【注記事項】

(継続企業の前提に関する注記)

該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 子会社株式

 移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

(イ)市場価格のない株式等以外のもの
 決算末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
(ロ)市場価格のない株式等
 金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの(匿名組合出資等)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。その他は移動平均法による原価法によっております。

2 デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

3 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

(イ)賃貸資産

○リース資産

リース契約期間を償却年数とし、リース期間満了時に見込まれるリース資産の処分価額を残存価額として、当該期間内に定額償却する方法

○その他の賃貸用資産

2007年3月31日以前に取得したもの:旧定額法

2007年4月1日以降に取得したもの:定額法

(ロ)社用資産

 旧定率法

(2) 無形固定資産

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

4 繰延資産の処理方法

社債発行費は社債の償還までの期間にわたり定額にて償却しております。
なお、社債発行費償却額は損益計算書上、売上原価の中の資金原価に含めて表示しております。

5 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるために、支給見込額を計上しております。

(3) 賞与引当金

従業員及び使用人兼務役員の賞与支給に備えるために、支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備え、当事業年度末における株式給付規程に基づく期末勤務ポイント数及び時価に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

 

 

6 収益及び費用の計上基準

(1) リース取引の処理方法

(イ)ファイナンス・リース取引に係る売上高及び売上原価の計上基準

リース料を収受すべき時に売上高と売上原価を計上する方法によっております。

(ロ)オペレーティング・リース取引の収益の計上基準

リース契約期間に基づくリース契約上の収受すべき月当たりのリース料を基準として、その経過期間に対応するリース料を計上しております。

(2) 割賦売上高及び割賦原価の計上方法

割賦販売取引は、商品の引渡時にその契約高の全額を割賦債権に計上し、当該割賦販売に係る全ての収益及び原価を計上しております。なお、金融型の割賦取引については、商品引渡時に物件購入価額を当初元本相当額として割賦債権に計上し、その後の賦払金回収額を元本部分と金利部分に区分して処理する方法を採用しております。金利部分の期間配分については利息法を採用し、割賦売上高には金利部分のみを計上しております。

(3) 金融費用の計上方法

金融費用は、営業収益に対応する金融費用と、その他の金融費用を区分計上することとしております。

その配分方法は、総資産を営業取引にもとづく資産とその他の資産に区分し、その資産残高を基準として営業資産に対応する金融費用は資金原価として売上原価に、その他の資産に対応する金融費用を、営業外費用に計上しております。

なお、資金原価は営業資産にかかる金融費用からこれに対応する預金の受取利息等を控除して計上しております。

7 ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

ヘッジ会計は、繰延ヘッジ処理を行っております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約等については振当処理を、特例処理の要件を満たす金利スワップ等については特例処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

○ヘッジ手段

金利スワップ取引、金利キャップ取引及び通貨スワップ取引

○ヘッジ対象

借入金、外貨建社債等

(3) ヘッジ方針

当社は事業活動に伴って発生する金利の変動リスク及び為替変動リスクをコントロールする目的でデリバティブ取引を利用しております。

(4) 有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ期間を通じてキャッシュ・フローの変動リスクを回避していると想定することができるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

なお、金利スワップ等の特例処理の要件を満たすものについては特例処理を行っているため、有効性評価の判定を省略しております。また、振当処理の要件を満たしている為替予約等は振当処理を行っているため有効性評価の判定を省略しております。

8 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

9 その他財務諸表作成のための重要な事項

 営業貸付債権の計上方法

営業目的の金融収益を得るために実行する貸付金、債権の買取等を計上しております。なお、当該金融収益は、ファイナンス収益に計上しております。

 

(重要な会計上の見積り)

(貸倒引当金)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                          (千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

貸倒引当金(流動・固定)

682,474

411,539

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、営業債権の貸倒損失に備えるため、債権を正常債権、要注意債権、破綻懸念債権及び破綻債権に分類し貸倒引当金を計上しております。その分類は四半期毎に開催される債権区分検討会において、経理規程であらかじめ定めている債権区分に基づき、顧客の返済状況及び財務指標等の定量的要因並びに将来の資金繰り等の定性的要因に関連する情報を勘案して決定しております。

正常債権及び要注意債権については貸倒実績率により、破綻懸念債権及び破綻債権については債権額から市場価格に基づいた処分可能見込額を加味して個別に算出した回収可能見込額を控除し、その残額を貸倒引当金として計上しております。

新型コロナウイルス感染症の拡大の影響により財政状態等が悪化し、要注意債権及び破綻懸念債権に区分された債権については他の要注意債権及び破綻懸念債権と区別して管理しており、要注意債権については新型コロナウイルス感染症の影響に起因した貸倒実績率により、破綻懸念債権については債権額から市場価格に基づき随時更新する「リスク想定表」による物件評価額を加味して個別に算出した回収可能見込額を控除し、その残額を貸倒引当金として計上しております。

当社は、当事業年度末時点で入手可能な情報に基づき、貸倒引当金を計上しておりますが、経済状況の変化や新型コロナウイルス感染症の影響の長期化に伴う顧客の財政状態及び経営成績の悪化により、翌事業年度の財務諸表における貸倒引当金に重要な影響を与える可能性があります。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1)概要

  企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

  借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

(2)適用予定日

 2028年12月期の期首から適用します。

(3)当該会計基準等の適用による影響

  「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(会計上の見積りの変更)

 (資産除去債務の見積りの変更)

 当事業年度において、一部の賃貸等不動産の建物解体時に発生するアスベスト除去費用等について新たな情報の入手に伴い、見積りの変更を行いました。この見積りの変更による増加額70,997千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
 なお、当該見積りの変更により、当事業年度の営業利益及び経常利益はそれぞれ8,677千円、税引前当期純利益は70,997千円減少しております。

 

(追加情報)

 (従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

当社は、従業員に対する福利厚生サービスを目的として、受給権を付与された従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。

(1) 取引の概要

   あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が退職した場合に当該退職者に対し当社株式を給付する仕組みです。当社は、従業員に勤続や成果に応じてポイントを付与し、従業員の退職時に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。なお退職者に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理しております。

(2) 「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年3月26日)を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っております。

(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項

   信託における帳簿価額は、前事業年度117,677千円、当事業年度115,651千円であります。信託が保有する自社の株式は、株主資本において自己株式として計上しております。

   期末株式数は、前事業年度929,300株、当事業年度913,300株であり、期中平均株式数は、前事業年度935,438株、当事業年度924,423株であります。期末株式数及び期中平均株式数は、1株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めております。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 担保に供している資産及び対応する債務

(1) 担保に供している資産

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

現金及び預金

1,157,000

千円

1,157,000

千円

割賦債権

12,272,594

千円

11,735,707

千円

リース債権

1,470,168

千円

1,780,362

千円

リース投資資産

46,951,292

千円

52,392,551

千円

営業貸付金
(その他の営業貸付債権を含む)

661,085

千円

739,130

千円

賃貸料等未収入金

5,335

千円

6,388

千円

賃貸資産(土地)

2,130,562

千円

2,130,562

千円

賃貸資産(建物)

2,845,425

千円

2,646,680

千円

投資有価証券

588,710

千円

669,906

千円

オペレーティング・リース契約債権等

76,399

千円

44,728

千円

合計

68,158,570

千円

73,303,015

千円

 

 

(2) 担保提供資産に対応する債務

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

短期借入金

1,870,000

千円

1,870,000

千円

長期借入金

50,672,703

千円

54,550,299

千円

(内1年以内返済予定額)

(16,390,544

千円)

(18,056,561

千円)

債権流動化に伴う長期支払債務

10,541,032

千円

11,711,144

千円

(内1年以内支払予定額)

(

千円)

(

千円)

受取保証金

619,404

千円

572,205

千円

合計

63,703,139

千円

68,703,648

千円

 

 

※2 リース・割賦販売契約等に基づく預り手形

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

リース契約に基づく担保預り手形

592,494

千円

257,860

千円

割賦販売契約に基づく担保預り手形

268,940

千円

86,251

千円

 

 

※3 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。

(1) 受取手形

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

(貸借対照表上の科目)

 

 

 

 

割賦債権

12,364

千円

10,181

千円

リース投資資産

14,380

千円

11,565

千円

受取手形計

26,744

千円

21,746

千円

 

 

(2) 支払手形

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

(貸借対照表上の科目)

 

 

 

 

支払手形

138,224

千円

119,075

千円

 

 

 

※4 債権の証券化による劣後信託受益権残高

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

(貸借対照表上の科目)

 

 

 

 

割賦債権

11,692

千円

13,278

千円

リース投資資産

1,773,856

千円

1,721,446

千円

合計

1,785,548

千円

1,734,724

千円

 

 

※5 有形固定資産の減価償却累計額

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

賃貸資産の減価償却累計額(減損損失累計額を含む)

13,685,901

千円

14,511,388

千円

社用資産の減価償却累計額

57,640

千円

60,638

千円

 

 

※6 固定化営業債権は、財務諸表等規則第32条第1項第10号の債権であります。

 

※7 債権流動化に伴う長期支払債務は、リース契約債権及び計上予定の賃料収入の流動化による資金調達額であります。

 

 

(損益計算書関係)

※1 リース売上高の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

ファイナンス・リース料収入

29,600,808

千円

31,472,892

千円

オペレーティング・リース料収入

352,815

千円

362,382

千円

賃貸資産売上及び解約損害金等

335,112

千円

235,989

千円

30,288,736

千円

32,071,264

千円

 

 

※2 その他の売上高には、手数料収入等を計上しております。

 

※3 リース原価の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

ファイナンス・リース原価

26,148,249

千円

27,540,010

千円

オペレーティング・リース資産
減価償却費及び処分原価

228,690

千円

222,198

千円

固定資産税

641,410

千円

682,850

千円

保険料

132,682

千円

135,997

千円

その他

343,307

千円

352,050

千円

27,494,339

千円

28,933,105

千円

 

 

※4 その他の売上原価は、賃貸事業、割賦販売事業及び営業貸付事業以外の売上原価であります。

 

※5 資金原価は、「重要な会計方針」6の(3)に記載している金融費用であり、その内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

支払利息

1,312,473

千円

1,493,778

千円

受取利息

48

千円

2,328

千円

差引計

1,312,425

千円

1,491,450

千円

 

 

※6 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

 

賃貸資産

 

 

 

 

 建物

△109,573

千円

千円

 構築物

3,842

千円

千円

 土地

211,380

千円

千円

105,650

千円

千円

 

同一物件の売却により発生した固定資産売却益と固定資産売却損は相殺して、損益計算書上では固定資産売却損として表示しております。

 

 

※7 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

 

賃貸資産

 

 

 

 

 建物

0

千円

千円

 構築物

千円

0

千円

0

千円

0

千円

 

 

※8 減損損失

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

場所

用途

種類

減損損失額

栃木県足利市

賃貸用

建物

37,978千円

 

当社は、減損損失を認識するにあたり、独立した最小の損益管理単位を識別してグルーピングを行っております。当該資産は取り壊し、撤去することが決定していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。なお、撤去が決定しているため、回収可能価額はゼロとして評価しております。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

※9 環境対策費

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 一部賃貸用不動産におけるアスベスト対策費用を計上しております。

 

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首(株)

増加(株)

減少(株)

当事業年度末(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式

8,679,800

8,679,800

合計

8,679,800

8,679,800

自己株式

 

 

 

 

 普通株式 (注)1、2、3

1,247,095

132

17,800

1,229,427

合計

1,247,095

132

17,800

1,229,427

 

(注)1 普通株式の自己株式の増加132株は、単元未満株式の買取りによる増加であります。

2 普通株式の自己株式の減少17,800株は、株式給付信託からの給付による減少であります。

3 当事業年度期首及び当事業年度末の自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有
する当社株式がそれぞれ、947,100株929,300株含まれております。

 

2 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年3月23日
定時株主総会

普通株式

59,462

8.00

2022年12月31日

2023年3月24日

 

(注) 株式会社日本カストディ銀行(信託E口)所有の当社株式947,100株は、株主資本において自己株式として計上しているため、普通株式に関する配当金の総額の計算より7,577千円を除いております。

 

 (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月26日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

89,404

12.00

2023年12月31日

2024年3月27 日

 

(注) 株式会社日本カストディ銀行(信託E口)所有の当社株式929,300株は、株主資本において自己株式として計上しているため、普通株式に関する配当金の総額の計算より11,152千円を除いております。

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日

1 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首(株)

増加(株)

減少(株)

当事業年度末(株)

発行済株式

 

 

 

 

 普通株式

8,679,800

8,679,800

合計

8,679,800

8,679,800

自己株式

 

 

 

 

 普通株式 (注)1、2

1,229,427

16,000

1,213,427

合計

1,229,427

16,000

1,213,427

 

(注)1 普通株式の自己株式の減少16,000株は、株式給付信託からの給付による減少であります。

2 当事業年度期首及び当事業年度末の自己株式数には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有
する当社株式がそれぞれ、929,300株913,300株含まれております。

 

2 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(千円)

1株当たり配当額
(円)

基準日

効力発生日

2024年3月26日
定時株主総会

普通株式

89,404

12.00

2023年12月31日

2024年3月27日

 

(注) 株式会社日本カストディ銀行(信託E口)所有の当社株式929,300株は、株主資本において自己株式として計上しているため、普通株式に関する配当金の総額の計算より11,152千円を除いております。

 

 (2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額
(千円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年3月26日
定時株主総会

普通株式

利益剰余金

134,395

18.00

2024年12月31日

2025年3月27日

 

(注) 株式会社日本カストディ銀行(信託E口)所有の当社株式913,300株は、株主資本において自己株式として計上しているため、普通株式に関する配当金の総額の計算より16,439千円を除いております。

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

現金及び預金勘定

7,731,295

千円

13,619,751

千円

預入期間が3ケ月を超える定期預金

△524,000

千円

△474,000

千円

現金及び現金同等物

7,207,295

千円

13,145,751

千円

 

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

 (貸主側)
(1)リース投資資産の内訳

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

リース料債権部分

91,945,417

千円

90,696,387

千円

見積残存価額部分

1,283,658

千円

1,411,357

千円

受取利息相当額

△7,430,250

千円

△7,960,269

千円

合計

85,798,825

千円

84,147,475

千円

 

 

(2)リース債権に係るリース料債権部分の決算日後の回収予定額

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

1年以内

927,669

千円

949,429

千円

1年超2年以内

632,057

千円

659,551

千円

2年超3年以内

461,719

千円

725,806

千円

3年超4年以内

286,812

千円

273,647

千円

4年超5年以内

151,361

千円

156,228

千円

5年超

285,307

千円

210,492

千円

合計

2,744,926

千円

2,975,153

千円

 

 

 

(3)リース投資資産に係るリース料債権部分の決算日後の回収予定額

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

1年以内

29,781,881

千円

30,165,052

千円

1年超2年以内

22,367,170

千円

22,983,203

千円

2年超3年以内

17,400,627

千円

17,141,827

千円

3年超4年以内

12,227,107

千円

11,964,112

千円

4年超5年以内

7,384,566

千円

6,399,153

千円

5年超

2,784,066

千円

2,043,040

千円

合計

91,945,417

千円

90,696,387

千円

 

 

2 オペレーティング・リース取引(解約不能のもの)

 (貸主側)

未経過リース料

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

1年以内

181,466

千円

169,835

千円

1年超

973,109

千円

2,889,708

千円

合計

1,154,574

千円

3,059,543

千円

 

 

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社は、機械設備等の各種物品及び不動産の賃貸取引及び割賦販売取引ならびに金融取引等を行っております。これらの事業を行うため、主に金融機関からの借入による間接金融のほか、社債の発行、債権流動化等による直接金融によって資金調達を行っております。

当社は、金利変動による不利な影響が生じないように、資産及び負債の総合管理(ALM)を実施しております。

またデリバティブ取引については、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するためリスク管理を目的としており、投機的取引は行っておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

営業債権であるリース債権、リース投資資産、割賦債権及び営業貸付金は、顧客に対する債権であり、顧客の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。

投資有価証券は、主に株式、債券、匿名組合出資金であり、事業推進目的で保有しております。これらは、それぞれの発行体の信用リスク及び金利変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。

差入保証金は、敷金及び建設協力金であり、差入先の信用リスクに晒されております。

リース債務、社債、借入金、債権流動化に伴う長期支払債務及び受取保証金は、市場の混乱や当社の財務内容の悪化などにより市場から資金調達を行えなくなる場合など、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクに晒されております。また、資金調達の一部は変動金利による調達のため、金利変動リスクに晒されておりますが、一部は金利スワップ取引を行うことにより当該リスクを回避しております。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替変動リスクを回避するために通貨関連のデリバティブ取引を、借入金の金利変動リスクを回避するために金利関連のデリバティブ取引を行っております。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ会計の方法、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の重要な会計方針「7 ヘッジ会計の方法」をご参照ください。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスクの管理

当社では与信権限・与信限度額の社内規程を設け、顧客の定量面、定性面の評価を交えた与信管理体系をとっております。この規程に則り、取引先、案件の内容等を総合的に評価したうえで取り組みの可否を判断しており、その与信管理は各営業部と審査室が行っております。新規先大口案件等については審査委員会を経由の上、社長決裁となります。案件取り組み後は、毎年大口取引先の直接訪問や周辺調査を実施し、経済情勢、経済環境などによる変化を各営業部を経由し審査室に報告し、信用リスクに応じて与信管理を行っております。また資産管理部は問題債権の管理、効率的な削減を図っております。

 

② 市場リスクの管理

イ.リスク管理体制

当社では市場リスクの管理体制等は、社内規程であるリスク管理規程において定めております。

a 金利リスクの管理

金利変動リスクに対応するため、財務部が金利情勢を常時注視し、金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握し、分析やモニタリングを行い、毎月の定例会議等に報告しております。

b 為替リスクの管理

為替変動リスクは通貨関連のデリバティブ取引を行うことで管理しております。為替変動リスクの状況については、財務部が担当役員に定期的に報告しております。

c 株価変動リスクの管理

有価証券及び投資有価証券の株価変動リスクについては、総務部が時価や発行先の財務状況を把握し、定期的に担当役員に報告しております。また、上場株式については評価損益を計測して、モニタリングを実施しており、これらの情報に大きく変化があった場合は、都度定例会議等に報告しております。

d デリバティブ取引

デリバティブ取引については、デリバティブ取引の取り扱い及びリスク管理に関する規程に当社の取引基本方針、リスク管理手続、決裁権限、報告等を定めております。取り組みについては、金利、為替変動リスクに対するヘッジを目的とし、財務部が適切な実行管理を行っております。

ロ.市場リスクに係る定量的情報

当社において、金利リスクの影響を受ける金融商品は、割賦債権、リース債権、リース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、差入保証金、社債、長期借入金、債権流動化に伴う長期支払債務、リース債務、受取保証金、デリバティブ取引のうちの金利スワップ取引でありますが、これらの金融商品はリスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用しておりません。

その他の全てのリスク変数が一定の場合、2024年12月31日現在の金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)低ければ、当該金融商品の時価は7,629千円減少するものと考えられます。反対に、金利が10ベーシス・ポイント(0.1%)高ければ、10,986千円増加するものと考えられます。なお、上記の金融商品のうち、金利感応度が明らかに軽微と認められるものは計算対象としておりません。

③ 資金調達に係る流動性リスクの管理

当社では流動性リスクの管理体制等は、社内規程であるリスク管理規程において定めております。

財務部が資金繰り計画を作成し、回収資金及び返済資金に係わる期日管理を一括して実行しております。また、資金調達手段の多様化、金融機関の当座貸越枠を取得するなどして市場環境を考慮し、手元流動性の調整、維持などによって流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」における契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては注記を省略しております。

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 割賦債権

22,408,593

 

 

  貸倒引当金(注2)

△126,827

 

 

 

22,281,766

21,665,860

△615,906

(2) リース債権

2,604,868

 

 

  貸倒引当金(注2)

△3,163

 

 

 

2,601,705

2,592,295

△9,409

(3) リース投資資産

85,798,825

 

 

  貸倒引当金(注2)

△485,598

 

 

 

85,313,227

88,809,033

3,495,806

(4) 営業貸付金

374,960

 

 

  貸倒引当金(注2)

△455

 

 

 

374,505

415,631

41,126

(5) その他の営業貸付債権

1,329,615

 

 

  貸倒引当金(注2)

△1,614

 

 

 

1,328,001

1,375,395

47,394

(6) 投資有価証券(注3)

 

 

 

  その他有価証券

1,088,055

1,088,055

(7) 固定化営業債権

287,998

 

 

  貸倒引当金(注2)

△61,143

 

 

 

226,855

226,855

(8) 差入保証金

1,658,373

1,553,387

△104,986

資産計

114,872,488

117,726,512

2,854,025

 

(1) 社債

6,938,600

6,999,273

60,673

(2) 長期借入金

102,954,333

102,937,946

△16,387

(3) 債権流動化に伴う長期支払債務

12,095,040

12,098,518

3,478

(4) リース債務

2,796,338

2,828,049

31,711

(5) 受取保証金

6,363,861

6,059,890

△303,971

負債計

131,148,172

130,923,676

△224,496

 

(注)1. 現金及び預金、受取手形、賃貸料等未収入金、支払手形、買掛金、短期借入金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

    2.  割賦債権、リース債権、リース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、固定化営業債権は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。

    3. 市場価格のない株式等は、「(6)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

 

(単位:千円)

区   分

前事業年度(2023年12月31日)

匿名組合出資金等

4,423,774

非上場株式

68,361

関係会社株式

17,000

出資金

9,330

 

非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

匿名組合出資金等は、匿名組合出資及び投資事業組合出資であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額
(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 割賦債権

24,410,329

 

 

  貸倒引当金(注2)

△75,734

 

 

 

24,334,595

23,442,876

△891,719

(2) リース債権

2,786,067

 

 

  貸倒引当金(注2)

△3,680

 

 

 

2,782,387

2,776,796

△5,591

(3) リース投資資産

84,147,475

 

 

  貸倒引当金(注2)

△261,070

 

 

 

83,886,405

87,044,262

3,157,857

(4) 営業貸付金

402,818

 

 

  貸倒引当金(注2)

△532

 

 

 

402,286

442,441

40,155

(5) その他の営業貸付債権

1,187,853

 

 

  貸倒引当金(注2)

△1,569

 

 

 

1,186,284

1,199,209

12,925

(6) 投資有価証券(注3)

 

 

 

  その他有価証券

1,271,261

1,271,261

(7) 固定化営業債権

150,493

 

 

  貸倒引当金(注2)

△64,668

 

 

 

85,826

85,826

(8) 差入保証金

1,680,695

1,511,878

△168,817

資産計

115,629,739

117,774,548

2,144,809

 

(1) 社債

8,218,600

8,239,664

21,064

(2) 長期借入金

104,924,924

104,822,741

△102,183

(3) 債権流動化に伴う長期支払債務

13,045,311

13,026,174

△19,136

(4) リース債務

2,736,884

2,746,375

9,491

(5) 受取保証金

6,447,181

5,886,306

△560,875

負債計

135,372,899

134,721,260

△651,639

 

(注)1. 現金及び預金、受取手形、賃貸料等未収入金、支払手形、買掛金、短期借入金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

    2.  割賦債権、リース債権、リース投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、固定化営業債権は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。

    3. 市場価格のない株式等は、「(6)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区   分

当事業年度(2024年12月31日)

匿名組合出資金等

4,408,516

非上場株式

65,361

関係会社株式

17,000

出資金

9,330

 

非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

匿名組合出資金等は、匿名組合出資及び投資事業組合出資であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。

 

①金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

区 分

1年内
(千円)

1年超
2年内
(千円)

2年超
3年内
(千円)

3年超
4年内
(千円)

4年超
5年内
(千円)

5年超
(千円)

現金及び預金

7,731,295

割賦債権

8,958,844

6,205,321

4,082,767

2,194,857

842,841

123,963

リース債権

874,755

603,149

441,959

273,778

143,249

267,977

リース投資資産

26,942,287

20,488,917

16,294,038

11,783,172

7,423,202

2,867,210

営業貸付金

45,447

43,762

32,374

21,068

24,474

207,835

その他の営業貸付債権

275,027

246,603

247,892

184,674

109,847

265,572

差入保証金

79,571

53,910

145,571

63,334

112,850

1,203,138

合計

44,907,226

27,641,661

21,244,602

14,520,882

8,656,462

4,935,695

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

区 分

1年内
(千円)

1年超
2年内
(千円)

2年超
3年内
(千円)

3年超
4年内
(千円)

4年超
5年内
(千円)

5年超
(千円)

現金及び預金

13,619,751

割賦債権

9,687,904

6,490,309

4,303,705

2,468,616

1,077,188

382,607

リース債権

883,579

609,477

686,607

258,857

149,274

198,273

リース投資資産

27,009,750

20,936,752

16,018,053

11,576,781

6,454,165

2,151,974

営業貸付金

50,966

40,075

91,967

22,410

18,540

178,860

その他の営業貸付債権

266,900

264,987

201,985

127,189

92,101

234,691

差入保証金

55,742

148,489

66,106

115,622

89,991

1,204,746

合計

51,574,592

28,490,089

21,368,424

14,569,474

7,881,259

4,351,151

 

 

②社債、長期借入金、債権流動化に伴う長期支払債務、リース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

区 分

1年内
(千円)

1年超
2年内
(千円)

2年超
3年内
(千円)

3年超
4年内
(千円)

4年超
5年内
(千円)

5年超
(千円)

社債

1,530,000

1,460,000

3,418,600

420,000

110,000

長期借入金

35,127,965

27,232,518

21,519,664

12,649,663

5,387,996

1,036,527

債権流動化に伴う長期
支払債務

219,841

222,621

225,336

228,061

913,170

10,286,012

リース債務

1,030,573

587,412

359,533

317,230

302,304

199,286

合計

37,908,379

29,502,550

25,523,133

13,614,954

6,713,470

11,521,825

 

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

区 分

1年内
(千円)

1年超
2年内
(千円)

2年超
3年内
(千円)

3年超
4年内
(千円)

4年超
5年内
(千円)

5年超
(千円)

社債

1,640,000

5,598,600

600,000

290,000

90,000

長期借入金

34,980,313

29,265,994

20,711,656

13,140,012

5,888,675

938,274

債権流動化に伴う長期
支払債務

222,621

225,336

228,061

349,842

233,673

11,785,779

リース債務

876,627

516,706

450,946

467,396

216,793

208,416

合計

37,719,560

35,606,636

21,990,663

14,247,250

6,429,141

12,932,469

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1) 時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

前事業年度(2023年12月31日)

区  分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券

 

 

 

 

   株式

956,138

956,138

   投資信託

131,917

131,917

資産計

956,138

131,917

1,088,055

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

区  分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

  その他有価証券

 

 

 

 

   株式

1,116,607

1,116,607

   投資信託

154,654

154,654

資産計

1,116,607

154,654

1,271,261

 

 

 

(2) 時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

前事業年度(2023年12月31日)

区  分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

割賦債権

21,665,860

21,665,860

リース債権

2,592,295

2,592,295

リース投資資産

88,809,033

88,809,033

営業貸付金

415,631

415,631

その他の営業貸付債権

1,375,395

1,375,395

固定化営業債権

226,855

226,855

差入保証金

1,553,387

1,553,387

資産計

1,553,387

115,085,070

116,638,457

社債

6,999,273

6,999,273

長期借入金

102,937,946

102,937,946

債権流動化に伴う長期支払債務

12,098,518

12,098,518

リース債務

2,828,049

2,828,049

受取保証金

6,059,890

6,059,890

負債計

130,923,676

130,923,676

 

 

当事業年度(2024年12月31日)

区  分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

割賦債権

23,442,876

23,442,876

リース債権

2,776,796

2,776,796

リース投資資産

87,044,262

87,044,262

営業貸付金

442,441

442,441

その他の営業貸付債権

1,199,209

1,199,209

固定化営業債権

85,826

85,826

差入保証金

1,511,878

1,511,878

資産計

1,511,878

114,991,410

116,503,288

社債

8,239,664

8,239,664

長期借入金

104,822,741

104,822,741

債権流動化に伴う長期支払債務

13,026,174

13,026,174

リース債務

2,746,375

2,746,375

受取保証金

5,886,306

5,886,306

負債計

134,721,260

134,721,260

 

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

投資有価証券は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。投資信託は、公表された基準価額で評価しており、活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。

割賦債権

未回収の債権額を、内部格付に基づく区分毎に、新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としています。いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。

リース債権及びリース投資資産

未回収のリース債権及びリース料債権の総額から維持管理費用相当額を控除し、内部格付に基づく区分毎に、新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としています。いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。

営業貸付金及びその他の営業貸付債権

変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、顧客の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、未回収の元利金を、内部格付に基づく区分毎に、新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しているため、当該価額をもって時価としています。いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。

固定化営業債権

担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としています。観察できないインプットによる影響額が重要であるため、レベル3の時価に分類しております。

差入保証金

将来キャッシュ・フローについて、リスクフリー・レートで割り引いて時価を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。

社債、長期借入金及び債権流動化に伴う長期支払債務

これらのうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該科目の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いて時価を算定しております。いずれの時価についても観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金等と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金等の時価に含めて記載しております。また、為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている社債と一体として処理されているため、その時価は、当該社債の時価に含めて記載しております。

リース債務

元利金の合計額を新規契約を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。

受取保証金

将来キャッシュ・フローについて、リスクフリー・レートで割り引いて時価を算定しており、観察できないインプットによる影響額が重要でないため、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1 子会社株式及び関連会社株式

前事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式17,000千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 子会社株式(貸借対照表計上額は関係会社株式17,000千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

2 その他有価証券で時価のあるもの

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

区分

貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

 ① 株式

933,247

481,868

451,380

 ② その他

105,789

79,320

26,469

小計

1,039,036

561,188

477,848

貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

 ① 株式

22,891

26,626

△3,735

 ② その他

26,129

30,000

△3,871

小計

49,019

56,626

△7,607

合計

1,088,055

617,814

470,241

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

区分

貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

 ① 株式

1,092,288

480,045

612,242

 ② その他

129,508

79,320

50,188

小計

1,221,795

559,365

662,430

貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

 ① 株式

24,319

28,449

△4,129

 ② その他

25,146

30,000

△4,854

小計

49,465

58,449

△8,983

合計

1,271,261

617,814

653,447

 

 

 

3 事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

  該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

4 減損処理を行った有価証券

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

  有価証券(その他有価証券、株式)について1,298千円減損処理を行なっております。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

  該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないもの

該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているもの

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

ヘッジ会計の
方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額(千円)

契約額のうち
1年超(千円)

時価(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 受取変動・支払固定

長期借入金

1,139,900

723,100

(注)1

金利キャップ取引

 買建

長期借入金

6,270,810

3,812,130

(注)1

為替予約等の振当処理

通貨スワップ取引

 受取米ドル・支払円

社   債

2,188,600

2,188,600

(注)2

合     計

9,599,310

6,723,830

 

 

(注) 1 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金等と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金等の時価に含めて記載しております。

2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている社債と一体として処理されているため、その時価は、当該社債の時価に含めて記載しております。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

ヘッジ会計の
方法

デリバティブ
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額(千円)

契約額のうち
1年超(千円)

時価(千円)

金利スワップの特例処理

金利スワップ取引

 受取変動・支払固定

長期借入金

723,100

483,800

(注)1

金利キャップ取引

 買建

長期借入金

3,812,130

2,330,220

(注)1

為替予約等の振当処理

通貨スワップ取引

 受取米ドル・支払円

社   債

2,188,600

2,188,600

(注)2

合     計

6,723,830

5,002,620

 

 

(注) 1 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金等と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金等の時価に含めて記載しております。

2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている社債と一体として処理されているため、その時価は、当該社債の時価に含めて記載しております。

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は確定拠出年金制度を採用しております。また、従業員の退職又は死亡に際して、当社発行の普通株式その他の財産の給付を行う、株式給付制度を採用しております。

 

2.確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度41,161千円、当事業年度43,454千円でありました。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

 

貸倒引当金及び貸倒損失

226,974

千円

120,224

千円

賃貸建物減価償却費

586,806

千円

616,646

千円

資産除去債務

325,487

千円

356,579

千円

リース取引に係る申告調整額

326,137

千円

296,756

千円

その他

267,379

千円

308,070

千円

繰延税金資産小計

1,732,784

千円

1,698,275

千円

評価性引当額

△82,008

千円

△81,986

千円

繰延税金資産合計

1,650,776

千円

1,616,289

千円

(繰延税金負債)

 

 

 

 

新リース会計移行差異

43,141

千円

40,126

千円

その他

273,361

千円

319,457

千円

繰延税金負債合計

316,502

千円

359,582

千円

差引:繰延税金資産の純額

1,334,274

千円

1,256,707

千円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

法定実効税率

30.4

30.4

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.7

1.6

住民税等均等割額

1.6

1.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.3

△0.3

その他

△1.1

△1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.3

31.7

 

 

 

(資産除去債務関係)

1 資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 (1) 当該資産除去債務の概要

賃貸用不動産の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

 (2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間をテナントとの契約期間と見積り、割引率は使用見込期間に見合う国債流通利回り(0%~1.881%)を使用して資産除去債務の金額を算定しております。

  (3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

期首残高

1,035,279

千円

1,070,327

千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

25,657

千円

25,431

千円

見積りの変更による増加額

 

70,997

千円

時の経過による調整額

9,391

千円

9,134

千円

資産除去債務の履行による減少額

 

△3,317

千円

期末残高

1,070,327

千円

1,172,572

千円

 

 

2 貸借対照表に計上しているもの以外の資産除去債務

 (1) 当該資産除去債務の金額を貸借対照表に計上していない旨

本社及び支店として使用している事務所に係る資産除去債務は、貸借対照表に計上しておりません。

 (2) 当該資産除去債務の金額を貸借対照表に計上していない理由

本社及び支店として使用している事務所については、不動産賃貸借契約により、退去時における原状回復費用等に係る債務を有しておりますが、当該債務に関する賃借資産の使用期間が明確ではなく、現在のところ移転等も予定されていないことから、資産除去債務を合理的に見積ることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。

  (3) 当該資産除去債務の概要

事務所の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。

 

(賃貸等不動産関係)

当社は、北海道、東北及びその他の地域において、賃貸用の商業施設(土地を含む)を有しております。

2023年12月期における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は1,246,179千円(賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上)、固定資産売却損は105,650千円、減損損失は37,978千円(いずれも特別損失に計上)であります。

2024年12月期における当該賃貸等不動産に係る賃貸損益は1,200,896千円(賃貸収益及び賃貸費用は、それぞれ売上高及び売上原価に計上)、環境対策費は62,320千円(特別損失に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

貸借対照表計上額

期首残高

17,923,166

17,905,353

期中増減額

△17,813

211,995

期末残高

17,905,353

18,117,348

期末時価

22,295,300

23,833,539

 

(注) 1  貸借対照表計上額は、取得価額から減価償却累計額(減損損失累計額を含む)を控除した金額であります。

2  期中増減額のうち、前事業年度の増加は、賃貸用の商業施設等の取得1,357,920千円、資産除去債務の計上額25,657千円、主な減少は、賃貸用の商業施設の売却415,990千円、減価償却費942,136千円であります。

当事業年度の増加は、賃貸用の商業施設等の取得1,185,334千円、資産除去債務の計上額25,431千円、主な減少は、減価償却費995,958千円であります。

3  期末の時価は、収益還元法に基づいて自社で合理的に算定した金額や市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額であります。

 

(収益認識関係)

 収益認識に関する会計基準等の対象となる収益に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、事業の特性から区分される事業部門別の営業体制を採用しております。したがって当社は事業部門に応じて、「リース・割賦・営業貸付」、「不動産賃貸」の2つを報告セグメントとしております。

「リース・割賦・営業貸付」は機械設備等各種物品の賃貸業務、商業設備、土木建設機械、輸送用機器等の割賦販売業務及び金銭の貸付業務等を行っております。「不動産賃貸」は商業施設等を対象とした不動産賃貸業務等を行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であります。

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額

(注)2

財務諸表
計上額

(注)3

 

リース・割賦
・営業貸付

不動産賃貸

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 外部顧客への売上高

38,981,992

4,111,210

43,093,202

83,422

43,176,624

43,176,624

 セグメント間の内部
 売上高又は振替高

38,981,992

4,111,210

43,093,202

83,422

43,176,624

43,176,624

セグメント利益

797,727

994,025

1,791,753

27,721

1,819,473

775,843

1,043,630

セグメント資産

120,497,161

20,216,662

140,713,823

422,890

141,136,713

10,310,186

151,446,899

セグメント負債

111,315,462

19,789,306

131,104,768

441,430

131,546,198

9,150,709

140,696,908

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 減価償却費

181,997

951,528

1,133,525

1,133,525

25,986

1,159,510

 有形固定資産及び無
  形固定資産の増加額

223,641

1,383,577

1,607,218

1,607,218

31,128

1,638,346

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ヘルスケアサポート事業等を含んでおります。

 2.調整額は、以下のとおりであります。

 (1)セグメント利益の調整額△775,843千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額10,310,186千円は、報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金等)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

 (3)セグメント負債の調整額9,150,709千円は報告セグメントに帰属しない借入金等であります。

 (4)減価償却費の調整額25,986千円は、社用資産の減価償却費等であります。

 (5)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額31,128千円は、社用資産の設備投資額等であります。

 3.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他
(注)1

合計

調整額

(注)2

財務諸表
計上額

(注)3

 

リース・割賦
・営業貸付

不動産賃貸

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 外部顧客への売上高

45,225,224

4,227,148

49,452,372

87,879

49,540,252

49,540,252

 セグメント間の内部
 売上高又は振替高

45,225,224

4,227,148

49,452,372

87,879

49,540,252

49,540,252

セグメント利益

1,385,525

924,878

2,310,403

26,193

2,336,595

804,889

1,531,707

セグメント資産

121,383,231

20,467,571

141,850,802

484,201

142,335,003

16,287,878

158,622,881

セグメント負債

111,511,926

20,072,930

131,584,856

489,759

132,074,615

14,515,427

146,590,042

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 減価償却費

178,073

1,005,092

1,183,166

1,183,166

28,884

1,212,050

 有形固定資産及び無
  形固定資産の増加額

238,496

1,210,764

1,449,261

1,449,261

22,935

1,472,195

 

(注) 1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ヘルスケアサポート事業等を含んでおります。

 2.調整額は、以下のとおりであります。

 (1)セグメント利益の調整額△804,889千円は全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 (2)セグメント資産の調整額16,287,878千円は、報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金等)、長期投資資金(投資有価証券)及び管理部門に係る資産等であります。

 (3)セグメント負債の調整額14,515,427千円は報告セグメントに帰属しない借入金等であります。

 (4)減価償却費の調整額28,884千円は、社用資産の減価償却費等であります。

 (5)有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額22,935千円は、社用資産の設備投資額等であります。

 3.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

【関連情報】

1.製品及びサービスごとの情報

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

リース
売上高

割賦
売上高

賃貸料
収入

ファイナンス
収益

その他

合計

外部顧客への売上高

30,288,736

8,324,553

4,108,813

60,907

393,615

43,176,624

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

リース
売上高

割賦
売上高

賃貸料
収入

ファイナンス
収益

その他

合計

外部顧客への売上高

32,071,264

12,812,196

4,220,521

66,972

369,299

49,540,252

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が、損益計算書の売上高の10%以上を占めるものがないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

リース・割賦・営業貸付

不動産賃貸

 

 

 

 

 

 

 

減損損失

37,978

37,978

37,978

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

(持分法損益等)
1.関連会社に関する事項

当社が有している子会社は、利益基準及び剰余金基準からみて重要性の乏しい非連結子会社であるため、記載を省略しております。

 

2.開示対象特別目的会社に関する事項

当社は、開示対象特別目的会社を有しておりません。

 

【関連当事者情報】

 

 

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

1,442.88

1,611.60

1株当たり当期純利益金額

100.52

165.59

 

(注) 1 株主資本において自己株式として計上されている株式会社日本カストディ銀行(信託E口)所有の当社株式は、「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前事業年度929,300株、当事業年度913,300株)。
また、「1株当たり当期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前事業年度935,438株、当事業年度924,423株)。

2 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

純資産の部の合計額(千円)

10,749,991

12,032,840

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

普通株式に係る純資産額(千円)

10,749,991

12,032,840

1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株)

7,450,373

7,466,373

 

4 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期純利益(千円)

748,316

1,234,492

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

748,316

1,234,492

普通株式の期中平均株式数(株)

7,444,306

7,455,250

 

 

(重要な後発事象)

  該当事項はありません。