び

リース投資資産(*3)

 

 

 

 

3,052,055

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△9,375

 

 

52,560

3,091,007

3,143,567

3,042,679

100,887

(3)営業貸付金

 

 

 

 

1,922,390

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△17,616

 

 

1,914,323

1,914,323

1,904,774

9,548

(4)その他営業貸付金

 

 

 

 

226,144

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△547

 

 

231

225,918

226,149

225,597

552

(5)有価証券および

投資有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

1,874

1,874

1,913

△39

(6)破産更生債権等

 

 

 

 

87,005

 

貸倒引当金(*2)

 

 

 

 

△40,711

 

 

46,293

46,293

46,293

資産計

1,874

52,791

5,437,530

5,492,196

5,378,259

113,936

(7)社債

2,375,869

2,375,869

2,378,147

△2,277

(8)長期借入金

4,438,859

4,438,859

4,441,024

△2,164

(9)債権流動化に伴う

支払債務

568,575

568,575

580,796

△12,220

負債計

7,383,305

7,383,305

7,399,968

△16,662

(*1)連結貸借対照表計上額は、割賦未実現利益を控除しています。

(*2)割賦債権、リース債権及びリース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、破産更生債権等は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しています。

(*3)連結貸借対照表との差額は、所有権移転外ファイナンス・リースに係る見積残存価額83,822百万円です。

 

(注)1.時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

(1)有価証券および投資有価証券

 上場株式は取引所の価格を時価としており、レベル1の時価に分類しています。なお、非上場株式のうち重要な観察できないインプットを用いて時価を算定しているものについてはレベル3の時価に分類しています。

 債券については、公表された相場価格があるものについては当該価格を時価としており、国債・地方債についてはレベル1の時価に分類しており、それ以外についてはレベル2の時価に分類しています。公表された相場価格がないもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、発行体の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、将来キャッシュ・フローを期末時点のリスクフリーレートにスプレッドを加味して割り引いた金額によっています。これらについては観察可能なインプットを用いておりレベル2の時価に分類しています。

(2)デリバティブ取引

 デリバティブ取引の時価は、金融機関から提示された価格、もしくは観察可能なインプットを用いて算出した割引現在価値に基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しています。金利スワップの特例処理、為替予約ならびに通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金などと一体として処理されているため、その時価は当該負債の時価に含めて記載しています。(「時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品」(8)参照)

 なお、デリバティブの種類等に関する事項については、注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。

 

時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

(1)割賦債権

 内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額の合計額を同様の新規割賦販売を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から貸倒見積高を控除した額の合計額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しています。

(2)リース債権及びリース投資資産

 内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から維持管理費用見積額を控除した額の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは内部格付、期間等に基づく区分ごとに、回収予定額から維持管理費用見積額および貸倒見積高を控除した額の合計額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しており、重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3の時価に、そうでない場合はレベル2の時価に分類しています。

(3)営業貸付金

 営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため当該帳簿価額によっています。一方、固定金利によるものは、貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額から貸倒見積高を控除した額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル3の時価に分類しています。

(4)その他の営業貸付債権

 貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引く、もしくは貸付金の種類および内部格付、期間等に基づく区分ごとに、元利金の合計額から貸倒見積高を控除した額を期末時点のリスクフリーレートにて割り引いて時価を算定しています。また、短期間で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。これらについては重要な観察できないインプットを用いている場合にはレベル3の時価に、そうでない場合はレベル2の時価に分類しています。

(5)有価証券および投資有価証券

 満期保有目的の債券については、公表された相場価格があるものについて当該価格を時価としており、国債・地方債についてはレベル1の時価に分類しており、それ以外についてはレベル2の時価に分類しています。

 

(6)破産更生債権等

 破産更生債権等については、担保および保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から貸倒見積高を控除した金額に近似していると考えられるため、当該価額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しています。

(7)社債

 当社グループが発行する社債のうち、短期間で決済されるものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。また、長期間で決済されるもののうち変動金利によるものは、市場金利を短期間で反映し、かつ当社グループの信用状態は社債発行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。これらを除く社債は、市場価格のあるものについては市場価格に基づき、市場価格の無いものについては、主に一定の期間ごとに区分した当該社債の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

(8)長期借入金

 長期借入金のうち、変動金利によるものは、市場金利を短期間で反映し、かつ当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額(*)を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

(*)金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については、金利スワップと一体として処理した結果の元利金の合計額。通貨スワップの振当処理の対象とされた長期借入金については、通貨スワップと一体として処理した結果の元利金の合計額。

(9)債権流動化に伴う支払債務

 債権流動化に伴う支払債務のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、かつ当社グループの信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該債権流動化に伴う支払債務の元利金の合計額を同様の調達において想定される利率で割り引いて時価を算定しています。これらについてはレベル2の時価に分類しています。

 

(注)2.時価で連結貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価に関する情報

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券および投資有価証券

株式

マルチプル法

EV/RAV倍率(*1)

1.37倍

1.37倍

(*1)EV/RAV倍率は、類似会社における企業価値(Enterprise Value)を当該類似会社の規制資産残高(Regulated Asset Value)にて除した数値です。

 上記のほか、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社が保有する非上場株式の時価を現在価値技法にて算定するにあたり、将来の収益性、資本的支出、および債務の返済等を考慮し見積もった将来キャッシュ・フローを重要な観察できないインプットとして使用しており、レベル3の時価に分類しています。当該将来キャッシュ・フローの大幅な上昇(下落)は、株価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 その他については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

評価技法

重要な観察できない

インプット

インプットの範囲

インプットの

加重平均

有価証券および投資有価証券

株式

割引現在価値法

割引率

2.04%

2.04%

 上記のほか、国際財務報告基準を適用している在外連結子会社が保有する非上場株式の時価を現在価値技法にて算定するにあたり、将来の収益性、資本的支出、および債務の返済等を考慮し見積もった将来キャッシュ・フローを重要な観察できないインプットとして使用しており、レベル3の時価に分類しています。当該将来キャッシュ・フローの大幅な上昇(下落)は、株式の時価の著しい上昇(下落)を生じさせます。

 その他については金額的重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

有価証券および投資有価証券

合計

(百万円)

株式

(百万円)

その他

(百万円)

期首残高

21,238

1,618

22,857

当期の損益またはその他の包括利益

損益に計上(*1)

125

△31

93

その他の包括利益に計上(*2)

2,203

4

2,207

購入、売却・償還

購入

61

61

売却・償還

△1,288

△513

△1,801

レベル3の時価への振替

レベル3の時価から振替

期末残高

22,340

1,077

23,417

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*1)

85

△31

54

(*1)主に連結損益計算書の売上高に含まれています。

(*2)主に連結包括利益計算書の為替換算調整勘定に含まれています。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

有価証券および投資有価証券

合計

(百万円)

株式

(百万円)

その他

(百万円)

期首残高

22,340

1,077

23,417

当期の損益またはその他の包括利益

損益に計上(*1)

219

△21

197

その他の包括利益に計上(*2)

△2,196

0

△2,196

購入、売却・償還

購入

4,457

4,457

売却・償還

△14,585

△630

△15,215

レベル3の時価への振替

レベル3の時価から振替

期末残高

10,235

424

10,659

当期の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産および金融負債の評価損益(*1)

△21

△21

(*1)主に連結損益計算書の売上高に含まれています。

(*2)主に連結包括利益計算書のその他有価証券評価差額金に含まれています。

 

(3)時価の評価プロセスの説明

 時価の測定は、所定のルールにしたがって営業部門から独立した管理部門により行われており、金融商品の個々の性質、特徴ならびにリスクを最も適切に反映できる評価モデルを採用しています。

 また、管理部門は時価変動に影響を与えうる重要な指標の推移をモニタリングし、価格変動との整合性の確認を行っています。

 

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響の説明

割引率

 重要な観察できないインプットである割引率は、市場金利に調整を加えた利率であり、信用リスクから生じる金融商品のキャッシュ・フローの不確実性に対し市場参加者が対価として要求する金額であるリスク・プレミアム等から構成されています。割引率の大幅な上昇(下落)は、株式の時価の著しい下落(上昇)を生じさせます。

 

(注)3.市場価格のない株式等および連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開示している計表中の「有価証券」には含まれていません。

(単位:百万円)

区分

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

市場価格のない株式等(*1)

142,140

243,997

組合等への出資(*2)

207,586

252,569

(*1)市場価格のない株式等には非上場株式が含まれ、時価開示適用指針第5項にしたがい、時価開示の対象とはしていません。

(*2)組合等への出資は、主に、匿名組合、投資事業組合に対する出資です。これらは時価算定会計基準適用指針第24-16項にしたがい、時価開示の対象とはしていません。

 

(注)4.金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額(*1)

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

366,478

割賦債権(*2)

58,790

43,191

31,388

20,360

10,348

8,288

リース債権及びリース投資資産(*3)

1,015,483

809,534

603,049

407,653

254,312

617,794

営業貸付金

695,402

390,016

267,672

191,291

137,245

168,489

その他の営業貸付債権

208,497

975

510

217

110

916

有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

 

 

(1)債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

707

808

1,621

1,941

社債

2,137

1,795

1,836

2,262

375

18,539

(2)その他

428

58,473

17,042

5,706

31,179

65,948

合計

2,347,217

1,303,986

922,207

628,301

435,194

881,918

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

現金及び預金

313,399

割賦債権(*2)

55,990

41,773

30,119

19,199

10,383

7,794

リース債権及びリース投資資産(*3)

994,729

803,804

605,591

428,313

271,463

625,093

営業貸付金

716,491

388,577

294,747

199,923

149,758

172,892

その他の営業貸付債権

222,652

952

762

793

174

807

有価証券および投資有価証券

 

 

 

 

 

 

満期保有目的の債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

1,913

その他有価証券のうち満期があるもの

 

 

 

 

 

 

(1)債券

 

 

 

 

 

 

国債・地方債等

997

696

794

1,582

1,870

社債

1,646

1,779

2,116

289

1,997

9,606

(2)その他

87

58,589

6,316

35,935

50,944

76,566

合計

2,305,996

1,296,174

940,448

686,037

484,721

896,545

(*1)破産更生債権等については、期日別償還予定額が見込めないため、上記には含めていません。

(*2)割賦債権については、割賦未実現利益控除前の償還予定額を記載しています。

(*3)リース債権及びリース投資資産については、リース料債権部分の償還予定額を記載しています。

 

(注)5.社債、長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

471,060

コマーシャル・ペーパー

784,178

社債

563,684

337,440

303,303

217,266

262,371

486,206

長期借入金

1,012,618

797,268

757,507

560,772

444,516

875,636

債権流動化に伴う支払債務

224,330

139,675

86,901

46,784

51,768

16,499

合計

3,055,872

1,274,384

1,147,713

824,824

758,655

1,378,342

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

475,421

コマーシャル・ペーパー

965,408

社債

469,064

408,218

545,472

266,954

277,693

410,744

長期借入金

848,594

877,847

850,117

619,435

475,456

769,572

債権流動化に伴う支払債務

225,686

149,332

93,181

86,210

14,411

11,974

合計

2,984,175

1,435,397

1,488,770

972,600

767,561

1,192,291

 

(有価証券関係)

1.満期保有目的の債券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

時価

(百万円)

差額

(百万円)

時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの

(1) 債券

 

 

 

国債・地方債等

(2) その他

小計

時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの

(1) 債券

 

 

 

国債・地方債等

1,913

1,874

△39

(2) その他

小計

1,913

1,874

△39

合計

1,913

1,874

△39

 

2.その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

32,190

16,283

15,907

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

350

350

0

③ その他

(3) その他

5,852

4,646

1,205

小計

38,393

21,279

17,113

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

9,222

10,588

△1,366

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

5,079

5,158

△79

② 社債

26,596

32,027

△5,431

③ その他

(3) その他

1,077

1,077

小計

41,975

48,852

△6,877

合計

80,368

70,132

10,236

(注)市場価格のない株式等(非上場株式等)および組合等への出資については上記には含めていません。これらの連結貸借対照表計上額については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(金融商品関係)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)3」に記載のとおりです。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

(1) 株式

17,817

8,551

9,265

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

5,577

4,911

666

小計

23,394

13,463

9,931

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

(1) 株式

7,251

11,953

△4,702

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

5,941

6,141

△200

② 社債

17,436

19,680

△2,243

③ その他

(3) その他

424

424

小計

31,054

38,200

△7,146

合計

54,448

51,663

2,785

(注)市場価格のない株式等(非上場株式等)および組合等への出資については上記には含めていません。これらの連結貸借対照表計上額については、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(金融商品関係)2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注)3」に記載のとおりです。

 

3.売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

17,582

9,587

296

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3) その他

22,001

8,225

61

合計

39,584

17,813

357

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額

(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

(1) 株式

28,730

15,537

127

(2) 債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

12,877

③ その他

(3) その他

13,744

6,822

293

合計

55,352

22,359

421

 

4.減損処理を行った有価証券

 当連結会計年度において、有価証券について1,533百万円(関係会社株式1,006百万円、その他有価証券の株式527百万円)減損処理を行っています。

(前連結会計年度:295百万円(匿名組合出資等295百万円))

 なお、減損処理にあたっては、市場価格のある株式については、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には、個別銘柄ごとに時価の回復可能性を判断し、必要と認められた額について減損処理を行っています。

 また、市場価格のない株式等については、期末における1株当たり純資産価額が取得原価に比べ50%以上下落し、かつ、1株当たり純資産価額の回復可能性を判断するなどし、必要と認められた額について減損処理を行っています。

(デリバティブ取引関係)

1. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取円

支払インドネシアルピア

950

950

△251

△251

為替予約取引

売建英ポンド

買建ユーロ

買建人民元

 

 

 

3,714

32

6

 

 

 

 

 

 

△822

0

0

 

 

 

△822

0

0

 

合計

4,703

950

△1,073

△1,073

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取円

支払インドネシアルピア

950

950

△321

△321

為替予約取引

買建米ドル

 

 

 

44

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

0

 

合計

994

950

△321

△321

 

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

支払固定・受取変動

8,288

2,000

△176

△176

合計

8,288

2,000

△176

△176

(注)契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

取引の種類

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

評価損益

(百万円)

市場取引

以外の取引

金利スワップ取引

 

 

 

 

支払固定・受取変動

4,645

4,535

△53

△53

合計

4,645

4,535

△53

△53

(注)契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

 

2. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取米ドル

支払インドネシアルピア

借入金

13,103

5,811

81

受取米ドル

支払タイバーツ

借入金

9,647

8,479

△21

受取米ドル

支払英ポンド

社債

92,814

61,018

△3,119

受取米ドル

支払シンガポールドル

借入金

8,534

3,065

135

受取円

支払インドネシアルピア

借入金

1,900

500

△231

受取円

支払タイバーツ

借入金、社債

4,000

△807

受取円

支払英ポンド

借入金、社債

291,800

201,000

△50,942

受取ユーロ

支払英ポンド

借入金、社債

273,590

123,246

△5,182

受取香港ドル

支払英ポンド

社債

30,557

8,896

529

受取豪ドル

支払英ポンド

社債

43,881

43,881

△463

受取南アフリカランド
支払英ポンド

社債

3,196

57

受取シンガポールドル

支払インドネシアルピア

借入金

626

298

49

為替予約取引

 

 

 

 

売建米ドル

予定取引

38

16

13

買建ユーロ

コマーシャル・ペーパー

49,135

△800

買建米ドル

コマーシャル・ペーパー

3,028

△32

買建日本円

借入金

7,000

△482

通貨スワップ等の振当処理

通貨金利スワップ取引

 

 

 

(注)

受取タイバーツ

支払ユーロ

借入金

114

38

為替予約取引

 

 

 

買建米ドル

予定取引

315

合計

833,282

456,252

△61,217

(注)通貨スワップおよび為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金等と一体として処理されているため、その時価は当該借入金等の時価に含めています。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理

方法

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

受取米ドル

支払インドネシアルピア

借入金

18,333

8,583

493

受取米ドル

支払タイバーツ

借入金

9,740

1,009

△149

受取米ドル

支払英ポンド

社債

141,296

109,149

△6,024

受取米ドル

支払シンガポールドル

借入金

3,027

767

3

受取円

支払インドネシアルピア

借入金

2,900

2,300

△94

受取円

支払英ポンド

借入金、社債

301,200

213,000

△35,947

受取ユーロ

支払英ポンド

社債

334,695

251,224

△2,892

受取香港ドル

支払英ポンド

社債

39,785

32,866

834

受取豪ドル

支払英ポンド

社債

41,816

41,816

△3,251

受取南アフリカランド
支払英ポンド

社債

4,866

3,244

67

受取人民元
支払英ポンド

社債

4,323

△54

受取スイスフラン
支払英ポンド

社債

2,550

△63

受取ニュージーランドドル
支払英ポンド

社債

2,557

2,557

△211

為替予約取引

 

 

 

 

売建米ドル

予定取引

16

5

買建ユーロ

コマーシャル・ペーパー

30,307

1,041

△216

買建米ドル

コマーシャル・ペーパー、
予定取引

3,992

539

△95

通貨スワップの振当処理

通貨金利スワップ取引

 

 

 

 

 

(注)

受取タイバーツ

支払ユーロ

借入金

43

合計

941,454

668,100

△47,594

(注)通貨スワップの振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めています。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

借入金、社債

68,647

2,677

△399

支払固定・受取変動

借入金、社債

1,587,394

1,212,540

36,668

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

(注)2

支払固定・受取変動

借入金

107,299

81,407

合計

1,763,342

1,296,624

36,269

(注)1.契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めています。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

契約額等のうち

1年超

(百万円)

時価

(百万円)

原則的処理方法

金利スワップ取引

 

 

 

 

受取固定・支払変動

借入金、社債

50,667

49,638

562

支払固定・受取変動

借入金、社債

1,952,071

1,526,900

24,935

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 

 

 

(注)2

支払固定・受取変動

借入金

71,481

56,348

合計

2,074,220

1,632,887

25,498

(注)1.契約額等の欄の金額は想定元本であり、この金額自体がデリバティブ取引に関わる市場リスク量または信用リスク量を示すものではありません。

2.金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借入金と一体として処理されているため、その時価は当該借入金の時価に含めています。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社および一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度および退職一時金制度、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けています。また、従業員の退職等に関して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。

 

2.確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

78,186百万円

74,581百万円

  勤務費用

2,993

2,650

利息費用

927

1,079

数理計算上の差異の発生額

△3,469

△6,403

退職給付の支払額

△4,020

△3,559

過去勤務費用の当期発生額

△4,951

連結範囲の異動

△971

△530

為替換算差額

933

106

退職給付債務の期末残高

74,581

62,972

(注) 一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しています。

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

75,112百万円

80,911百万円

期待運用収益

1,617

1,738

数理計算上の差異の発生額

3,923

△4,017

事業主からの拠出額

2,809

2,033

退職給付の支払額

△3,092

△2,989

連結範囲の変動

△428

△519

為替換算差額

970

111

年金資産の期末残高

80,911

77,268

 

(3)退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

71,637百万円

60,206百万円

年金資産

△80,911

△77,268

 

△9,274

△17,062

非積立型制度の退職給付債務

2,944

2,765

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△6,330

△14,296

 

 

 

退職給付に係る負債

6,049

2,754

退職給付に係る資産

△12,379

△17,051

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△6,330

△14,296

 

 

(4)退職給付費用およびその内訳項目の金額

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

2,993百万円

2,650百万円

利息費用

927

1,079

期待運用収益

△1,617

△1,738

数理計算上の差異の費用処理額

83

△547

過去勤務費用の費用処理額

△233

△683

その他

7

7

確定給付制度に係る退職給付費用

2,161

766

(注) 簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に計上しています。

 

(5)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

過去勤務費用

△233百万円

4,268百万円

数理計算上の差異

7,475

1,837

合 計

7,242

6,106

 

(6)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識過去勤務費用

△1,832百万円

△6,101百万円

未認識数理計算上の差異

△8,466

△10,304

合 計

△10,299

△16,405

 

(7)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

44%

45%

一般勘定

15

23

株式

22

17

オルタナティブ(注)

14

13

その他

5

2

合 計

100

100

(注)オルタナティブは、リスクの分散を図る目的で投資を行っており、投資対象はヘッジファンド等です。

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。

 

(8)数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

    0.62~1.41%

1.30~2.03%

長期期待運用収益率

1.7~2.0%

2.0%

(注)数理計算上の計算基礎には、上記以外に予想昇給率等が含まれます。

 

3.確定拠出制度

 当社および一部の連結子会社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度3,317百万円、当連結会計年度は3,725百万円です。

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額および科目名

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

販売費及び一般管理費

(株式報酬費用)

2.ストック・オプションの内容、規模およびその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 17名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 19名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  10名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 18名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 583,100株

普通株式 419,000株

普通株式 350,300株

付与日

2012年10月15日

2013年10月15日

2014年10月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2012年10月16日

至 2042年10月15日

自 2013年10月16日

至 2043年10月15日

自 2014年10月16日

至 2044年10月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2015年

ストック・オプション

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 20名

(取締役兼務を除く)

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 20名

(取締役兼務を除く)

当社取締役   9名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 27名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 368,800株

普通株式 451,700株

普通株式 493,000株

付与日

2015年10月15日

2016年10月14日

2017年10月13日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2015年10月16日

至 2045年10月15日

自 2016年10月15日

至 2046年10月14日

自 2017年10月14日

至 2047年10月13日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2018年

ストック・オプション

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  6名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 33名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  5名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 30名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  5名

(社外取締役を除く)

当社執行役員 31名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 422,400株

普通株式 490,400株

普通株式 507,000株

付与日

2018年7月13日

2019年7月12日

2020年7月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2018年7月14日

至 2048年7月13日

自 2019年7月13日

至 2049年7月12日

自 2020年7月16日

至 2050年7月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役、監査役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

 

 

 

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

付与対象者の区分および人数

当社取締役  6名

(社外取締役および監査等委員である者を除く)

当社執行役員等 55名

(取締役兼務を除く)

当社取締役  6名

(社外取締役および監査等委員である者を除く)

当社執行役員等 55名

(取締役兼務を除く)

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 866,300株

普通株式 855,400株

付与日

2021年7月15日

2022年7月15日

権利確定条件

権利確定条件は付されていません。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2021年7月16日

至 2051年7月15日

自 2022年7月16日

至 2052年7月15日

ただし、新株予約権者は、上記の期間内であることに加え、当社の取締役および執行役員等のいずれの地位をも喪失した日の翌日の1年後応答日から5年間が経過するまでの間に限り、新株予約権を行使することができる。

(注)株式数に換算して記載しています。なお、2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2012年については分割後の株式数に換算して記載しています。

 

(2)ストック・オプションの規模およびその変動状況

 当連結会計年度(2025年3月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しています。

①ストック・オプションの数

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

37,500

57,900

113,300

権利確定

権利行使

15,900

43,200

53,600

失効

未行使残

21,600

14,700

59,700

 

 

2015年

ストック・オプション

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

156,800

231,600

336,700

権利確定

権利行使

81,900

112,500

145,500

失効

未行使残

74,900

119,100

191,200

 

 

 

2018年

ストック・オプション

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

 

前連結会計年度末

287,500

384,200

400,300

権利確定

権利行使

89,600

87,000

73,000

失効

未行使残

197,900

297,200

327,300

 

 

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

失効

権利確定

未確定残

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

841,100

855,400

権利確定

権利行使

172,000

107,100

失効

未行使残

669,100

748,300

 

 

(注)2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2012年については分割後の株式数に換算して記載しています。

 

②単価情報

 

2012年

ストック・オプション

2013年

ストック・オプション

2014年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

1,083

1,031

1,030

付与日における公正な評価単価

(円)

312.8

502

490

 

 

2015年

ストック・オプション

2016年

ストック・オプション

2017年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

1,023

1,026

1,026

付与日における公正な評価単価

(円)

546

436

566

 

 

2018年

ストック・オプション

2019年

ストック・オプション

2020年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

1

行使時平均株価    (円)

1,032

1,042

996

付与日における公正な評価単価

(円)

590

513

424

 

 

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

権利行使価格     (円)

1

1

行使時平均株価    (円)

1,047

1,062

付与日における公正な評価単価

(円)

499

511

(注)2013年4月1日付で1株を10株とする株式分割を実施しており、2012年の付与日における公正な評価単価については、分割後の価格に換算しています。

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しています。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)

108,555百万円

 

118,936百万円

未払費用

15,458

 

22,217

貸倒引当金

14,023

 

19,753

投資有価証券

8,897

 

12,771

資産除去債務

11,261

 

12,071

その他

45,565

 

42,427

繰延税金資産小計

203,761

 

228,176

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△6,377

 

△7,171

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△11,141

 

△12,655

評価性引当額小計

△17,518

 

△19,826

繰延税金資産合計

186,242

 

208,350

繰延税金負債

 

 

 

在外子会社賃貸資産減価償却費

△267,549

 

△315,312

その他

△51,662

 

△50,468

繰延税金負債合計

△319,212

 

△365,781

繰延税金資産(負債)の純額

△132,970

 

△157,430

 

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

※1

248

5,894

4,483

97,928

108,555

評価性引当額

△208

△4,916

△713

△537

△6,377

繰延税金資産

40

977

3,769

97,390

※2 102,178

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超5年以内

(百万円)

5年超10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

合計

(百万円)

税務上の繰越欠損金

※1

214

6,628

4,055

108,038

118,936

評価性引当額

△182

△5,536

△843

△608

△7,171

繰延税金資産

31

1,091

3,212

107,429

※2 111,765

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

※2 繰延税金資産は、主に在外子会社における税務上の繰越欠損金(法定実効税率を乗じた額)に対して金額認識したものです。当該在外子会社における税務上の繰越欠損金は、賃貸資産の加速度償却により生じたものです。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識していません。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しています。

(調整)

 

 

在外子会社に係る税率差異

△5.4

 

その他

0.5

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.7

 

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に公布され、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることになりました。これにともない、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産および繰延税金負債については法定実効税率を従来の30.6%から31.5%に変更し計算しています。

 この税率変更により、当連結会計年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は145百万円増加し、法人税等調整額が448百万円減少しています。

 

(企業結合等関係)

事業分離

(株式会社御幸ビルディングの株式譲渡)

 当社は、2024年8月9日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社御幸ビルディング(以下、御幸ビルディング)について、当社および当社の連結子会社である三菱HCキャピタルエステートプラス株式会社が保有する全株式を譲渡することを決議し、9月13日付で株式譲渡契約を締結し、同月20日に譲渡を完了しました。

1. 株式譲渡の概要

(1)子会社の名称および事業の内容

子会社の名称 株式会社御幸ビルディング

事業の内容  不動産賃貸事業

(2)譲渡先企業の名称

RED WAVE合同会社

(3)株式譲渡を行った主な理由

 当社は、2009年に御幸ビルディングを連結子会社化し、不動産賃貸・管理・プロパティマネジメントなどの不動産事業の運営機能強化を図ってきました。今後、御幸ビルディングがより一層の成長を実現していくためには、譲渡先であるRED WAVE合同会社の出資者であり、長らく中京圏を中心に不動産賃貸業等を営む東栄株式会社との連携が効果的と判断し、本株式譲渡を行うことを決定しました。

 当社グループは、2023年4月に「2023~2025 年度中期経営計画(2025中計)」を始動、「10年後のありたい姿」の実現に向けて、経営資源の戦略的再配分やグループ内における事業運営の最適化などにより、事業ポートフォリオの変革を推進することで企業価値の向上を図っており、本株式譲渡もその一環として実施するものです。

(4)株式譲渡実行日

2024年9月20日

(5)法的形式を含む取引の概要

金銭を対価とする株式譲渡契約

 

2. 実施した会計処理の概要

(1)売却損の金額

20,699百万円

(2)譲渡した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳

流動資産

5,884

百万円

固定資産

68,194

 

資産合計

74,079

 

流動負債

18,451

 

固定負債

33,590

 

負債合計

52,042

 

 

(3)会計処理

 御幸ビルディングの連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を特別損失の「関係会社株式売却損」に計上しています。

3. セグメント情報の開示において、当該子会社が含まれていた区分の名称

不動産

4. 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている当該事業に係る損益の概算額

売上高   60,359百万円

営業利益  38,057百万円

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務の金額等の重要性が乏しいため、記載を省略しています。

 

(賃貸等不動産関係)

 当社グループでは、主に全国主要都市に賃貸用のオフィスビルや商業施設、住宅、物流倉庫を所有しています。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は13,755百万円(主な賃貸収益および賃貸費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)、売却損益は14,067百万円(売却収益および売却費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)です。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は15,332百万円(主な賃貸収益および賃貸費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)、売却損益は3,461百万円(売却収益および売却費用はそれぞれ売上高および売上原価に計上)です。

  また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額および時価は、次のとおりです。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

 

期首残高

378,721

468,712

 

期中増減額

89,990

△48,875

 

期末残高

468,712

419,836

期末時価

537,846

464,143

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は不動産取得(126,862百万円)、主な減少額は不動産売却(44,053百万円)です。当連結会計年度の主な増加額は不動産取得(63,118百万円)、主な減少額は株式会社御幸ビルディングの連結除外による減少(67,821百万円)、不動産売却(28,458百万円)です。

3.期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価に基づく金額および収益還元法に基づく金額です。ただし、直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、直近の評価額に一定の調整をした金額によっています。その他の物件については収益還元法に基づいて自社で合理的に算定した金額や市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額、また一部の建物等の償却資産および時価の変動が軽微であると考えられる当連結会計年度に新規取得した物件については、適正な帳簿価額をもって時価としています。

(収益認識関係)

(収益の分解情報)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

損益計算書

計上額

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティ

クス

不動産

モビリティ

メンテナンス受託売上

36,396

25,397

3

9

61,808

商品販売売上

12,312

3,526

15,159

244

31,243

売電売上

751

29,829

30,581

リース物件の売却売上等(注)2

71,566

7,704

695

4

79,971

その他

8,650

13,566

120

2,057

328

7,359

63

1,537

33,683

顧客との契約から生じる収益

57,360

114,810

29,953

24,921

1,268

7,359

67

1,547

237,287

その他の収益

(注)3

986,329

313,351

19,853

183,359

123,391

83,199

3,777

31

1,713,295

合計

1,043,690

428,161

49,807

208,281

124,659

90,558

3,845

1,578

1,950,583

(注)1.売上高の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社売上です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△1,541百万円が含まれています。

2.リース物件の売却売上等は、国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却売上、およびリース契約の譲渡をともなう物件売却売上等です。

3.その他の収益には、主にファイナンス・リース売上、オペレーティング・リース売上、営業貸付収益、割賦売上高が含まれています。

 

 収益の分解情報のとおり、売上高に占める顧客との契約から生じる収益の重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報と顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報は、記載を省略しています。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

損益計算書

計上額

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティ

クス

不動産

モビリティ

メンテナンス受託売上

44,209

29,239

0

12

73,461

商品販売売上

12,092

2,342

19,737

688

34,860

売電売上

940

29,731

30,671

リース物件の売却売上等(注)2

87,094

18,117

3,365

143

108,720

その他

8,099

16,829

98

2,654

302

9,563

89

1,504

39,140

顧客との契約から生じる収益

64,400

136,446

29,829

40,510

4,355

9,563

245

1,504

286,855

その他の収益

(注)3

904,451

357,637

16,125

281,353

131,794

107,171

5,364

54

1,803,952

合計

968,851

494,084

45,954

321,863

136,150

116,735

5,609

1,558

2,090,808

(注)1.売上高の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社売上です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△686百万円が含まれています。

2.リース物件の売却売上等は、国際財務報告基準または米国会計基準を適用している在外連結子会社のリース契約満了時におけるリース物件の売却売上、およびリース契約の譲渡をともなう物件売却売上等です。

3.その他の収益には、主にファイナンス・リース売上、オペレーティング・リース売上、営業貸付収益、割賦売上高が含まれています。

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含まれていたリース契約の譲渡をともなう物件売却売上等は、開示の明瞭性を高めるため、当連結会計年度から「リース物件の売却売上等」に含めて表示しています。

 この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において、「航空」の「その他」に含めて表示していた9,761百万円は、「リース物件の売却売上等」7,704百万円、「その他」2,057百万円として組み替えています。また、「ロジスティクス」の「その他」に含めて表示していた1,024百万円は、「リース物件の売却売上等」695百万円、「その他」328百万円として組み替えています。

 

 収益の分解情報のとおり、売上高に占める顧客との契約から生じる収益の重要性が乏しいため、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報と顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係ならびに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額および時期に関する情報は、記載を省略しています。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 報告セグメントごとの主な事業内容は以下のとおりです。

報告セグメント

主な事業内容

カスタマーソリューション

法人・官公庁向けファイナンスソリューション事業、

省エネソリューション事業、ベンダーと提携した販売金融事業、

不動産リース事業、金融サービス事業

海外地域

欧州・米州・中国・ASEAN地域におけるファイナンスソリューション事業、

ベンダーと提携した販売金融事業

環境エネルギー

再生可能エネルギー事業、環境関連ファイナンスソリューション事業

航空

航空機リース事業、航空機エンジンリース事業

ロジスティクス

海上コンテナリース事業、鉄道貨車リース事業

不動産

不動産ファイナンス事業、不動産投資事業、

不動産アセットマネジメント事業

モビリティ

オートリース事業および付帯サービス

 なお、翌連結会計年度(2026年3月期)より、「海外地域」の報告セグメントの名称を「海外カスタマー」に変更する予定です。

 

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」と同一です。

報告セグメントの利益は、親会社株主に帰属する当期純利益ベースの数値です。

セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいています。

 

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,043,690

428,161

49,807

208,281

124,659

90,558

3,845

1,578

1,950,583

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,343

365

3

17

1,729

1,045,033

428,526

49,810

208,281

124,659

90,576

3,845

151

1,950,583

セグメント利益

38,159

16,609

7,331

27,338

17,835

11,934

2,796

1,837

123,842

セグメント資産(注)3

2,966,569

3,070,801

416,600

2,020,037

1,099,079

525,414

51,952

999,401

11,149,858

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

92,463

95,342

18,315

85,021

51,322

3,133

1,124

380

347,103

のれんの償却額

1,105

3,356

2,070

511

71

2,117

9,232

資金原価及び支払利息

14,553

109,555

8,530

57,388

28,395

4,095

810

3,140

220,189

持分法投資損益

971

112

3,958

106

214

283

3,630

9,278

特別利益

6,635

5

1,481

4,822

4,427

17,372

(投資有価証券売却益)

5,160

5

1,481

595

7,243

(関係会社株式売却益)

1,475

3,831

5,306

(段階取得に係る差益)

4,822

4,822

特別損失

890

393

45

1,329

(投資有価証券売却損)

0

250

45

296

(関係会社株式売却損)

890

142

1,032

税金費用

16,154

7,280

1,981

6,355

5,073

8,914

366

1,583

43,013

持分法適用会社への投資額

17,055

9,674

94,901

4,694

2,062

17,369

32,091

177,850

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

97,389

238,103

16,651

398,067

32,808

92,680

9,087

4,126

888,915

(注)1.売上高の調整額には、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△1,541百万円が含まれています。

セグメント利益の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社費用および収益です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による利益調整額1,387百万円が含まれています。

セグメント資産の調整額には、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併して三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんや全社に係る投資有価証券等の各報告セグメントに帰属しないセグメント資産およびセグメント間での取引の相殺の合計額29,016百万円が含まれており、当該金額と各報告セグメントのセグメント資産の合計額は10,179,473百万円です。また、セグメント資産の調整額の残額970,385百万円は、当該全社部門を含むセグメント資産合計と連結総資産の差額であり、現金及び預金や社用資産等のセグメント資産以外の資産です。

のれんの償却額の調整額は、2007年の合併の際に計上したのれんの償却額です。

資金原価及び支払利息の調整額は、連結決算上の資金コスト総額と各報告セグメントに配賦した資金コストの差額です。

税金費用の調整額は、連結決算上の税金費用総額と各報告セグメントに配賦した税金費用の差額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と一致しています。

3.セグメント資産は、営業資産、持分法適用会社への投資額、のれんおよび投資有価証券等です。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1,4

連結

財務諸表

計上額

(注)2

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

(注)4

ロジスティクス

不動産

モビリティ

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

968,851

494,084

45,954

321,863

136,150

116,735

5,609

1,558

2,090,808

セグメント間の

内部売上高又は振替高

1,603

96

4

10

1,715

970,455

494,181

45,958

321,863

136,150

116,745

5,609

156

2,090,808

セグメント利益

36,887

2,671

4,766

47,208

23,213

12,215

3,100

5,102

135,165

セグメント資産(注)3

3,004,569

3,074,970

486,366

2,448,114

1,289,344

570,575

58,869

829,522

11,762,332

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

79,857

111,269

17,594

118,808

53,486

3,056

2,110

126

386,311

のれんの償却額

956

4,480

2,435

660

73

2,117

10,723

資金原価及び支払利息

17,115

130,337

8,980

94,195

32,098

5,412

1,223

16,676

272,686

持分法投資損益

1,380

491

171

1,208

234

183

3,895

7,199

特別利益

7,097

163

14,051

2,566

572

1

24,452

(投資有価証券売却益)

2,420

163

12,952

2,566

1

18,103

(関係会社株式売却益)

4,677

1,099

5,776

(負ののれん発生益)

572

572

特別損失

208

818

301

172

20,816

43

22,361

(投資有価証券売却損)

122

5

0

127

(投資有価証券評価損)

9

301

172

43

527

(関係会社株式売却損)

20,699

20,699

(関係会社株式評価損)

86

803

116

1,006

税金費用

15,269

2,775

1,620

18,156

7,775

14,096

364

715

60,044

持分法適用会社への投資額

18,399

8,503

196,248

5,805

2,302

14,234

33,768

279,263

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

68,293

244,932

23,407

455,340

184,724

73,533

5,639

8,313

1,064,185

(注)1.売上高の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社売上およびセグメント間の取引消去です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による売上高調整額△686百万円が含まれています。

セグメント利益の調整額は、報告セグメントに帰属しない全社費用および収益です。また、日立キャピタル株式会社との合併にともなうパーチェス法による利益調整額403百万円が含まれています。

セグメント資産の調整額には、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併して三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんや全社に係る投資有価証券等の各報告セグメントに帰属しないセグメント資産およびセグメント間での取引の相殺の合計額2,842百万円が含まれており、当該金額と各報告セグメントのセグメント資産の合計額は10,935,652百万円です。また、セグメント資産の調整額の残額826,680百万円は、当該全社部門を含むセグメント資産合計と連結総資産の差額であり、現金及び預金や社用資産等のセグメント資産以外の資産です。

のれんの償却額の調整額は、2007年の合併の際に計上したのれんの償却額です。

資金原価及び支払利息の調整額は、連結決算上の資金コスト総額と各報告セグメントに内部収益を加味して計上した資金コストの差額です。

税金費用の調整額は、連結決算上の税金費用総額と各報告セグメントに配賦した税金費用の差額です。

2.セグメント利益は、連結損益計算書の親会社株主に帰属する当期純利益と一致しています。

3.セグメント資産は、営業資産、持分法適用会社への投資額、のれんおよび投資有価証券等です。

4.注記事項「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)3.連結子会社の事業年度等に関する事項(3)」に記載のとおり、当連結会計年度より、JSA International Holdings, L.P. および傘下の子会社16社の決算期変更を行っており、影響額は連結損益計算書を通して調整する方法を採用しています。当該決算期変更によるセグメント利益への影響額は9,437百万円であり、航空セグメントに6,061百万円、調整額に3,376百万円が含まれています。なお、当該調整額は、セグメントが異なる連結会社間の資金調達取引に関して決算期を統一したことにともなう調整によるものです。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

賃貸事業

割賦販売事業

貸付事業

その他の事業

合計

外部顧客への売上高

1,588,627

84,762

130,106

147,086

1,950,583

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

英国

その他

1,181,741

188,488

236,434

189,442

133,094

21,381

1,950,583

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

米国

その他

英国

その他

878,220

698,401

213,448

427,813

1,072,867

742,969

202,993

4,236,715

 

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:百万円)

 

 

賃貸事業

割賦販売事業

貸付事業

その他の事業

合計

外部顧客への売上高

1,715,579

64,521

150,757

159,949

2,090,808

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

英国

その他

1,134,042

242,214

282,194

250,231

152,571

29,554

2,090,808

(注)売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

北米

欧州・中近東

アジア・
オセアニア

その他

合計

米国

その他

英国

その他

864,075

845,809

218,323

460,593

1,315,118

846,396

221,211

4,771,529

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

減損損失

5,816

2,713

8,529

(注)「環境エネルギー」の金額は、その他の営業資産等の減損損失として売上原価に計上しています。また、「航空」の金額は、賃貸資産の減損損失として売上原価に計上しています。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

減損損失

4,003

4,593

8,596

(注)「環境エネルギー」の金額は、その他の営業資産等の減損損失として売上原価に計上しています。また、「航空」の金額は、賃貸資産および無形固定資産その他の減損損失として売上原価に計上しています。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

(注)

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

当期償却額

1,105

3,356

2,070

511

71

2,117

9,232

当期末残高

14,070

30,823

37,429

12,712

702

6,352

102,091

(注)当期償却額および当期末残高の全社・消去は、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併し、三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんの償却額および残高です。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

全社・消去

(注)

合計

 

カスタマー

ソリューション

海外地域

環境

エネルギー

航空

ロジスティクス

不動産

モビリティ

当期償却額

956

4,480

2,435

660

73

2,117

10,723

当期末残高

12,976

28,192

40,577

12,052

673

4,234

98,706

(注)当期償却額および当期末残高の全社・消去は、2007年にダイヤモンドリース株式会社とUFJセントラルリース株式会社が合併し、三菱UFJリース株式会社となった際に計上したのれんの償却額および残高です。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自  2023年4月1日  至  2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自  2024年4月1日  至  2025年3月31日)

 不動産セグメントにおいて、不動産開発事業を営む草加ロジスティクス特定目的会社への出資を増額し、同社を連結子会社にしたことにともない、負ののれん発生益572百万円を連結損益計算書上の特別利益に計上しています。

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

 

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.50

事業資金の借入

短期事業資金の借入

575,841

短期
借入金

53,821

長期事業資金の借入

長期
借入金

357,143

利息の支払

16,460

その他の関係会社の子会社

㈱ローソン

(注)2

東京都
品川区

58,506

小売業

リース取引

リース料の受取

21,017

リース投資資産

93,631

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 リース取引、短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.期末残高には利息相当額控除前の金額で連結貸借対照表に計上している協調リース取引の額が含まれています。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.50

事業資金の借入

短期事業資金の借入

330,248

短期
借入金

22,578

長期事業資金の借入

長期
借入金

256,213

利息の支払

14,695

(注)取引条件および取引条件の決定方針等

  短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

 

2.連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

 

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(千米ドル)

科目

期末残高

(千米ドル)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.50

事業資金の借入

短期事業資金の借入(注)2

△36,256

短期
借入金

857,660

長期事業資金の借入

1,048,563

長期
借入金(注)3

3,900,334

利息の支払

255,269

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.短期事業資金の借入の取引金額の一部は、当期首残高からの増減額を表示しています。

3. 長期借入金のうち、担保提供資産に対応する長期借入金の期末残高は1,887,714千米ドルです。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

会社等の名称

所在地

資本金又は出資金

(百万円)

事業の内容

議決権等の

所有

(被所有)

 割合(%)

関連当事者との

関係

取引の内容

取引金額

(千米ドル)

科目

期末残高

(千米ドル)

その他の関係会社の子会社

㈱三菱UFJ銀行

東京都
千代田区

1,711,958

銀行業

(被所有)

直接 3.50

事業資金の借入

短期事業資金の借入(注)2

1,174,395

短期
借入金

1,114,056

長期事業資金の借入

316,990

長期
借入金(注)3

3,718,957

利息の支払

304,468

(注)1.取引条件および取引条件の決定方針等

 短期事業資金の借入および長期事業資金の借入の利率は、市場金利等を勘案して決定しています。

2.短期事業資金の借入の取引金額の一部は、当期首残高からの増減額を表示しています。

3. 長期借入金のうち、担保提供資産に対応する長期借入金の期末残高は1,911,690千米ドルです。

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり純資産額

1,174.88円

1,246.64円

1株当たり当期純利益

86.30円

94.19円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

86.06円

93.98円

(注)1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

1.1株当たり純資産額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

 純資産の部の合計額(百万円)

1,705,345

1,804,523

純資産の部の合計額から控除する金額

(百万円)

20,078

14,897

(うち新株予約権(百万円))

(1,866)

(1,368)

(うち非支配株主持分(百万円))

(18,211)

(13,528)

普通株式に係る期末の純資産額(百万円)

1,685,267

1,789,625

 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株)

1,434,422

1,435,561

(注)業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式を、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めています。なお、控除した当該自己株式の期末株式数は、前連結会計年度において2,685千株、当連結会計年度において2,527千株です。

 

2.1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

前連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

当連結会計年度

(自  2024年4月1日

至  2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益

(百万円)

123,842

135,165

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

123,842

135,165

期中平均株式数(千株)

1,435,070

1,434,994

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(千株)

3,966

3,221

(うち新株予約権(千株))

(3,966)

(3,221)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

(注)業績連動型株式報酬制度として信託が保有する当社株式を、1株当たり当期純利益および潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めています。なお、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前連結会計年度において1,777千株、当連結会計年度において2,591千株です。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

三菱HCキャピタル㈱

 

   年 月 日

 

 

 

 

   年 月 日

無担保社債

2014.9.11~

2025.3.18

797,153

(190,000)

737,033

(150,000)

0.150~

1.515

なし

2025.4.18~

2036.12.12

利払繰延条項・期限前償還条項付無担保社債(劣後特約付)

2016.12.19~

2021.9.27

110,080

110,051

0.630~

1.310

なし

2076.12.19~

2081.9.27

米ドル建無担保社債

2020.4.13~

2022.9.15

196,833

[US$1,300百万]

194,376

(67,284)

[US$1,300百万]

([US$450百万])

3.637~

5.080

なし

2025.4.13~

2030.4.13

ユーロ円建社債

(MTNプログラムによる発行)

2022.7.28~

2025.3.14

28,000

(27,000)

23,500

(20,500)

0.080~

1.364

なし

2025.4.16~

2034.6.27

Bangkok Mitsubishi HC Capital Co., Ltd.

無担保社債

2019.3.25

1,522

(1,522)

0.130

なし

2024.3.25

Jackson Square Aviation Ireland Limited

米ドル建無担保社債

2017.12.20~

2018.3.1

42,549

(14,183)

[US$300百万]

([US$100百万])

29,904

[US$200百万]

3.840~

3.990

なし

2027.9.28~

2028.3.1

Engine Lease Finance Corporation

米ドル建無担保社債

2018.11.27~

2019.1.17

28,366

[US$200百万]

31,636

[US$200百万]

4.480~

4.730

なし

2026.11.27~

2031.1.17

MHC America Holdings Corporation

米ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.12.12~

2024.7.19

92,057

(14,535)

[US$608百万]

([US$96百万])

82,535

(14,952)

[US$552百万]

([US$100百万])

2.336~

6.849

なし

2025.4.30~

2033.6.21

米ドル建無担保社債

2023.2.28~

2024.7.24

151,410

[US$1,000百万]

224,206

[US$1,499百万]

5.150~

5.807

なし

2028.9.12~

2033.2.28

 

 

 

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

利率

(%)

担保

償還期限

Mitsubishi HC Capital UK PLC

ポンド建社債

(MTNプログラムによる発行)

2022.1.19~

2025.2.27

48,642

(42,822)

[GBP254百万]

([GBP225百万])

118,789

(7,750)

[GBP614百万]

([GBP40百万])

5.105~

5.880

なし

2025.11.26~

2028.7.24

ユーロ建社債

(MTNプログラムによる発行)

2017.10.19~

2024.12.11

261,567

(143,483)

[EUR1,626百万]

([EUR896百万])

332,326

(79,563)

[EUR2,040百万]

([EUR490百万])

5.057~

5.805

なし

2025.4.18~

2029.2.26

米ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.1.24~

2025.2.10

91,764

(31,762)

[US$616百万]

([US$210百万])

137,874

(32,251)

[US$921百万]

([US$215百万])

5.045~

5.786

なし

2025.4.30~

2029.11.30

円建社債

(MTNプログラムによる発行)

2020.4.30~

2025.2.14

212,880

(71,849)

239,832

(70,241)

4.867~

6.116

なし

2025.4.22~

2039.4.26

香港ドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2021.1.26~

2024.11.29

30,187

(21,665)

[HK$1,580百万]

([HK$1,120百万])

39,883

(6,790)

[HK$2,070百万]

([HK$360百万])

5.107~

5.476

なし

2025.11.28~

2027.11.11

オーストラリアドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2016.7.29~

2023.12.7

43,678

[AU$448百万]

41,444

[AU$449百万]

1.830~

5.907

なし

2026.7.21~

2029.11.28

南アフリカランド建社債

(MTNプログラムによる発行)

2024.4.19~

2025.3.5

3,197

(3,197)

[ZAR400百万]

([ZAR400百万])

4,903

(1,635)

[ZAR600百万]

([ZAR200百万])

4.887~

5.397

なし

2025.5.19~

2027.11.12

ニュージーランドドル建社債

(MTNプログラムによる発行)

2024.5.1

2,530

[NZD30百万]

5.498

なし

2029.5.1

人民元建社債

(MTNプログラムによる発行)

2024.7.2

4,335

(4,335)

[CNH210百万]

([CNH210百万])

5.144

なし

2026.1.2

スイスフラン建社債

(MTNプログラムによる発行)

2024.9.30

2,545

(2,545)

[CHF15百万]

([CHF15百万])

5.127

なし

2025.9.30

Mitsubishi HC Capital America, Inc.

米ドル建無担保社債

(MTNプログラムによる発行)

2019.12.4~

2022.1.13

21,221

(1,514)

[US$140百万]

([US$10百万])

19,442

(11,213)

[US$130百万]

([US$74百万])

1.324~

2.535

なし

2025.6.12~

2027.8.12

その他の社債

9,162

(149)

997

合計

2,170,273

(563,684)

2,378,147

(469,064)

 (注)1.「利率」については、それぞれの社債において各決算日現在で適用されている表面利率を記載しています。なお、MTN(ミディアム・ターム・ノート)プログラムに基づく社債には為替・金利リスクをヘッジする目的で取り組んでいるデリバティブ契約のヘッジ対象が含まれており、それらの社債については「利率」欄にヘッジ影響を考慮した後の利率を記載しています。

2.( )内書は1年以内の償還予定額です。また、[ ]内書は外貨建社債の金額です。

3.連結決算日後5年間における償還予定額は以下のとおりです。

 

 

1年以内

(百万円)

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

社債

469,064

408,218

545,472

266,954

277,693

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

471,060

475,421

3.22

1年以内に返済予定の長期借入金

1,009,821

846,999

3.67

1年以内に返済予定のノンリコース長期借入金

2,796

1,595

5.21

1年以内に返済予定のリース債務

17,852

13,729

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

3,416,097

3,583,664

3.66

2026年1月~

2052年12月

ノンリコース長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

19,604

8,765

5.18

2026年3月~

2031年9月

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

37,427

29,085

2026年1月~

2049年8月

その他有利子負債

 

 

 

 

コマーシャル・ペーパー(1年以内)

784,178

965,408

0.87

債権流動化に伴う支払債務(1年以内)

224,330

225,686

2.37

その他の流動負債(1年以内)

191

177

債権流動化に伴う長期支払債務(1年超)

341,628

355,109

2.28

2026年1月~

2032年11月

その他の固定負債(1年超)

744

567

2026年4月~

2032年3月

合計

6,325,734

6,506,210

 (注)1.「平均利率」については、期末時点の借入額等に約定利率を乗じて求めた額を期末時点の借入額等で除して求めています。なお、リース債務、その他の流動負債およびその他の固定負債については、利息相当額を控除しない方法を採用しているため、平均利率の記載を省略しています。

2.長期借入金、ノンリコース長期借入金、リース債務およびその他有利子負債(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年間における1年ごとの返済予定額の総額

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

長期借入金

876,205

848,426

617,694

473,664

ノンリコース長期借入金

1,642

1,690

1,740

1,792

リース債務

9,371

5,903

4,458

2,168

その他有利子負債

149,449

93,291

86,322

14,521

 

 

 

【資産除去債務明細表】

 当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しています。

 

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(百万円)

529,891

1,069,590

1,551,957

2,090,808

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

55,662

91,196

126,763

195,685

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(百万円)

39,184

61,722

87,016

135,165

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

27.32

43.02

60.64

94.19

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益(円)

27.32

15.71

17.62

33.54

(注)第1四半期および第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、当該四半期に係る財務情報に対する独立監査人による期中レビューを受けています。